Restaurationsselskabet af 15. april 2011 K/S. Dragsholm Allé 2A, 4534 Hørve. Årsrapport for. 1. januar december 2017

Transkript

1 Restaurationsselskabet af 15. april 2011 K/S Dragsholm Allé 2A, 4534 Hørve Årsrapport for 1. januar december 2017 CVR-nr Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 22. maj Mikkel Primdal Kæregaard dirigent

2 Indholdsfortegnelse Side Påtegninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors revisionspåtegning Ledelsesberetning 5 Selskabsoplysninger 6 Ledelsesberetning Årsregnskab 1. januar december Resultatopgørelse 8 Balance 10 Noter 13 Anvendt regnskabspraksis Restaurationsselskabet af 15. april 2011 K/S Årsrapport for 2017

3 Ledelsespåtegning Ledelsen har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar december 2017 for Restaurationsselskabet af 15. april 2011 K/S. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vores opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Hørve, den 25. april 2018 Direktion Mads Bøttger Bestyrelse Mikkel Primdal Kæregaard Claus Fribo Mads Bøttger formand Søren Hougaard Peter Ole Bruun Komplementar Restaurationskomplementarselskabet af 15. april 2011 ApS Restaurationsselskabet af 15. april 2011 K/S Årsrapport for

4 Den uafhængige revisors revisionspåtegning Til kommanditisterne i Restaurationsselskabet af 15. april 2011 K/S Konklusion Vi har revideret årsregnskabet for Restaurationsselskabet af 15. april 2011 K/S for regnskabsåret 1. januar december 2017, der omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2017 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Restaurationsselskabet af 15. april 2011 K/S Årsrapport for

5 Den uafhængige revisors revisionspåtegning Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. Restaurationsselskabet af 15. april 2011 K/S Årsrapport for

6 Den uafhængige revisors revisionspåtegning I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. København, den 25. april 2018 Martinsen Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr Leif Tomasson statsautoriseret revisor MNE-nr Restaurationsselskabet af 15. april 2011 K/S Årsrapport for

7 Selskabsoplysninger Selskabet Restaurationsselskabet af 15. april 2011 K/S Dragsholm Allé 2A 4534 Hørve CVR-nr.: Stiftet: 5. maj 2011 Hjemsted: Regnskabsår: Dragsholm 1. januar december 7. regnskabsår Bestyrelse Direktion Komplementar Revision Mikkel Primdal Kæregaard, formand Claus Fribo Mads Bøttger Søren Hougaard Peter Ole Bruun Mads Bøttger Restaurationskomplementarselskabet af 15. april 2011 ApS Martinsen Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Øster Allé København Ø Telefon: Restaurationsselskabet af 15. april 2011 K/S Årsrapport for

8 Ledelsesberetning Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets hovedaktivitet består af at drive restaurationsvirksomhed. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets bruttofortjeneste udgør t.kr. mod t.kr. sidste år. Det ordinære resultat udgør 418 t.kr. mod 576 t.kr. sidste år. Året 2017 har været et godt og stabilt år på restauranten i Rosenborggade. Vi oplever fortsat stor interesse omkring restauranten og brandet generelt. Restauranten oplever fortsat en stigende efterspørgsel som selskabslokation i de spektakulære lokaler, ligesom vi oplever en vækst i antallet af erhvervsgæster, der ønsker at bruge vores rammer til inspirerende møder, reklameoptagelser og produktlanceringer. Vi har fortsat arbejdet på at udvikle konceptet og kunne i starten af april åbne en restaurant i Herning, ligesom vi har udvidet antallet af pladser på Diner en i Tivoli. Vi ser frem til et godt 2018, hvor der også er mange spændende begivenheder i København City til glæde for byens borgere og erhvervslivet. Generelt er vi tilfredse med årets resultat. Restaurationsselskabet af 15. april 2011 K/S Årsrapport for

