Petrus A/S. Årsrapport for CVR-nr Blirupvej Horsens. Opstillet uden revision eller review

Transkript

1 Petrus A/S Blirupvej Horsens CVR-nr Årsrapport for 2017 Opstillet uden revision eller review Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 22/ Steffen Ebdrup Dirigent

2 Petrus A/S Indholdsfortegnelse Selskabsoplysninger 1 Side Ledelsespåtegning 2 Revisors erklæring om opstilling af årsregnskab 3 Ledelsesberetning 4 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse 1. januar december Balance pr. 31. december Egenkapitalopgørelse 11 Noter til årsrapporten /LAO

3 Petrus A/S 1 Selskabsoplysninger Selskabet Petrus A/S Blirupvej Horsens CVR-nr.: Regnskabsperiode: 1. januar december 2017 Stiftet: 20. februar 2004 Hjemsted: Horsens Bestyrelse Steffen Ebdrup, formand Niels Poul Petersen Gerda Petersen Hans Poul Petersen Charlotte Solveig Sollid Direktion Gerda Petersen Revisor Roesgaard & Partners Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Sønderbrogade Horsens Pengeinstitut Sydbank A/S Søndergade Horsens

4 Petrus A/S 2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar december 2017 for Petrus A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 og resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsregnskabet er ikke revideret. Ledelsen erklærer, at betingelserne herfor er opfyldt. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Horsens, den 25. januar 2018 Direktion Gerda Petersen Bestyrelse Steffen Ebdrup formand Niels Poul Petersen Gerda Petersen Hans Poul Petersen Charlotte Solveig Sollid

5 Petrus A/S 3 Revisors erklæring om opstilling af årsregnskab Til kapitalejeren i Petrus A/S Vi har opstillet årsregnskabet for Petrus A/S for regnskabsåret 1. januar december 2017 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Horsens, den 25. januar 2018 Roesgaard & Partners Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr Jens Roesgaard statsautoriseret revisor MNE-nr. mne28681

6 Petrus A/S 4 Ledelsesberetning Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets formål er at drive investeringsvirksomhed og hermed beslægtede formål. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultatopgørelse for 2017 udviser et overskud på , og selskabets balance pr. 31. december 2017 udviser en egenkapital på Årets resultat anses for tilfredsstillende.

7 Petrus A/S 5 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Petrus A/S for 2017 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg fra højere klasser. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsrapporten for 2017 er aflagt i Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedernes aktiviteter, herunder fortjeneste ved salg af materielle anlægsaktiver. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration og lokaler. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring m.v. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder.

8 Petrus A/S 6 Anvendt regnskabspraksis Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver. Resultat af kapitalandele i dattervirksomheder Udbytte fra kapitalandele indtægtsføres i det regnskabsår, hvor udbyttet deklareres. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Skat af årets resultat Virksomheden er administrationsselskab for sambeskatningen og afregner som følge heraf alle betalinger af selskabsskat med skattemyndighederne. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud til nedsættelse af eget skattemæssigt overskud. Årets skat, som består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og byninger samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdier: Brugstid Restværdi Bygninger 50 år 69 % Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5-7 år 0 % Aktiver med en kostpris på under omkostningsføres i anskaffelsesåret. Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter henholdsvis andre driftsomkostninger.

9 Petrus A/S 7 Anvendt regnskabspraksis Kapitalandele i dattervirksomheder Kapitalandele i dattervirksomheder måles til kostpris. I tilfælde, hvor kostprisen overstiger genindvindingsværdien, nedskrives til denne lavere værdi. Kapitalandele i dattervirksomheder med regnskabsmæssig negativ indre værdi måles til 0. I det omfang modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække en underbalance, der overstiger tilgodehavendet, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Værdipapirer Værdipapirer, der består af børsnoterede aktier og obligationer, måles til dagsværdi på balancedagen. Ikkebørsnoterede værdipapirer måles til dagsværdi baseret på beregnet kapitalværdi. Udbytte Foreslået udbytte vises som en særskilt post under egenkapitalen. Udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Selskabsskat og udskudt skat Petrus A/S hæfter som administrationsselskab for dattervirksomhedernes selskabsskatter over for skattemyndighederne. Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi.

