26/ Laila Foldager Scharff MOMS OG SKATTEDISPONERINGSBILLEDE M.M.

Transkript

1 26/ Laila Foldager Scharff MOMS OG SKATTEDISPONERINGSBILLEDE M.M.

2 DAGSORDEN Moms Anbefalet arbejdsgang ved helårsmoms Udfordringer Kendte fejl Skattedisponeringsbilledet Brush up hvordan læses og bruges billedet Kendte fejl Diverse 2...

3 MOMS

4 ARBEJDSGANG - HELÅRSMOMS Tilvælg alle opgaver Vælg Kun moms Tryk start Gennemgå og tjek billede/linje Varetilgodehavende Varegæld Private andele moms Fravælg skat og drift Vælg kun moms Gennemgå og tjek billede(r) Lås og overfør moms 4...

5 5... NYT BILLEDE - GENNEMGANG

6 OVERGANGSFASE Hvis momsen er låst og overført, men der er en rettelse til perioden Lav rettelsen Gennemgå billederne der kommer en tjeklistekontrol I momsbilledet: Vurder: Skal der overføres til næste periode Hvis ja: lav postering ultimo saldo på 84xx xx Skal der efterangives Hvis ja: Gå til tast selv skat 6...

7 EKSEMPEL Ø90 laver automatisk en korrektion, som du kan låse og taste selv. 7...

8 Hvis du i stedet vil overføre beløbet til næste momsangivelse, skal du selv kontere det overførte beløb i balancen: Når du lukker Indtast posteringer, vil Ø90 genberegne uden korrektionsangivelse. 8...

9 9... Der vil dog (som altid ved ny beregning efter lås) blive dannet en tom kolonne:

10 OBS! Der kan forekomme afstemningsfejl I nogle tilfælde er der i den gamle momsberegning, opstået differencer i mellem det, der blev angivet til skat, og det, der blev beregnet i regnskabskørslerne på konto Det giver afstemningsfejl i den nye beregning, som forudsætter overensstemmelse mellem primo gæld/tilgode og betalt/udbetalt fra SKAT. Løsning: Ret primostatus, så afstemningsfejlen står som afrunding på i stedet for

11 OBS - FORTSAT Der kan forekomme kontroludfald, Hvis saldo moms ikke er ens skat og drift primo Løsning 1: Ret stamdata hvis der ikke laves årsrapport Løsning 2: ret med en efterpostering /

12 OBS - FORTSAT Udskriv-knappen virker ikke! IBM har ikke nået det til denne i gangsætning brug skærmdump / udskriv siden fra regnskabet (kræver skatteopgave) Mål at det er med til igangsætningen i juli! 12...

13 SELVANGIVELSES-FELT Beløbet i feltet er hele skyldig/tilgode moms i skatteregnskabet. Hvis der laves rettelser, så bliver beløbet ændret. Vi ved ikke om/hvordan SKAT vil reagere på forskellene

14 Vejledning bliver lagt på i dag som F1 hjælp 14...

15 KENDTE FEJL PR. 22. JANUAR

16 Problemer i forbindelse med personkode 3 (tilføjet ) Hvis du har skrevet personkode 3 på en postering med momskode, får du teksten Der findes posteringer for både ejer og ægtefælle. Der kan ikke beregnes. (Der må gerne findes personkode 3, men så skal det være på et andet sted- og SE-nummer) Anbefaling: Det er nødvendigt at låse kasseregistrering op og rette personkoden, eller sætte momskode 9 i posteringen. For ægtefællens kontingent skal du kontere momsen direkte og med personkode

17 SKAT

18 NYT BILLEDE I NÆSTE-RÆKKEFØLGEN

19 BESKRIVELSE AF INDHOLD I BILLEDE Valg af person Indkomstopgørelse og skatteberegning Faner afhængig af princip Notater og kontroller Supplerende oplysninger 19...

20 ÆGTEFÆLLEVIRKSOMHED I REGNSKABET Der er nu mulighed for to VS-ordninger i regnskabet Hvis man i dag har ægtefællerne i to regnskaber, kan man med fordel flytte den ene ægtefælle ind i primo hos den anden. Vær dog opmærksom på at man skal kunne være tilfreds med opstillingen under 82xx xx, ellers skal man blive i to regnskaber OBS! VP koden for ægtefælles virksomhed skal være V:1 og P:3 Anbefaling: start først 1/1-16 Ægtefælles vso ikke tilpasset i udskrift endnu 20...

21 DRIFTSHERRE/ÆGTEFÆLLE - ARBEJDSGANG 1. Når ægtefælle også har virksomhed skal der vælges hvilket beskatningsprincip Ejendommens stamdata/opgavestyring/skattemæssige produkter Ret opgave så opgaven opdateres ellers giver det ref. mangler 21...

22 FANER Når man arbejder til højre er det vigtigt, at man vælger om det er ejer eller ægtefælle man vil arbejde med. Står man i fanen Overblik, vil det dog altid være Driftsherres oplysninger, der vises. - uanset hvor radioknappen er placeret 22...

23 FANER Fanerne vil tilpasse sig det valgte beskatningsprincip Kapitalafkast VS-ordning 23...

24 FANER Når man bevæger sig i fanen, vil man ude til venstre få markeret (grønne linjer) hvor dette emne påvirker 24...

25 FUNKTIONER Scrollbar Træk med mus til højre/venstre Anvend page up/down Tryk Tab Indtastning Stil dig yderst på linjen og tryk enter Tast beløb 25...

