Almene boligorganisationer Regnskabsår 2015 Regnskabsperiode fra Regnskabsperiode til

Transkript

1 Forside Almene boligorganisationer Regnskabsår Regnskabsperiode fra Regnskabsperiode til Regnskab for afdeling Boligorganisation Afdeling Tilsynsførende kommune Boligorganisationsnr. 243 LBF's afdelingsnr Kommunenr. 147 Frederiksberg Kommune v/kab Solbjerg Have 2 Smallegade 1 Vester Voldgade Frederiksberg 2000 Frederiksberg 1552 København V Matrikel nr. 6 ax m.fl. Frederiksberg BBR-ejendomsnr Telefon Telefon Telefon Fax Fax Fax 0 E-postadr. E-postadr. E-postadr. kab@kab-bolig.dk ek-solbjerghave@kab-bolig.dk Raadhuset@Frederiksberg.dk CVR-nr Boliger for yngre Handicappede Lejemål: Bruttoetageareal i alt m² målsenheder Antal leje- Antal lejemål Á lejemålsenheder Almene ældreboliger 2.088, ,00 I alt 2.088, ,00 Almene ældreboliger 2 rum 2.088,87 29 Lejeoplysninger i alt 2.088, ,00 Udarbejdet den 19. marts 2016 af Jakob M. Nielsen, Kundecenter A Fremsendt urevideret til afdelingsbestyrelsen den 4.april 2016 Fremsendt revideret til afdelingsbestyrelsen den xx Godkendt på afdelingsmødet den 4. maj 2016 formand 1

2 Forside Støtteart: Antal lejemål Bruttoetageareal i alt m² Tilsagnsdato for offentlig støtte Skæringsdato, byggeregnskabs/drifts- eller overtagelses dato eksisterende ejendom Opført/overtaget med støtte efter boligbyggeriloven, ældreboligloven eller almenboligloven Opført/overtaget med støtte efter byfornyelsesloven Opført og overtaget uden støtte Byggeart: Boliger i etagebyggeri Boliger tæt/lavt byggeri Beboerfaciliteter Særskilte selskabs- og mødelokaler Vaskeri Vaskeinstallation, fælles Varmeforsyning Fjernvarme Ja Ja Ja Lejeoplysninger for boligen Leje pr. m² bruttoareal på balance tidspunktet Ældreboliger Ungdomsboliger Ældreboliger 1.065,89 0,00 0,00 Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse Forhøjelse pr. m² i kr. 48,83 Forhøjelse i % 4,08% Forhøjelse i alt på årsbasis Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse Forhøjelse pr. m² i kr. -9,10 Forhøjelse i % -0,85% Forhøjelse i alt på årsbasis Regnskabet vises i hele kroner, hvorfor der kan være afvigelser i sammenlægningen. 2

3 opgørelse terne er ikke underlagt revision 2016 UDGIFTER ORDINÆRE UDGIFTER Nettokapitaludgifter Offentlige og andre faste udgifter 106 Ejendomsskatter Vandafgift (inkl. miljøafgift) Renovation Forsikringer Afdelingens energiforbrug: 1 El til fællesarealer Målerpasning sum Bidrag til : 2 1 Administrationsbidrag Dispositionsfond sum Offentlige og andre faste udgifter i alt Variable udgifter Renholdelse Almindelig vedligeholdelse Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser: 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af tidligere henlæggelser sum Indvendig vedligeholdelse: 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af henlæggelser #### Særlige aktiviteter: 6 1 Drift af vaskeri Drift af fælles beboerlokaler Fællesudgifter sum Diverse udgifter Afsat til uforudsete udgiftsstigninger Variable udgifter i alt

4 opgørelse terne er ikke underlagt revision Henlæggelser kr./m² 120 Planlagt - periodisk vedl. - fornyelser (konto 401) 122, Istandsættelse ved fraflytning, B-ordning: 1 Fælleskonto (konto 403) 2, Indvendig vedligeholdelse (konto 404) 29, sum Tab ved lejeledighed og fraflytninger (konto 405) 4, Henlæggelser i alt SAMLEDE ORDINÆRE UDGIFTER I ALT EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER Tab ved lejeledighed m.v Dækket af henlæggelser sum Tab ved fraflytninger Dækket af henlæggelser Dækket af dispositionsfonden sum Andre renter EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER I ALT UDGIFTER I ALT Årets overskud: 10 Overført til opsamlet resultat Årets overskud i alt UDGIFTER OG OVERSKUD I ALT

