Almene boligorganisationer Regnskabsår 2015 Regnskabsperiode fra Regnskabsperiode til

Transkript

1 Forside Almene boligorganisationer Regnskabsår Regnskabsperiode fra Regnskabsperiode til Regnskab for afdeling Boligorganisation Afdeling Tilsynsførende kommune Boligorganisationsnr. 243 LBF's afdelingsnr Kommunenr. 147 Frederiksberg Kommune v/kab Betty Nansens Alle Smallegade 1 Vester Voldgade Frederiksberg 2000 Frederiksberg 1552 København V Matrikel nr. BBR-ejendomsnr Telefon Telefon Telefon Fax Fax 0 E-postadr. E-postadr. E-postadr. kab@kab-bolig.dk onj@kab-bolig.dk Raadhuset@Frederiksberg.dk CVR-nr Lejemål: Bruttoetageareal i alt m² målsenheder Antal leje- Antal lejemål Á lejemålsenheder Almene familieboliger 4.368, ,00 I alt 4.368, ,00 Almene familieboliger 1 rum 980, rum 1.008, rum 1.728, rum 651, ,00 63 Øvrige lejemål: Institutioner 392, pr. påbeg. 60 m² 7,00 Garager/Carporte m.v. 0, /5 2,60 Øvrige lejemål i alt 392, ,60 Lejeoplysninger i alt 4.760, ,60 Udarbejdet den 17. april 2016 af Jakob M. Nielsen, Kundecenter A Fremsendt urevideret til afdelingsbestyrelsen den 20 april 2016 Fremsendt revideret til afdelingsbestyrelsen den xx Godkendt på afdelingsbestyrelses mødet den 7. juni 2016 formand 1

2 Forside Støtteart: Antal lejemål Bruttoetageareal i alt m² Tilsagnsdato for offentlig støtte Skæringsdato, byggeregnskabs/drifts- eller overtagelses dato eksisterende ejendom Opført/overtaget med støtte efter boligbyggeriloven, ældreboligloven eller almenboligloven Opført/overtaget med støtte efter byfornyelsesloven Opført og overtaget uden støtte Byggeart: Boliger i etagebyggeri Boliger tæt/lavt byggeri Lejeoplysninger for boligen Leje pr. m² bruttoareal på balance tidspunktet Familieboliger Ungdomsboliger Ældreboliger 929,94 0,00 0,00 Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse Forhøjelse pr. m² i kr. 0,00 Forhøjelse i % 0,00% Forhøjelse i alt på årsbasis 0 Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse Forhøjelse pr. m² i kr. 0,00 Forhøjelse i % 0,00% Forhøjelse i alt på årsbasis 0 Regnskabet vises i hele kroner, hvorfor der kan være afvigelser i sammenlægningen. 2

3 Resultatopgørelse Resultat terne er ikke underlagt revision 2016 UDGIFTER ORDINÆRE UDGIFTER Nettokapitaludgifter Offentlige og andre faste udgifter 106 Ejendomsskatter Vandafgift (inkl. miljøafgift) Renovation Forsikringer Afdelingens energiforbrug: 1 El til fællesarealer Målerpasning sum Bidrag til : 2 1 Administrationsbidrag Dispositionsfond sum Offentlige og andre faste udgifter i alt Variable udgifter Renholdelse Almindelig vedligeholdelse Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser: 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af tidligere henlæggelser sum Istandsættelse ved fraflytning m.v. (A-ordning): 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af henlæggelser sum Særlige aktiviteter: 6 1 Drift af vaskeri sum Diverse udgifter Afsat til uforudsete udgiftsstigninger Variable udgifter i alt

4 Resultatopgørelse Resultat terne er ikke underlagt revision Henlæggelser kr./m² 121 Istandsætt. ved fraflytning, A-ordning (konto 402) 12, Tab ved lejeledighed og fraflytninger (konto 405) 4, sum Andre henlæggelser 224, Henlæggelser i alt SAMLEDE ORDINÆRE UDGIFTER I ALT EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER Ydelser vedr. lån til forbedringsarbejder m.v.: Afdrag Renter m.v Administrationsbidrag sum Tab ved lejeledighed m.v Dækket af dispositionsfonden sum Tab ved fraflytninger Dækket af henlæggelser sum Andre renter Godtgørelse til fraflyttede lejere EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER I ALT UDGIFTER I ALT

5 Resultatopgørelse Resultat terne er ikke underlagt revision 2016 INDTÆGTER ORDINÆRE INDTÆGTER 201 Boligafgifter og leje: 1 Almene familieboliger Institutioner Garager m.v sum Renter Andre ordinære indtægter: 2 Leje af antenneplads Drift af vaskeri Overført fra opsamlet resultat sum ORDINÆRE INDTÆGTER I ALT EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER Korrektioner fra tidligere år EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER I ALT INDTÆGTER I ALT Underskud INDTÆGTER OG UNDERSKUD I ALT

