DACH Invest ApS Sandagervej 22, 8240 Risskov CVR-nr

Transkript

1 Sandagervej 22, 8240 Risskov CVR-nr Årsrapport for regnskabsåret Årsrapporten er godkendt på den ordinære generalforsamling, d Dennis Andersen Dirigent STATSAUTORISERET REVISIONSPARTNERSELSKAB BEIERHOLM medlem af RSM International - et verdensomspændende netværk af uafhængige revisionsfirmaer og virksomhedsrådgivere Aarhus Tangen Aarhus N Tel.: CVR-nr

2 Indholdsfortegnelse Selskabsoplysninger m.v. 3 Ledelsespåtegning 4 Den uafhængige revisors erklæring om udvidet gennemgang 5-7 Ledelsesberetning 8 Resultatopgørelse 9 Balance Egenkapitalopgørelse 12 Noter

3 Selskabsoplysninger m.v. Selskabet Sandagervej Risskov Hjemsted: Risskov CVR-nr.: Regnskabsår: Direktion Direktør Dennis Andersen Revisor Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab 3

4 Ledelsespåtegning Jeg har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret for DACH Invest ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr og resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Risskov, den 6. december 2018 Direktionen Dennis Andersen Direktør 4

5 Den uafhængige revisors erklæring om udvidet gennemgang Til kapitalejeren i Konklusion Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for for regnskabsåret , der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA s etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Fremhævelse af forhold i regnskabet Vi henleder opmærksomheden på note 2 i årsregnskabet, hvoraf det fremgår, at der er foretaget korrektion af sammenligningstal som følge af væsentlige fejl i selskabets årsrapport for 2016/17. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften, at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant, samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet 5

6 Den uafhængige revisors erklæring om udvidet gennemgang realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i selskabet, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. 6

7 Den uafhængige revisors erklæring om udvidet gennemgang Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Aarhus, den 6. december 2018 Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr Peter Vinstrup Henriksen Statsaut. revisor MNE-nr. mne

8 Ledelsesberetning Væsentligste aktiviteter Selskabets aktiviteter består i at eje aktier og anparter i beslægtede selskaber. Usædvanlige forhold Selskabet har konstateret væsentlige fejl i årsregnskabet for 2016/17. Fejlene har givet anledning til korrektion af sammenligningstallene. Se omtale under Anvendt Regnskabspraksis. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Resultatopgørelsen for tiden udviser et resultat på DKK mod DKK for tiden Balancen viser en egenkapital på DKK Oplysninger om fortsat drift Selskabets ledelse er bekendt med Dach Invest ApS' drifts- og likviditetsforhold, herunder særlig sammensætningen af Dach Invest ApS' passiver, som udviser et skyldigt mellemværende med anpartshaver på t.dkk Selskabets anpartshaver har imidlertidig afgivet støtteerklæring over for Dach Invest ApS, og vil således ikke forlange lånet tilbagebetalt eller renter udbetalt før tidligst På denne baggrund vurderer ledelsen, at årsregnskabet kan aflægges under forudsætning om fortsat drift. Efterfølgende begivenheder Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet betydningsfulde hændelser. 8

9 Resultatopgørelse 2017/ /17 Note DKK DKK Bruttotab Finansielle omkostninger Resultat før skat Skat af årets resultat 0 0 Årets resultat Forslag til resultatdisponering Overført resultat I alt

10 Balance AKTIVER Note DKK DKK 3 Kapitalandele i associerede virksomheder Andre værdipapirer og kapitalandele Finansielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

11 Balance PASSIVER Note DKK DKK Selskabskapital Reserve for opskrivninger Overført resultat Egenkapital i alt Gæld til øvrige kreditinstitutter Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Eventualforpligtelser 11

12 Egenkapitalopgørelse Beløb i DKK Selskabskapital Reserve for opskrivninger Overført resultat Egenkapitalopgørelse for Saldo pr Nettoeffekt ved rettelse af væsentlige fejl Korrigeret saldo pr Opskrivninger i året Forslag til resultatdisponering Saldo pr Egenkapitalopgørelse for Saldo pr Tilbageførsel af opskrivninger fra tidligere år Overførsler til/fra andre reserver Forslag til resultatdisponering Saldo pr

13 Noter 1. Oplysninger om fortsat drift Selskabets ledelse er bekendt med Dach Invest ApS' drifts- og likviditetsforhold, herunder særlig sammensætningen af Dach Invest ApS' passiver, som udviser et skyldigt mellemværende med anpartshaver på t.dkk Selskabets anpartshaver har imidlertidig afgivet støtteerklæring over for Dach Invest ApS, og vil således ikke forlange lånet tilbagebetalt eller renter udbetalt før tidligst På denne baggrund vurderer ledelsen, at årsregnskabet kan aflægges under forudsætning om fortsat drift. 2. Usædvanlige forhold Selskabet har konstateret væsentlige fejl i årsregnskabet for 2016/17. Fejlene har givet anledning til korrektion af sammenligningstallene. Se omtale under Anvendt Regnskabspraksis. 3. Værdipapirer og kapitalandele Beløb i DKK Kapitalandele i Andre værdipapirer og kapital- associerede virksomheder andele Kostpris pr Tilgang i året Overførsler i årets løb til/fra andre poster Kostpris pr Opskrivninger pr Tilbageførsel af opskrivninger fra tidligere år Overførsler i årets løb til/fra andre poster Opskrivninger pr Regnskabsmæssig værdi pr Regnskabsmæssig værdi i balancen, såfremt opskrivning til dagsværdi ikke havde været foretaget pr Dagsværdien for andre værdipapirer og kapitalandele er fastsat til en kurs svarende til den anvendte kurs ved seneste handel af tilsvarende anparter juni

