Vandsamarbejde Sjælland A/S

Transkript

1 Vandsamarbejde Sjælland A/S CVR-nr Årsrapport for 2012 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den / Dirigent PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab, CVR-nr Strandvejen 44, 2900 Hellerup T: , F: , pwc.dk

2 Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors erklæringer 4 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 6 Ledelsesberetning 7 Årsregnskab Regnskabspraksis 9 Resultatopgørelse 12 Balance 13 Egenkapitalopgørelse 14 Pengestrømsopgørelse 15 Noter til årsrapporten 16

3 Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabs-året 1. januar december 2012 for Vandsamarbejde Sjælland A/S. Årsrapporten er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Herlev, den Direktion Carsten Hjøllund Hansen Bestyrelse Kjeld Kristian Hansen Formand Finn Gerdes næstformand Steen Korsgaard Christiansen John Bilenberg Birte Kramhøft 3

4 Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i Vandsamarbejde Sjælland A/S Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Vandsamarbejde Sjælland A/S for regnskabsåret 1. januar 31. december 2012, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, pengestrømsopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, og om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar 31. december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. 4

5 Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Hellerup, den PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Per Timmermann statsautoriseret revisor Michael Bak statsautoriseret revisor 5

6 Selskabsoplysninger Selskabet Vandsamarbejde Sjælland A/S c/o Herlev Kommune Herlev Bygade Herlev Telefon: CVR-nr.: Regnskabsperiode: 1. januar december Regnskabsår: 5. regnskabsår Hjemstedskommune: Herlev Bestyrelse Kjeld Kristian Hansen, formand Finn Gerdes, næstformand Steen Korsgaard Christiansen John Bilenberg Birte Kramhøft Direktion Carsten Hjøllund Hansen Advokat Kromann Reumert Sundkrogsgade Købehavn Ø. Revision PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Strandvejen Hellerup 6

7 Ledelsesberetning Formål og organisering Vandsamarbejde Sjælland A/S blev stiftet den 8. september Følgende 12 kommuner er aktionærer i selskabet: Kommune Aktieandel: % Albertslund 7 Ballerup 11 Brøndby 8 Dragør 1 Gladsaxe 15 Glostrup 3 Herlev 10 Hvidovre 14 Høje-Taastrup 13 Ishøj 7 Rødovre 8 Vallensbæk 3 I alt 100 Selskabets samlede aktiekapital udgør Vandsamarbejde Sjælland A/S yder administrativ service for de kommunalt ejede vandforsyninger med henblik på at sikre følgende overordnede formål: at skabe bred medindflydelse og medansvar for Parterne på vandforsyningsområdet bæredygtig udnyttelse af vandressourcerne at opretholde en høj forsyningssikkerhed at sikre økonomisk effektivitet at sikre fair vandpriser På generalforsamlingen i 2012 var der enighed om at fortsætte Vandsamarbejde Sjælland A/S året ud, således at det kunne fungere som dialogforum hvis der skulle være behov for det. Herefter slulle selskabet likvideres med mindre situationen ændrede sig. Bestyrelsen vurderer at der ikke længere er brug for Vandsamarbejde Sjælland A/S og det er derfor foreslået at Vandsamarbejde Sjælland A/S opløses. Årets resultat Årets resultat udgør et overskud på efter skat og egenkapitalen udgør pr. 31. december

8 Ledelsesberetning Overskuddet skyldes færre omkostninger end forventet. Som følge af det positive resultat har ledelsen valgt ikke at opkræve yderligere betalinger fra ejerkommunerne til dækning af driften frem til selskabets likvidation. Bestyrelsen anser resultatet for tilfredsstillende. 8

9 Regnskabspraksis Regnskabsgrundlag Årsrapporten for Vandsamarbejde Sjælland A/S for 2012 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B virksomheder. Fra regnskabsklasse C tilvælges at udarbejde pengestrømsopgørelse og yderligere noter. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætningen indeholder kontingentindtægter fra deltagerkommuner. Nettoomsætningen måles eksklusive moms. Personaleomkostninger Personaleomkostninger indeholder omkostninger til køb af personale hos Herlev Kommune, honorar til bestyrelse samt øvrige personaleomkostninger i form af kurser m.v. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger indeholder omkostninger til administrative ydelser, kontorlokaler, kontoromkostninger, regnskabsassistance, revision mv. Skat af årets resultat Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og årets udskudte skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til egenkapitaltransaktioner. Den skat, der indregnes i resultatopgørelsen, klassificeres som henholdsvis skat af ordinær drift og skat af ekstraordinære poster. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. 9