26 FANER OVERBLIK Her finder du Samlet overblik over alt, hvad der relevant for skatteberegningen Besætningsnedskrivning tilvælg max Medarbejdende ægtefælle overført pct. fra sidste år Ligedeling 26...

27 FANER OVERBLIK Overblik-fanen vil være den fane I primært vil bruge De øvrige faner bruges når I skal have tilføjet noget i supplerende oplysninger eller når der er et behov for en detaljeret beregning på et specifikt område 27...

28 FANER EJENDOMSVÆRDISKAT Øverst ses beregning Under supplerende oplysninger tastes oplysning til beregningsgrundlag Under tilknyttede suppl. opl. ses oplysninger fra sidste år fx loft, de skal tastes i primo og ikke her

29 FANER SELVANGIVELSE Her kan du se hvordan selvangivelsen ser ud, og dermed tjekke til R75 Evt. rettelser til SKAT, skal tastes under supplerende oplysninger fx som renter sidste år. Kan også stadig foregå i de enkelte billeder 29...

30 SIMULERING HVORDAN BRUGES DET?

31 SIMULERING - HVORFOR? Det er muligt at simulere nogle ændringer til indkomst og skattedisponering, som ikke påvirker regnskabet. På den måde bliver det muligt, at afprøve ændringer uden at skulle ændre i opgørelsesprocessen

32 SIMULERING HVORDAN? Gå til fane simulering sig ja Når du siger ja til simulering falder billedet til berørt og der vil nu ikke blive dannet rigtige posteringer og du vil ALTID få nedenstående kontrol

33 SIMULERING Du kan simulere for begge ægtefæller på: Virksomhedens indkomst +/- Ændring i opsparing VSO +/- Ændring i personlig indkomst +/- Ændring i kapital indkomst +/- Ændring i ligningsmæssige fradrag +/

34 SIMULERING VIRKSOMHEDENS INDKOMST Virksomhedens indkomst +/- Fx Beholdningsforskydninger Afskrivninger Medarbejdende ægtefælle husk begge kolonner

35 FØR OG EFTER

36 SKIFT MELLEM SKATTEPRINCIP Hvis du i forhold til simulering vil forsøge med at ændre skatteprincip skal det gøres som hidtil: ud i opgavevalg og ret opgave og så gennemgå billeder. Kan ikke gøres pt med en smart-knap Vælges dette princip skal stamdata og anden sædvanlig tilpasning ske efterfølgende

37 UDSKRIFT Brug skærmdumps! Det forventes, at der kommer udskrift fra billedet i september 2016 Hvis du danner en udskrift vil der stå TEST

38 KENDTE FEJL PR. 22. JANUAR

39 Kontroller i billedet Indkomstdisponering og skatteberegning I kontrol fanen kan man normalt godkende advarsler med F3 det virker dog ikke her. I stedet skal man åbne kontrol dialogen [Ctrl+Q] og godkende kontrollerne her. Kontrolfanen bliver herefter først opdateret ved næste beregning af billedet

40 DIVERSE

41 LOGNINGER HVILKE REGNSKABER OG HVORFOR! Årsrapport sidste års tal kørt før 14/11-14 opsamling sker ikke Årsrapport 511 sidste års tal kørt før 14/11-14, men KUN HVIS DU SKAL BRUGE DEMO opsamling sker ikke Skattebilag plan 5 personlig Ø90 nyt år 1 uden årsrapport så ingen sammenligningstal År 1 m. årsrapport ret i sidste års tal, de manglende sammenligningstal Skatteregnskab personlig Nye opsamlinger på am-bidrag og ligningsmæssige fradrag ret i sidste års tal 41...

42 CPR NR. I SKATTEREGNSKAB KAN FRAVÆLGES Ø90 NYT Da man ikke længere må sende data, der indeholder CPR nr. med mindre det sker over en krypteret linje, så har vi gjort det muligt at fravælge CPR nr. i skatteregnskaberne. I kan vælge at fjerne CPR nr. på den enkelte ejendom Eller på kredsniveau i Normtal fælles (KNF): 42...

43 NY NOTE TIL UDSKUDTE UNDERSKUD OG NEGATIVE SKATTER Ø90 NYT Udskudte underskud og negative skatter indgår ikke længere i den skattemæssige egenkapital. Der er lavet en ny note 444 Udskudte underskud og negative skatter, som udskrives under balancen uden beløb, hvis der er indhold i noten: 43...

44 SVAR PÅ SPØRGSMÅL UNDER WEBINAR Sekundærrude mangler ved låst moms: Hvis opgaven er berørt/beregnet vil sekundærrude blive vist uanset om kolonne er låst eller ej. Hvis opgaven er låst, vil man sekundærrude ikke blive vist. Løsning: tilvælg skat og/eller drift CPR nr. Selvangivelse Hvis man har sagt nej til visning af CPR fjernes det også på selvangivelsen: JA Fremskyndet energi udskrift Hvis I vil have fremskyndet energi for sig selv, kan I ikke bruge udskriften i skatteregnskabet, men skal bruge skærmdumps