Skare Fast Ejendom A/S. Årsrapport for 2014/15. CVR-nr Nordager Kolding

Transkript

1 Skare Fast Ejendom A/S Nordager Kolding CVR-nr Årsrapport for 2014/15 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 24/ Gert Skare Dirigent

2 Skare Fast Ejendom A/S Indholdsfortegnelse Side Selskabsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 5 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 1. juli juni Balance pr. 30. juni Egenkapitalopgørelse 13 Noter til årsrapporten /hc

3 Skare Fast Ejendom A/S 1 Selskabsoplysninger Selskabet Skare Fast Ejendom A/S Nordager Kolding CVR-nr.: Regnskabsår: 1. juli juni Stiftet: 22. december 1982 Hjemsted: Kolding Bestyrelse Lars Martens Clausen, formand Ide Skare Rosendahl Klaus Skare Susanne Skare Viller Gerda Meldgaard Skare Direktion Gert Skare, direktør Revision Roesgaard & Partners Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Sønderbrogade Horsens Koncernregnskab Selskabet indgår i koncernregnskabet for Skare ApS.

4 Skare Fast Ejendom A/S 2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. juli juni 2015 for Skare Fast Ejendom A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli juni Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Kolding, den 24. november 2015 Direktion Gert Skare direktør Bestyrelse Lars Martens Clausen formand Ide Skare Rosendahl Klaus Skare Susanne Skare Viller Gerda Meldgaard Skare

5 Skare Fast Ejendom A/S 3 Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejeren i Skare Fast Ejendom A/S Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Skare Fast Ejendom A/S for regnskabsåret 1. juli juni 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli juni 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.

6 Skare Fast Ejendom A/S 4 Den uafhængige revisors erklæringer Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Horsens, den 24. november 2015 Roesgaard & Partners Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Søren Roesgaard statsautoriseret revisor Lars Dam Østergaard statsautoriseret revisor

7 Skare Fast Ejendom A/S 5 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets formål er udlejning af fast ejendom samt anden efter direktionens skøn hermed beslægtet virksomhed. Udvikling i året Selskabets resultatopgørelse for 2014/15 udviser et overskud på 366, og selskabets balance pr. 30. juni 2015 udviser en egenkapital på Årets resultat anses for mindre tilfredsstillende. Væsentlige forhold vedrørende regnskabet Der henvises til beskrivelse af ændringen i regnskabspraksis, under afsnittet anvendt regnskabspraksis i årsrapporten. Selskabet har ultimo maj 2015 modtaget gældseftergivelse på 171. Beløbet er regnskabsmæssigt indregnet direkte på egenkapitalen og har ikke haft resultatmæssig påvirkning på årsregnskabet for 2014/15. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling.

8 Skare Fast Ejendom A/S 6 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Skare Fast Ejendom A/S for 2014/15 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Information om ændringer og effekt af ændringer i anvendt regnskabspraksis Selskabet har i året ændret regnskabspraksis for måling af grunde og bygninger, samt tilhørende gæld. Disse har tidligere været indregnet til kostpris og reduceret med afskrivninger, men måles fremover til dagsværdi, da dette efter ledelsens opfattelse giver et mere retvisende billede. Ændringen har for regnskabsåret 2014/15 medført en negativ ændring på 276 i årets resultat og egenkapital. For regnskabsåret 2013/14 udgør ændringen en positiv effekt på 437 for årets resultat og egenkapital. Samlet set har ændringen medført en forhøjelse af egenkapitalen på Herudover er anvendt regnskabspraksis uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Omsætningen er sammendraget med omkostninger og indtægter i overensstemmelse med årsregnskabslovens 32. Bruttofortjeneste er et sammendrag af huslejeindtægter med fradrag af ejendommens driftsomkostninger og andre eksterne omkostninger.

9 Skare Fast Ejendom A/S 7 Anvendt regnskabspraksis Huslejeindtægter Huslejeindtægter indregnes i resultatopgørelsen, hvis indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Huslejeindtægter indregnes eksklusive moms. Ejendommenes driftsomkostninger Ejendommenes driftsomkostninger omfatter direkte og indirekte ejendomsomkostninger til drift og vedligeholdelse, forsikring og skatter mv., der afholdes i forbindelse med den udlejning af ejendomme, som indgår i nettoomsætningen. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til markedsføring, administration, lokaler samt tab på debitorer. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Skat af årets resultat Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og årets udskudte skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med tilknyttede danske virksomheder. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster.

10 Skare Fast Ejendom A/S 8 Anvendt regnskabspraksis Balancen Materielle anlægsaktiver Investeringsejendomme udgør investeringer i grunde og bygninger med det formål at opnå afkast af den investerede kapital i form af løbende driftsafkast og/eller kapitalgevinst ved videresalg. Investeringsejendomme måles ved anskaffelse til kostpris omfattende anskaffelsespris inkl. købsomkostninger. Renteomkostninger på lån indregnes ikke i kostprisen i opførelses- og ombygningsperioder. Efter første indregning måles investeringsejendomme til dagsværdi. Værdireguleringer af investeringsejendomme indregnes i resultatopgørelsen. Dagsværdien er udtryk for den pris ejendommen kan handles til mellem velinformerede og villige parter på arms længde vilkår på balancedagen. Fastlæggelse af dagsværdi medfører væsentlige regnskabsmæssige skøn. De anvendte skøn er baseret på oplysninger samt forudsætninger, som ledelsen vurderer forsvarlige, men som i sagens natur er usikre og uforudsigelige. De faktiske begivenheder eller omstændigheder vil sandsynligvis afvige fra de i beregningerne forudsatte, idet forudsatte begivenheder ofte ikke indtræder som forventet. Disse afvigelser kan være væsentlige. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab. Udbytte Foreslået udbytte vises som en særskilt post under egenkapitalen. Udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser, opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen.