14 Noter 4. Eventualforpligtelser Kautionsforpligtelser Selskabet har stillet kaution for Re-Match A/S' gæld til kreditinstitutter. Kautionen er maksimeret til t.dkk

15 Noter 5. Anvendt regnskabspraksis GENERELT Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til foregående år. Væsentlige fejl Selskabet har konstateret følgende væsentlige fejl i årsregnskabet for 2016/17. Manglende indregning af tilgang på kapitalandele i associeret virksomhed. Selskabets indregnede kostpris for kapitalandele i associeret virksomhed er primo 2016/17 t.dkk for lav. Opskrivninger af kapitalandele i associeret virksomhed er som konsekvens heraf t.dkk for høje. Egenkapitalreserven "Reserve for opskrivninger" er ligeledes t.dkk for høj. Ydermere mangler der indregning af t.dkk på posten anden gæld. Selskabet har i årsregnskabet for 2016/17 ikke indregnet tilgang på kapitalandele i associeret virksomhed på t.dkk Årets opskrivning af kapitalandele i associeredet virksomhed er som konsekvens heraf t.dkk for høje. Årets tilgang på egenkapitalreserven "Reserve for opskrivninger" er ligeledes t.dkk for høj. Ydermere mangler der indregning af t.dkk på posten anden gæld. Selskabets ledelse vurderer, at ovenstående fejl er så væsentlige, at de påvirker det retvisende billede, hvorfor fejlen rettes i sammenligningstallene. Rettelsen af fejlene i årsregnskabet for 2017/18 indebærer en formindskelse af "Reserve for opskrivninger" med t.dkk og en forøgelse af anden gæld med t.dkk Kapitalandele i associeret er netto upåvirket. Sammenligningstal for 2016/17 er tilrettet i balance, resultatopgørelse og noter. Den akkumulerede effekt ved regnskabsårets begyndelse er indregnet direkte i egenkapitalen. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, 15

16 Noter 5. Anvendt regnskabspraksis - fortsat - når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. RESULTATOPGØRELSE Bruttotab Bruttotab indeholder andre eksterne omkostninger. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg og reklame, administration, lokaler og tab på debitorer i det omfang, de ikke overstiger normale nedskrivninger. Andre finansielle poster Under andre finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger m.v. Skat af årets resultat Årets aktuelle og udskudte skatter indregnes i resultatopgørelsen som skat af årets resultat med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til poster indregnet direkte i egenkapitalen. BALANCE Kapitalandele i associerede virksomheder Kapitalandele i associerede virksomheder måles i balancen til dagsværdi. Opskrivninger og tilbageførsler heraf indregnes direkte i egenkapitalen. Gevinster eller tab ved afhændelse af associerede virksomheder opgøres som forskellen mellem afhændelsessummen og den regnskabsmæssige værdi af nettoaktiver på 16

17 Noter 5. Anvendt regnskabspraksis - fortsat - salgstidspunktet inkl. ikke afskrevet goodwill samt forventede omkostninger til salg eller afvikling. Gevinster og tab indregnes i resultatopgørelsen under indtægter af kapitalandele. Nedskrivning af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Hvis selskabets realiserede afkast af et aktiv eller en gruppe af aktiver er lavere end forventet, anses dette som en indikation på værdiforringelse. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis hver gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen samt forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Nedskrivninger tilbageføres, når begrundelsen for nedskrivningen ikke længere består. Andre værdipapirer og kapitalandele Andre kapitalandele måles til dagsværdi i balancen. For kapitalandele, som handles på et aktivt marked, svarer dagsværdien til kursværdien på balancedagen. Andre kapitalandele, hvor dagsværdien ikke kan opgøres pålideligt, måles til kostpris. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indestående på bankkonti samt kontante beholdninger. Egenkapital Reserve for opskrivninger omfatter opskrivning af kapitalandele i associerede virksomheder til dagsværdi. Reserven måles med fradrag af udskudt skat og reduceres med afskrivninger på de opskrevne aktiver. Ved afhændelse af aktiverne overføres det resterende beløb fra reserve for opskrivninger til overført resultat. 17

18 Noter 5. Anvendt regnskabspraksis - fortsat - Aktuelle og udskudte skatter Skyldig og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalte acontoskatter. Udskudte skatteforpligtelser og udskudte skatteaktiver beregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle vedrørende skattemæssigt ikke afskrivningsberettiget goodwill samt andre poster, hvor midlertidige forskelle, bortset fra virksomhedsovertagelser, er opstået på anskaffelsestidspunktet uden at have effekt på resultat eller skattepligtig indkomst. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter forskellige beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den af ledelsen planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, de efter vurdering forventes at kunne realiseres til ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller ved udligning i skat af fremtidig indtjening. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til gældens pålydende værdi. 18