6 Balance AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Ejendommens anskaffelsessum Kontantværdi pr Heraf grundværdi Anskaffelsessum inkl. evt. indeksregulering Forbedringsarbejder: 11 1 Forbedringsarbejder m.v Bygningsskaderenovering m.v Anlægsaktiver i alt OMSÆTNINGSAKTIVER 305 Tilgodehavender: 13 1 Tilgodehavende leje inkl. varme Uafsluttede forbrugsregnskaber Beboere vedr. overdragelse m.v Afsluttede forbrugsregnskaber Forudbetalte udgifter, tilgodehavende indtægter Likvide beholdninger: 6 Tilgodehavende hos Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

7 Balance PASSIVER Henlæggelser (afdelingens opsparing) Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Istandsættelse ved fraflytning (A-ordning) Tab ved lejeledighed og fraflytninger Andre henlæggelser Henlæggelser i alt Opsamlet resultat Henlæggelser +/- opsamlet resultat LANGFRISTET GÆLD Finansiering af anskaffelsessum 408 Oprindelig prioritetsgæld: 2 Nykredit BRFkredit Indskud Dagcentret Norden Indskud fra Staten til erhvervshæmmede Kapitaltilskud til lejligheder for mindstbemidlede Afskrivningskonto for ejendommen Finansiering af anskaffelsessum Andre lån: 11 1 Forbedringsarbejder m.v Andre beboerindskud: 1 Forhøjet indskud, lejligheder Forudbetalt boligafgift Deposita Anden langfristet gæld 3 Dispositionsfondslån Langfristet gæld i alt

8 Balance KORTFRISTET GÆLD Uafsluttede forbrugsregnskaber Skyldige omkostninger Forudbetalte boligafgifter og leje inkl. varme Projekteringskredit Anden kortfristet gæld: 18 1 Afsluttede forbrugsregnskaber Kortfristet gæld i alt PASSIVER I ALT

9 Resultat terne er ikke underlagt revision NETTOKAPITALUDGIFTER Prioritering ved nominelle lån: Henlæggelser svarende til prioritetsafdrag (411) Prioritetsrenter Administrationsbidrag Prioritetsydelse reserveret, nominallån Andel til boligorganisationens dispositionsfond Andel til Landsbyggefonden Nettokapitaludgifter (beboerbetaling) ADMINISTRATIONSBIDRAG TIL FREDERIKSBERG FORENEDE B/S Pakker og moduler Administrationsbidrag, grundbidrag ,60 lejemålsenheder á 170 kr Administrationsbidrag, stor pakke med ejendomsleder 72,60 lejemålsenheder á kr Administrationsbidrag til boligorganisation ,60 lejemålsenheder á kr Obligatoriske ydelser 0210 Honorar varmeregnskab - Pakke C ,60 lejemålsenheder á 212 kr Fraflyttere varme ,00 lejemålsenheder á 212 kr Antennepositioner

10 Resultat terne er ikke underlagt revision RENHOLDELSE Lønninger m.v.: Ejendomsfunktionærer Rengøring Containere m.v Traktoromkostninger Snerydning Renholdelse diverse: 8000 Andre personaleomkostninger Telefon, ejendomskontor Kontorhold PC-pakke Udryddelse af skadedyr Drift af ejendomskontor ALMINDELIG VEDLIGEHOLDELSE Terræn Bygning, klimaskærm Bygning, bolig-/erhvervsenhed Bygning, fælles Bygning, tekniske installationer Materiel PLANLAGT OG PERIODISK VEDLIGEHOLDELSE OG FORNYELSER Terræn Bygning, klimaskærm Bygning, bolig-/erhvervsenhed Bygning, fælles Bygning, tekniske installationer Materiel Anvendt af henlæggelser

11 Resultat terne er ikke underlagt revision DRIFT AF VASKERI 118 Udgifter 1054 Telefonomkostninger Diverse udgifter Vaskemiddel m.v Indtægter Udgifter i alt Vaskeafgift DIVERSE UDGIFTER Indtægter i alt NETTOINDTÆGTER Kontingent til BL Beboermøder Afdelingsbestyrelsen: 4001 Rådighedsbeløb Mødeudgifter Telefon/Fax/Internet Diverse Særlige aktiviteter: 8003 Diverse gebyrer Andre udgifter: 8990 Diverse

12 Resultat terne er ikke underlagt revision RENTEINDTÆGTER 1000 Renter af tilgodehavende hos boligorganisationen Andre renter RENTEUDGIFTER 4001 Renteudgifter af mellemregning forretningsfører NETTORENTEINDTÆGTER KORREKTIONER FRA TIDLIGERE ÅR 0131 Indgået tidl. afskrevne fordr. EBH-finans (20%)

13 10 HENLÆGGELSER/RESULTAT Saldo pr Henlagt Anvendt Saldo pr Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Istandsættelse, fraflytning (A-ordning) Tab ved lejeledighed og fraflytninger Andre henlæggelser: Diverse (henlagt til genhusninger) HENLÆGGELSER I ALT OPSAMLET RESULTAT Saldo primo Årets underskud Overført til drift Saldo ultimo RESULTAT OG HENLÆGGELSER I ALT FORBEDRINGSARBEJDER Saldo pr Tilgang/ afgang Saldo pr Finansiering 1001 Fjernvarmekonvertering Afdrag Realkredit DK, andre løbetider Betonrenovering Afdrag Nykredit, andre løbetider Vinduesrenovering Afdrag Realkredit DK, andre løbetider