11 Skare Fast Ejendom A/S 9 Anvendt regnskabspraksis Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Ændring i udskudt skat, som følge af ændringer i skattesatser, indregnes i resultatopgørelsen. Gældsforpligtelser Prioritetsgæld er målt til dagsværdi og reguleringer foretages over resultatopgørelsen. Dagsværdien opgøres som kursværdien af de underliggende obligationer på prioritetsgæld. Gældsforpligtelser i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.

12 Skare Fast Ejendom A/S 10 Resultatopgørelse 1. juli juni 2015 Note 2014/ /14 Bruttofortjeneste Værdireguleringer af investeringsaktiver (968) 0 Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter Finansielle omkostninger 2 (820) (657) Resultat før skat Skat af årets resultat 3 (130) (237) Årets resultat Forslag til resultatdisponering Foreslået udbytte Overført resultat (3.634)

13 Skare Fast Ejendom A/S 11 Balance pr. 30. juni 2015 Note Aktiver Investeringsejendomme Materielle anlægsaktiver Anlægsaktiver i alt Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 7 9 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder Andre tilgodehavender Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

14 Skare Fast Ejendom A/S 12 Balance pr. 30. juni 2015 Note Passiver Selskabskapital Overført resultat Foreslået udbytte for regnskabsåret Egenkapital Hensættelse til udskudt skat Hensatte forpligtelser i alt Gæld til realkreditinstitutter Kreditinstitutter Langfristede gældsforpligtelser Gæld til realkreditinstitutter Kreditinstitutter Modtagne forudbetalinger Leverandører af varer og tjenesteydelser Gæld til tilknyttede virksomheder Selskabsskat Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Eventualposter m.v. 8 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 9 Nærtstående parter og ejerforhold 10

15 Skare Fast Ejendom A/S 13 Egenkapitalopgørelse Selskabskapital Overført resultat Foreslået udbytte for regnskabsåret I alt Egenkapital 1. juli Årets resultat 0 (3.634) Tilskud fra koncern Egenkapital 30. juni

16 Skare Fast Ejendom A/S 14 Noter til årsrapporten 1 Finansielle indtægter 2014/ /14 Renteindtægter fra tilknyttede virksomheder Andre finansielle indtægter Finansielle omkostninger Finansielle omkostninger tilknyttede virksomheder Andre finansielle omkostninger Skat af årets resultat Årets aktuelle skat Årets udskudte skat (200)

17 Skare Fast Ejendom A/S 15 Noter til årsrapporten 4 Materielle anlægsaktiver Investeringsejendomme Kostpris 1. juli Tilgang i årets løb Kostpris 30. juni Regulering til dagsværdi 1. juli Regulering til dagsværdi 30. juni Regnskabsmæssig værdi 30. juni Egenkapital Selskabskapitalen består af aktier à nominelt kr Ingen aktier er tillagt særlige rettigheder. Der har ikke været ændringer i selskabskapitalen i de seneste 5 år. Selskabet har ultimo maj 2015 modtaget gældseftergivelse på 171. Beløbet er regnskabsmæssigt indregnet direkte på egenkapitalen og har ikke haft resultatmæssig påvirkning på årsregnskabet for 2014/15. 6 Hensættelse til udskudt skat Materielle anlægsaktiver

18 Skare Fast Ejendom A/S 16 Noter til årsrapporten 7 Langfristede gældsforpligtelser Gæld til realkreditinstitutter Efter 5 år Mellem 1 og 5 år Langfristet del Inden for et år Kreditinstitutter Mellem 1 og 5 år Langfristet del Inden for et år Kortfristet del Eventualposter m.v. Selskabet har stillet selvskyldnerkaution for koncernselskaberne Gert Skare A/S, Skare Byg A/S og Skare Projektudvikling A/S' mellemværende med Sydbank. Pr. 30. juni 2015 er mellemværendet inkl. stillede garantier opgjort til Selskabet er sambeskattet med moderselskabet Skare ApS (Administrationsselskab) og hæfter solidarisk med øvrige sambeskattede selskaber for betaling af selskabsskat for indkomståret 2013 og frem samt for kildeskat på udbytter, renter og royalties. 9 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitutter, og gæld til kreditinstitutter, er der afgivet pant i grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 30. juni 2015 udgør Selskabet har udstedt ejerpantebreve for i alt i ovenstående grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 30. juni 2015 udgør Ejerpantebreve for er deponeret til sikkerhed for bankgæld i de koncernforbundne selskaber.

19 Skare Fast Ejendom A/S 17 Noter til årsrapporten 10 Nærtstående parter og ejerforhold Ejerforhold Følgende kapitalejer er noteret i selskabets ejerbog som ejende minimum 5% af stemmerne eller minimum 5% af selskabskapitalen: Gert Skare A/S.