5 opgørelse terne er ikke underlagt revision 2016 INDTÆGTER ORDINÆRE INDTÆGTER 201 Boligafgifter og leje: Almene ældreboliger Renter Andre ordinære indtægter: 6 4 Drift af vaskeri Overført fra opsamlet resultat sum ORDINÆRE INDTÆGTER I ALT EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER 206 x Korrektioner fra tidligere år EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER I ALT INDTÆGTER I ALT

6 Balance AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Ejendommens anskaffelsessum Kontantværdi pr Heraf grundværdi Indeksregulering vedr. prioritetsgæld Anskaffelsessum inkl. evt. indeksregulering Anlægsaktiver i alt OMSÆTNINGSAKTIVER 305 Tilgodehavender: 11 1 Tilgodehavende leje inkl. varme Uafsluttede forbrugsregnskaber Beboere vedr. overdragelse m.v Fraflyttere til inkasso Afsluttede forbrugsregnskaber Andre debitorer Forudbetalte udgifter, tilgodehavende indtægter Likvide beholdninger: 6 Tilgodehavende hos Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

7 Balance PASSIVER Henlæggelser (afdelingens opsparing) Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Fælleskonto (B-ordning) Indvendig vedligeholdelse (B-ordning) Tab ved lejeledighed og fraflytninger Henlæggelser i alt Opsamlet resultat Henlæggelser +/- opsamlet resultat LANGFRISTET GÆLD Finansiering af anskaffelsessum 408 Oprindelig prioritetsgæld: 3 BRFkredit Landsbyggefonden Beboerindskud Afskrivningskonto for ejendommen Finansiering af anskaffelsessum Langfristet gæld i alt KORTFRISTET GÆLD Uafsluttede forbrugsregnskaber Skyldige omkostninger Forudbetalte boligafgifter og leje inkl. varme Kortfristet gæld i alt PASSIVER I ALT

8 terne er ikke underlagt revision NETTOKAPITALUDGIFTER Prioritering ved indekslån: Henlæggelser svarende til prioritetsafdrag (411) Prioritetsrenter Administrationsbidrag Rentebidrag Nettokapitaludgifter (beboerbetaling) ADMINISTRATIONSBIDRAG TIL FREDERIKSBERG FORENEDE B/S Pakker og moduler Administrationsbidrag, grundbidrag ,00 lejemålsenheder á 170 kr Administrationsbidrag, stor pakke med ejendomsleder 29,00 lejemålsenheder á kr Prisnedsættelse i.f.m. ejerforening - Central eller smal driftsmodel 1,00 lejemålsenheder á kr Administrationsbidrag til boligorganisation ,00 lejemålsenheder á kr Obligatoriske ydelser 0210 Honorar varmeregnskab - Pakke C ,00 lejemålsenheder á 237 kr Fraflyttere varme ,00 lejemålsenheder á 237 kr Valgfrie ydelser 0386 Administration ejerforening Varmeregnskab ejerforening

9 terne er ikke underlagt revision RENHOLDELSE Lønninger m.v.: Ejendomsfunktionærer Rengøring Traktoromkostninger Snerydning Renholdelse diverse: 8002 Telefon, ejendomskontor Kontorhold Måtter PC-pakke Udryddelse af skadedyr Renholdelse, diverse Drift af ejendomskontor ALMINDELIG VEDLIGEHOLDELSE Terræn Bygning, klimaskærm Bygning, bolig-/erhvervsenhed Bygning, fælles Bygning, tekniske installationer Materiel PLANLAGT OG PERIODISK VEDLIGEHOLDELSE OG FORNYELSER Terræn Bygning, klimaskærm Bygning, bolig-/erhvervsenhed Bygning, fælles Bygning, tekniske installationer Materiel VVS-anlæg Anvendt af henlæggelser

10 terne er ikke underlagt revision DRIFT AF VASKERI 118 Udgifter 1054 Telefonomkostninger Magnetkort, vaskekort og nøgler Vaskemiddel m.v Indtægter Udgifter i alt Magnetkort Vaskeafgift Indtægter i alt NETTOINDTÆGTER DRIFT AF BEBOERLOKALE - FÆLLES 118 Udgifter 2120 El Varme DIVERSE UDGIFTER Udgifter i alt NETTOUDGIFTER Kontingent til BL Omdeling af beboerblade fra BL Beboermøder Tilskud til fester, sociale foranstaltninger m.v Afdelingsbestyrelsen: 4001 Rådighedsbeløb Andre udgifter: 8572 Revision