10 Petrus A/S 8 Resultatopgørelse 1. januar december 2017 Note Andre driftsindtægter Andre eksterne omkostninger ( ) ( ) Bruttoresultat ( ) ( ) Personaleomkostninger 1 ( ) ( ) Resultat før af- og nedskrivninger ( ) ( ) Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver (21.611) (50.000) Resultat før finansielle poster ( ) ( ) Nedskrivning af finansielle aktiver ( ) ( ) Finansielle indtægter Finansielle omkostninger ( ) ( ) Resultat før skat Skat af årets resultat 3 ( ) ( ) Årets resultat Forslag til resultatdisponering Foreslået udbytte Overført resultat ( )

11 Petrus A/S 9 Balance pr. 31. december 2017 Note Aktiver Grunde og bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver i alt Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder Andre tilgodehavender Selskabsskat Tilgodehavender Værdipapirer Værdipapirer Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

12 Petrus A/S 10 Balance pr. 31. december 2017 Note Passiver Virksomhedskapital Overført resultat Foreslået udbytte for regnskabsåret Egenkapital Hensættelser vedrørende kapitalandele i tilknyttede virksomheder Hensatte forpligtelser i alt Banker Leverandører af varer og tjenesteydelser Gæld til selskabsdeltagere og ledelse Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Eventualposter m.v. 8

13 Petrus A/S 11 Egenkapitalopgørelse Virksomhedskapital Overført resultat Foreslået udbytte for regnskabsåret I alt Egenkapital 1. januar Betalt ordinært udbytte 0 0 ( ) ( ) Årets resultat Egenkapital 31. december

14 Petrus A/S 12 Noter til årsrapporten 1 Personaleomkostninger Lønninger Andre omkostninger til social sikring Andre personaleomkostninger Gennemsnitligt antal beskæftigede medarbejdere Finansielle indtægter Renteindtægter fra tilknyttede virksomheder Andre finansielle indtægter Skat af årets resultat Årets aktuelle skat Regulering af skat vedrørende tidligere år (59.542) (28.617)

15 Petrus A/S 13 Noter til årsrapporten 4 Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. januar Afgang i årets løb ( ) ( ) Kostpris 31. december Af- og nedskrivninger 1. januar Årets afskrivninger Tilbageførte af- og nedskrivninger på afhændede aktiver ( ) ( ) Af- og nedskrivninger 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kostpris 1. januar Tilgang i årets løb Kostpris 31. december Værdireguleringer 1. januar 2017 ( ) 0 Årets nedskrivninger ( ) ( ) Kapitalandele med negativ indre værdi overført til hensatte forpligtelser Værdireguleringer 31. december 2017 ( ) ( ) Regnskabsmæssig værdi 31. december

16 Petrus A/S 14 Noter til årsrapporten Kapitalandele i tilknyttede virksomheder specificerer sig således: Navn Hjemsted Stemme- og ejerandel Egenkapital Årets resultat Petrus Plantage ApS Horsens 100 % (9.887) ( ) 6 Egenkapital Virksomhedskapitalen består af aktier à nominelt 1. Ingen aktier er tillagt særlige rettigheder. Der har ikke været ændringer i virksomhedskapitalen i de seneste 5 år. 7 Hensættelser vedrørende kapitalandele i tilknyttede virksomheder Hensat i året Saldo ultimo 31. december Hensættelser vedrørende kapitalandele i tilknyttede virksomheder vedrører virksomheden Petrus Plantage ApS. Hensættelsen vedrører negativ indre værdi i de tilknyttede virksomheder. 8 Eventualposter m.v. Selskabet er som administrationsselskab sambeskattet med øvrige danske tilknyttede virksomheder, og hæfter solidarisk med øvrige sambeskattede selskaber for betaling af selskabsskat for indkomståret 2013 og frem samt for kildeskat på udbytter, renter og royalties, som forfalder til betaling 1. juli 2012 eller senere.