10 Regnskabspraksis Balancen Tilgodehavender Tilgodehavender indregnes i balancen til amortiseret kostpris eller lavere nettorealisationsværdi, hvilket her svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender samt for tilgodehavender fra salg tillige med en generel nedskrivning baseret på selskabets erfaringer fra tidligere år. Egenkapital Udbytte Udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Udbytte, som ledelsen foreslår uddelt for regnskabsåret, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser indregnes i balancen med det beløb, der kan beregnes på grundlag af årets forventede skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster. Skattetilgodehavender og -forpligtelser præsenteres modregnet i det omfang, der er legal modregningsadgang, og posterne forventes afregnet netto eller samtidig. Gældsforpligtelser Fastforrentede lån indregnes ved låneoptagelsen til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles lånene til amortiseret kostpris, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen som en renteomkostning over låneperioden. Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi. 10

11 Regnskabspraksis Pengestrømsopgørelse Pengestrømsopgørelsen viser selskabets pengestrømme for året opdelt på drifts-, investeringsog finansieringsaktivitet, årets forskydning i likvider samt selskabets likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrøm fra driftsaktivitet Pengestrøm fra driftsaktiviteten opgøres som årets resultat reguleret for ændring i driftskapitalen og ikke kontante resultatposter som af- og nedskrivninger og hensatte forpligtelser. Driftskapitalen omfatter omsætningsaktiver minus kortfristede gældsforpligtelser eksklusive de poster, der indgår i likvider. Pengestrøm fra investeringsaktivitet Pengestrøm fra investeringsaktiviteten omfatter pengestrømme fra køb og salg af immaterielle, materielle og finansielle anlægsaktiver. Pengestrøm fra finansieringsaktivitet Pengestrøm fra finansieringsaktiviteten omfatter pengestrømme fra optagelse og tilbagebetaling af langfristede gældsforpligtelser samt ind- og udbetalinger til og fra aktionærerne. Likvider Likvide midler består af posterne "Likvide beholdninger. Pengestrømsopgørelsen kan ikke udledes alene af det offentliggjorte regnskabsmateriale. 11

12 Resultatopgørelse Note Nettoomsætning Personaleomkostninger Andre eksterne omkostninger Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter Resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Resultatdisponering Forslag til resultatdisponering Overført overskud

13 Balance Aktiver 31. december 31. december Note Udskudt skatteaktiv Tilgodehavende selskabsskat Andre tilgodehavender Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver Passiver 31. december 31. december Note Aktiekapital Overført resultat Egenkapital Leverandørgæld Skyldig selskabsskat Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver Nærtstående parter 5 Eventualposter og kontraktlige forpligtelser 6 13

14 Egenkapitalopgørelse Overført Aktiekapital resultat I alt Egenkapital 1. januar Årets resultat Honorar til direktion og bestyrelse har i 2010 udgjort Egenkapital 31. december Årets resultat Egenkapital 31. december

15 Pengestrømsopgørelse Note Årets resultat Reguleringer Ændring i driftskapital Pengestrømme fra drift før finansielle poster Renteindbetalinger Modtaget selskabsskat Pengestrømme fra driftsaktivitet Ændring i likvider Likvider 1. januar Likvider 31. december Likvider specificeres således: Likvide beholdninger Likvider 31. december

16 Noter til årsrapporten 1 Medarbejderforhold Selskabet har ingen ansatte. Honorar til direktion og bestyrelse har i 2012 udgjort Finansielle indtægter Andre finansielle indtægter Skat af årets resultat Årets aktuelle skat Regulering af udskudt skat Regulering af skat vedrørende tidligere år 0 0 Årets skat i alt Skat af årets resultat forklares således: Beregnet 25% skat af årets resultat før skat Skatteeffekt af permanente afvigelser 0 0 Regulering af skat vedrørende tidligere år Egenkapital Virksomhedskapitalen består af aktier à nominelt 1. Ingen aktier er tillagt særlige rettigheder. 16

17 Noter til årsrapporten 5 Nærtstående parter Bestemmende indflydelse Grundlag Ingen aktionærer har bestemmende indflydelse Transaktioner Administrationsbidrag til Herlev Kommune T 91 er sket på markedsvilkår. Herudover har der ikke i årets løb været gennemført transaktioner med bestyrelse, direktion, væsentlige aktionærer, tilknyttede virksomheder eller andre nærtstående parter. 6 Eventualposter og kontraktlige forpligtelser Selskabet har ikke indgået økonomiske aftaler eller kontrakter, der belaster selskabet efter 31. december Pengestrømsopgørelse - reguleringer Finansielle indtægter Skat af årets resultat Pengestrømsopgørelse - ændring i driftskapital Ændring i tilgodehavender Ændring i leverandører m.v