11 terne er ikke underlagt revision RENTEINDTÆGTER 1000 Renter af tilgodehavende hos boligorganisationen Renter af bankkonti RENTEUDGIFTER 1000 Renter af gæld til boligorganisationen Renteudgifter af mellemregning forretningsfører NETTORENTEINDTÆGTER

12 10 HENLÆGGELSER/RESULTAT Saldo pr Henlagt Anvendt Saldo pr Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Fælleskonto, lejligheder (B-ordning) Beboernes vedligeholdelseskonti (B-ordning) Tab ved lejeledighed og fraflytninger HENLÆGGELSER I ALT OPSAMLET RESULTAT Saldo primo Årets overskud Overført til drift Saldo ultimo RESULTAT OG HENLÆGGELSER I ALT TILGODEHAVENDE LEJE INKL. VARME Leje incl. varme (debetsaldo) UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER Varmeregnskab Fællesantenne og kommunikationstjenester AFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 51 Varmeregnskab

13 14 305/419 REGNSKAB FOR FÆLLESANTENNE OG ADGANG TIL ELEKTRONISKE KOMMUNIKATIONSTJENESTER Indtægter: 3221 Antennebidrag Udgifter: 3202 Hybridnetsafgift Administrationsbidrag Årets resultat - underskud Saldo forrige år Årets resultat Saldo pr underskud Forudbetalte udgifter 7107 Forudbetalte antenneudgifter Afdelingens netto tilgodehavende Underskud for tiden vil blive indregnet i antennebudgettet pr Årets resultat indregnes i det først kommende antennebudget UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER Varmeregnskab Fællesantenne og kommunikationstjenester SKYLDIGE OMKOSTNINGER Indskud forskudsvis betalt af kommunen Feriepengeforpligtelse Mellemværende Ejerf. matr. nr. 6 ax Frederiksberg Skyldige omkostninger kreditorsystem Skyldige udgifter/forudbetalte indtægter

14 Fordelt til: Fordelings opgørelse Ejerf. matr. nr. 6 ax Frederiksberg Beskyttede- og Pensionistboliger Solbjerg Pleje- og Børneinstitutionerne Have Dagplejehjem Boliger for yngre Handicappede 17 Fordelings nøgle INDTÆGTER 201 Indbetalt til fællesudgifter Andre indtægter F1 203 Drift af vaskeri Renteindtægter F1 202 Renteindtægter UDGIFTER Skatter, afgifter og forsikringer F3 107 Vandafgift (inkl. miljøafgift) FV 107 Vandafgift (Institutioner) F7 109 Renovation F7 109 Miljøafgifter F2 110 Forsikringer F1 110 Øvrige Forsikringer F1 111 El F1 111 Målerpasning Administrative udgifter m.v. FL 112 Personaleadministrationsmodul + HRO FL 112 Administration ejerforening FL 112 Varmeregnskab ejerforening F3 119 Mødeudgifter F3 119 Diverse gebyrer FL 119 Revision

15 Fordelt til: Fordelings opgørelse Ejerf. matr. nr. 6 ax Frederiksberg Beskyttede- og Pensionistboliger Solbjerg Pleje- og Børneinstitutionerne Have Dagplejehjem Boliger for yngre Handicappede Drift af vaskeri F2 118 Vedligeholdelse F2 118 Inventar vedligeholdelse F2 118 Telefonomkostninger F2 118 Diverse udgifter F2 118 Vaskemiddel mv Renholdelse m.v. F8 114 Ejendomsfunktionærer F8 114 Løn ejendomskontor F8 114 Lønrefusion ejendomsfunktionærer F2 114 Rengøring F1 114 Vinduespolering F1 114 Traktoromkostninger F1 114 Snerydning F1 114 Telefon, ejendomskontor F1 114 Kontorhold F1 114 Måtter F1 114 PC-pakke ansatte F1 114 Udrydelse af skadedyr F1 114 Renholdelse, diverse F1 114 Drift af ejendomskontor Almindelig vedligeholdelse F1 115 Bygning, klimaskærm F2 115 Bygning, klimaskærm F3 115 Bygning, klimaskærm F3 115 Bygning, bolig- / erhvervsenhed F2 115 Bygning, fælles F3 115 Bygning, fælles F1 115 Bygning, tekniske installationer F2 115 Bygning, tekniske installationer F1 115 Materiel F2 115 Materiel F3 115 Materiel