14 BYGNINGSSKADERENOVERING M.V. Saldo pr Tilgang/ afgang Saldo pr Finansiering 2 Helhedsplan - Betty Nansens Allé (H) Landinspektørhonorar Geoteknik Diverse - Rest af kontrakt Anskaffelsessum finansieret med lån Forundersøgelser Tekniker 2 - Rest af kontrakt Bygherrerådgivning Mødeudgifter Tilskud fra selskabet Anskaffelsessum finansieret med lån, versur Byggesagshonorar EU -udbud Kørsel 148 Byggelånsrenter 858 Tryk af tegninger Projekteringskredit Overfinansiering, rest Genhusning - Betty Nansens Allé (H) Genhusning Anvendt af henlæggelser Egenfinansiering, rest Afdelingen har modtaget rentefrit lån fra boligorganisationen på kr. til Helhedsplanen (sag 0002). Såfremt afdelingen frasælges helt/delvist, er afdelingen forpligtet til at tilbagebetale lånethelt eller delvist. Der ud over er der oprettet projekteringskredit i Nordea, med et maksimum på kr. til finansiering af Helhedsplanen (sag 0002). Genhusning i forbindelse med Helhedsplanen (sag 0003) dækkes af opsparede henlæggelser TILGODEHAVENDE LEJE INKL. VARME Leje incl. varme (debetsaldo) Varmeafregning lejere (debetsaldo)

15 UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER Varmeregnskab Fællesantenne og kommunikationstjenester AFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 51 Varmeregnskab /419 REGNSKAB FOR FÆLLESANTENNE OG ADGANG TIL ELEKTRONISKE KOMMUNIKATIONSTJENESTER Indtægter: 3221 Antennebidrag Copy-Dan/Koda-afgift Udgifter: 3202 Hybridnetsafgift Administrationsbidrag Copy-Dan/Koda-afgift Servicekontrakt Årets resultat - underskud Saldo forrige år Årets resultat Saldo pr underskud Forudbetalte udgifter 7107 Forudbetalte antenneudgifter Afdelingens netto tilgodehavende Underskud for tiden vil blive indregnet i antennebudgettet pr Årets resultat indregnes i det først kommende antennebudget UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER Varmeregnskab Fællesantenne og kommunikationstjenester AFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 51 Varmeregnskab

16 SKYLDIGE OMKOSTNINGER Skyldige prioritetsydelser Skyldige bidrag til LBF Indskud forskudsvis betalt af kommunen Feriepengeforpligtelse Skyldige omkostninger kreditorsystem Mellemregning med KAB Skyldige udgifter/forudbetalte indtægter

17 Revisionspåtegning om eventualforpligtigelse og øvrige forhold: I forbindelse med årsregnskabsaflæggelsen gøres opmærksom på: - at henlæggelse til planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelse sker i henhold til afdelingens 16-årige vedligeholdelsesplan. De planlagte arbejder i perioden 2016 til 2031 forventes finansieret via henlagte midler samt låneoptagelse. Forretningsførerens påtegning: Forretningsføreren indstiller regnskabet til godkendelse. København den 10. maj 2016 KAB s.m.b.a. Kim Geertsen Kundechef Jakob M. Nielsen Økonomimedarbejder 17

18 Revisionspåtegning Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til afdelingen og øverste myndighed i Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligorganisation, afdeling Betty Nansens Alle 57-61, for regnskabsåret 01. januar december der omfatter resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, samt god offentlig revisionsskik jf. instruks om revision af almene boligorganisationer. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for boligorganisationens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af afdelingens aktiver, passiver og økonomiske stilling pr. 31. december samt af resultatet af afdelingens aktiviteter for regnskabsåret 01. januar december i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Supplerende oplysning vedrørende forståelsen af revisionen Afdelingen har i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse som sammenligningstal i resultatopgørelsen medtaget godkendte budgetter. terne har, som det også fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. København, den 17. maj 2016 Albjerg Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr

19 Afvigelser Årets resultat er et underskud på kr. Dette skyldes følgende poster: Udgifter større end budgetteret: Afdelingens energiforbrug: Renholdelse Diverse udgifter 985 Godtgørelse til fraflyttede lejere Udgifter større end budgetteret i alt Indtægter mindre end budgetteret: Boligafgifter og leje: 392 Renter Andre ordinære indtægter: Indtægter mindre end budgetteret i alt Udgifter mindre end budgetteret: Nettokapitaludgifter Ejendomsskatter Vandafgift (inkl. miljøafgift) Renovation Forsikringer -491 Bidrag til : Almindelig vedligeholdelse Særlige aktiviteter: Afsat til uforudsete udgiftsstigninger Ydelser vedr. lån til forbedringsarbejder m.v.: Andre renter -873 Udgifter mindre end budgetteret i alt Indtægter større end budgetteret: Korrektioner fra tidligere år Indtægter større end budgetteret i alt I alt