9 Resultatopgørelse 1. januar december Note Bruttofortjeneste Personaleomkostninger Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver Driftsresultat Øvrige finansielle omkostninger Årets resultat Forslag til resultatdisponering: Kommanditister Komplementar Disponeret i alt Restaurationsselskabet af 15. april 2011 K/S Årsrapport for

10 Balance 31. december Aktiver Note Anlægsaktiver 3 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler Materielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Råvarer og hjælpematerialer Varebeholdninger i alt Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt Restaurationsselskabet af 15. april 2011 K/S Årsrapport for

11 Balance 31. december Passiver Note Egenkapital 5 Kommanditkapital Ansvarlig lånekapital Komplementar Kommanditister Egenkapital i alt Gældsforpligtelser Leverandører af varer og tjenesteydelser Gæld til tilknyttede virksomheder Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 10 Eventualposter Restaurationsselskabet af 15. april 2011 K/S Årsrapport for

12 Noter Personaleomkostninger Lønninger og gager Pensioner Andre omkostninger til social sikring Personaleomkostninger i øvrigt Gennemsnitligt antal beskæftigede medarbejdere Øvrige finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. januar Tilgang i årets løb Kostpris 31. december Af- og nedskrivninger 1. januar Årets af-/nedskrivninger Af- og nedskrivninger 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december Indretning af lejede lokaler Kostpris 1. januar Tilgang i årets løb Kostpris 31. december Af- og nedskrivninger 1. januar Årets af-/nedskrivninger Af- og nedskrivninger 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december Restaurationsselskabet af 15. april 2011 K/S Årsrapport for

13 Noter 31/ / Kommanditkapital Kommanditkapital 1. januar Ansvarlig lånekapital Ansvarlig lånekapital 1. januar Komplementar Komplementar 1. januar Henlagt af årets resultat Hævet / indbetalt Kommanditister Kommanditister 1. januar Årets overførte overskud eller underskud Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Sikkerhed for gæld til pengeinstitut i søsterselskaber, totalt t.kr., har selskabet stillet ubegrænset selvskyldnerkaution. Til sikkerhed for gæld til pengeinstitut, 0 t.kr., har selskabet stillet ejerpantebrev på nominelt t.kr. Ejerpantet omfatter følgende aktiver, hvis regnskabsmæssige værdi på balancedagen udgør: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Immaterielle rettigheder Lejerettigheder t.kr. 0 t.kr. 0 t.kr. Restaurationsselskabet af 15. april 2011 K/S Årsrapport for

14 Noter 10. Eventualposter Eventualforpligtelser Huslejeforpligtelse svarende til 34 mdr., i alt t.kr. Restaurationsselskabet af 15. april 2011 K/S Årsrapport for

15 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Restaurationsselskabet af 15. april 2011 K/S er aflagt i overensstemmelse med års regnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Herudover har virksomheden valgt at følge enkelte regler for klasse C-virksomheder. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Bruttofortjeneste indeholder nettoomsætning, vareforbrug, ændring varelager samt eksterne omkostninger. Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug omfatter omkostninger til køb af råvarer og hjælpematerialer med fradrag af rabatter samt årets forskydning i varebeholdninger. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler og tab på debitorer. Restaurationsselskabet af 15. april 2011 K/S Årsrapport for

16 Anvendt regnskabspraksis Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af eventuel forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Afskrivningsperioden og restværdien fastsættes på anskaffelsestidspunktet og revurderes årligt. Overstiger restværdien aktivets regnskabsmæssige værdi, ophører afskrivningen. Ved ændring i afskrivningsperioden eller restværdien indregnes virkningen for afskrivninger fremadrettet som en ændring i regnskabsmæssigt skøn. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugsti der: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Brugstid 3-10 år Småaktiver med en forventet levetid under 1 år indregnes i anskaffelsesåret som omkostninger i resultatopgørelsen. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Restaurationsselskabet af 15. april 2011 K/S Årsrapport for