16 Fordelt til: Fordelings opgørelse Ejerf. matr. nr. 6 ax Frederiksberg Beskyttede- og Pensionistboliger Solbjerg Pleje- og Børneinstitutionerne Have Dagplejehjem Boliger for yngre Handicappede Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser F1 116 Terræn F2 116 Terræn F3 116 Terræn F1 116 Bygning, klimaskærm F2 116 Bygning, klimaskærm F3 116 Bygning, klimaskærm F3 116 Bygning, bolig- / erhvervsenhed F2 116 Bygning, fælles F1 116 Bygning, tekniske installationer F2 116 Bygning, tekniske installationer F3 116 Bygning, tekniske installationer F1 116 Materiel F2 116 Materiel F3 116 Materiel F2 116 Dækket af henlæggelser F3 116 Dækket af henlæggelser F3 116 Dækket af henlæggelser (Elevator) Henlæggelser F2 120 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser F1 120 Henlagt til Traktor (10% af kr.) F3 120 Henlagt til Elevator (4% af kr.) Renteudgifter F1 131 Diverse renteudgifter Årets resultat Mellemværender

17 Fordelt til: Fordelings opgørelse Ejerf. matr. nr. 6 ax Frederiksberg Beskyttede- og Pensionistboliger Solbjerg Pleje- og Børneinstitutionerne Have Dagplejehjem Boliger for yngre Handicappede , , , , ,88 Der opsplittes således: , , , , ,88 Saldo primo Årets aconto indbetalinger Andre Indtægter Årets udgifter Øvrige bevægelser Saldo ultimo Henlæggelser F2 / F3 Planlagt og periodisk vedl. Primo F2 + Henlagt F2 / F3 - Forbrugt Planlagt og periodisk vedl. Ultimo F3 Planlagt og periodisk vedl. (Elevator) Primo F3 + Henlagt F3 - Forbrugt Planlagt og periodisk vedl. (Elevator) Ultimo Andre henlæggelser Henlagt til Midgaard F1 Henlagt til Traktor F1 Henlagt til Renovationmateriel Andre henlæggelser i alt (saldo ) Henlæggesler i alt Netto mellemværende i alt

18 Fordelt til: Fordelings opgørelse Ejerf. matr. nr. 6 ax Frederiksberg Beskyttede- og Pensionistboliger Solbjerg Pleje- og Børneinstitutionerne Have Dagplejehjem Boliger for yngre Handicappede Fordelingsnøgler Fælles drift (Alle medlemmer) Boliger (0462-0, og ) F1 pr. m² F2 pr. m² - Solbjerg Have ,87% - Solbjerg Have ,69% - Beskyttede- og Pensionistboliger ,82% - Beskyttede- og Pensionistboliger ,98% - Pleje- og Dagplejehjem ,44% - Pleje- og Dagplejehjem - 0,00% - Børneinstitutionerne ,20% - Børneinstitutionerne ,33% - Boliger for yngre Handicappede ,67% - Boliger for yngre Handicappede - 0,00% ,00% ,00% Fordeling mellem Familie-, Beskyttede- og Pensionistboliger ( og ) Antenneanlæg ( og ) F3 pr. m² F4 Boliger - Solbjerg Have ,18% - Solbjerg Have ,59% - Beskyttede- og Pensionistboliger ,82% - Beskyttede Boliger 34 8,35% - Pleje- og Dagplejehjem - 0,00% - Pensionist Boliger 45 11,06% - Børneinstitutionerne - 0,00% - - 0,00% - Boliger for yngre Handicappede - 0,00% - - 0,00% ,00% ,00% Fordeling mellem beskyttede boliger og pensionistboliger (0462-2) Fordeling mellem Børneinstitutioner (0461-1) F5 Navn pr. m² F6 Navn pr. m² - Beskyttede Boliger ,78% - Midgaarden ,74% - Pensionist Boliger ,22% - Dalgas ,33% - - 0,00% - Vuggestue I ,53% - - 0,00% - Vuggetstue II ,23% - - 0,00% - SFO ,17% ,00% ,00% 18

19 Fordelt til: Fordelings opgørelse Ejerf. matr. nr. 6 ax Frederiksberg Beskyttede- og Pensionistboliger Solbjerg Pleje- og Børneinstitutionerne Have Dagplejehjem Boliger for yngre Handicappede Fordeling af Renovation (Alle medlemmer) Fordeling af Ejendomsfunktionærer (0460-8, og ) F7 Forbrug F8 pr. m² - Solbjerg Have - 46,77% - Solbjerg Have - 0,00% - Beskyttede- og Pensionistboliger - 8,79% - Beskyttede- og Pensionistboliger ,42% - Pleje- og Dagplejehjem - 28,57% - Pleje- og Dagplejehjem ,64% - Børneinstitutionerne - 11,11% - Børneinstitutionerne ,95% - Boliger for yngre Handicappede - 4,76% - Boliger for yngre Handicappede - 0,00% 0 100,00% ,00% Fordeling af vand Institutioner (0462-0) F9 pr. m² FV pr. m² - Solbjerg Have ,95% - Dalgas - 46,80% - Beskyttede- og Pensionistboliger ,40% - De Frie Børnehaver - 53,20% - Pleje- og Dagplejehjem ,24% - - 0,00% - Børneinstitutionerne ,41% - - 0,00% - Boliger for yngre Handicappede - 0,00% - - 0,00% ,00% 0 100,00% Fælles drift (Ligeligt - Alle medlemmer) FL pr. m² F12 Navn pr. m² - Solbjerg Have 1 20,00% - Solbjerg Have - 0,00% - Beskyttede- og Pensionistboliger 1 20,00% - Beskyttede- og Pensionistboliger - 0,00% - Pleje- og Dagplejehjem 1 20,00% - Pleje- og Dagplejehjem - 0,00% - Børneinstitutionerne 1 20,00% - Børneinstitutionerne - 0,00% - Boliger for yngre Handicappede 1 20,00% - Boliger for yngre Handicappede - 0,00% 5 100,00% 0 100,00% 19

20 Revisionspåtegning om eventualforpligtigelse og øvrige forhold: I forbindelse med årsregnskabsaflæggelsen gøres opmærksom på: - at henlæggelse til planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelse sker i henhold til afdelingens 16-årige vedligeholdelsesplan. De planlagte arbejder i perioden 2016 til 2031 forventes finansieret via henlagte midler samt låneoptagelse. Forretningsførerens påtegning: Forretningsføreren indstiller regnskabet til godkendelse. København den 18. april 2016 KAB s.m.b.a. Kim Geertsen Kundechef Jakob M. Nielsen Økonomimedarbejder 20

21 Revisionspåtegning Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til afdelingen og øverste myndighed i Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligorganisation, afdeling Boliger for yngre Handicappede, for regnskabsåret 01. januar december der omfatter resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, samt god offentlig revisionsskik jf. instruks om revision af almene boligorganisationer. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for boligorganisationens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af afdelingens aktiver, passiver og økonomiske stilling pr. 31. december samt af resultatet af afdelingens aktiviteter for regnskabsåret 01. januar december i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Supplerende oplysning vedrørende forståelsen af revisionen Afdelingen har i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse som sammenligningstal i resultatopgørelsen medtaget godkendte budgetter. terne har, som det også fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. København, den 2. maj 2016 Albjerg Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr

22 Afvigelser Årets resultat er et overskud på kr. Dette skyldes følgende poster: Udgifter større end budgetteret: Forsikringer Afdelingens energiforbrug: Bidrag til : Særlige aktiviteter: Diverse udgifter Andre renter 5 Udgifter større end budgetteret i alt Indtægter mindre end budgetteret: Boligafgifter og leje: 496 Renter Indtægter mindre end budgetteret i alt Udgifter mindre end budgetteret: Nettokapitaludgifter Ejendomsskatter Vandafgift (inkl. miljøafgift) Renovation -77 Renholdelse Almindelig vedligeholdelse Afsat til uforudsete udgiftsstigninger Istandsættelse ved fraflytning, B-ordning: Udgifter mindre end budgetteret i alt Indtægter større end budgetteret: Andre ordinære indtægter: Indtægter større end budgetteret i alt I alt