17 Anvendt regnskabspraksis Indretning af lejede lokaler Indretning af lejede lokaler måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på vurdering af aktivets forventede brugstid, der er sat til år. Den økonomiske levetiden på enkelte driftsmidler, inventar og indretning af lejede lokaler er i regnskabsåret blevet revurderet, så den økonomiske levetid bedre afspejler erfaringerne fra de senere år. Denne revurdering har haft en positiv effekt på driftsresultatet på 277 t.kr. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris på grundlag af vejede gennemsnitspriser. Er nettorealisationsværdien lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, som er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indeståender i pengeinstitutter og kontantbeholdninger. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Restaurationsselskabet af 15. april 2011 K/S Årsrapport for

18 Underskrifterne i dette dokument er juridisk bindende. Dokumentet er underskrevet via Penneo sikker digital underskrift. Underskrivernes identiteter er blevet registereret, og informationerne er listet herunder. Med min underskrift bekræfter jeg indholdet og alle datoer i dette dokument. Søren Hougaard Bestyrelsesmedlem Serienummer: PID: IP: :19:42Z Claus Fribo Bestyrelsesmedlem Serienummer: PID: IP: :41:52Z Peter Ole Bruun Bestyrelsesmedlem Serienummer: PID: IP: :18:20Z Mads Hylleholt Bøttger Bestyrelsesmedlem Serienummer: PID: IP: :59:33Z Mikkel Primdal Kæregaard Bestyrelsesformand Serienummer: PID: IP: :39:41Z Mads Hylleholt Bøttger Direktionsmedlem Serienummer: PID: IP: :59:33Z Mads Hylleholt Bøttger Komplementar Serienummer: PID: IP: :59:33Z Leif Tomasson Statsautoriseret revisor På vegne af: Martinsen Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Serienummer: CVR: RID: IP: :52:06Z Dette dokument er underskrevet digitalt via Penneo.com. Signeringsbeviserne i dokumentet er sikret og valideret ved anvendelse af den matematiske hashværdi af det originale dokument. Dokumentet er låst for ændringer og tidsstemplet med et certifikat fra en betroet tredjepart. Alle kryptografiske signeringsbeviser er indlejret i denne PDF, i tilfælde af de skal anvendes til validering i fremtiden. Sådan kan du sikre, at dokumentet er originalt Dette dokument er beskyttet med et Adobe CDS certifikat. Når du åbner dokumentet i Adobe Reader, kan du se, at dokumentet er certificeret af Penneo e-signature service <penneo@penneo.com>. Dette er din garanti for, at indholdet af dokumentet er uændret. Du har mulighed for at efterprøve de kryptografiske signeringsbeviser indlejret i dokumentet ved at anvende Penneos validator på følgende websted:

19 Underskrifterne i dette dokument er juridisk bindende. Dokumentet er underskrevet via Penneo sikker digital underskrift. Underskrivernes identiteter er blevet registereret, og informationerne er listet herunder. Med min underskrift bekræfter jeg indholdet og alle datoer i dette dokument. Mikkel Primdal Kæregaard Dirigent Serienummer: PID: IP: :49:34Z Dette dokument er underskrevet digitalt via Penneo.com. Signeringsbeviserne i dokumentet er sikret og valideret ved anvendelse af den matematiske hashværdi af det originale dokument. Dokumentet er låst for ændringer og tidsstemplet med et certifikat fra en betroet tredjepart. Alle kryptografiske signeringsbeviser er indlejret i denne PDF, i tilfælde af de skal anvendes til validering i fremtiden. Sådan kan du sikre, at dokumentet er originalt Dette dokument er beskyttet med et Adobe CDS certifikat. Når du åbner dokumentet i Adobe Reader, kan du se, at dokumentet er certificeret af Penneo e-signature service <penneo@penneo.com>. Dette er din garanti for, at indholdet af dokumentet er uændret. Du har mulighed for at efterprøve de kryptografiske signeringsbeviser indlejret i dokumentet ved at anvende Penneos validator på følgende websted: