Rosenoden Rosenvængets Alle 17, 17A, 17B, 19; Faksegade 3, 5, 7; Odensegade 18 Matrikel nr Udenbys Klædebo Kvarter

Transkript

1 Ejerforeningen Rosenoden Rosenvængets Alle 17, 17A, 17B, 19; Faksegade 3, 5, 7; Odensegade 18 Matrikel nr Udenbys Klædebo Kvarter 0 Årsregnskab for 2014 Budget for 2014 Sammenligningstal for 2013

2 Indholdsfortegnelse 1 Side Bestyrelsens påtegning 2 Regnskabsprincipper 3 Revisionspåtegning 4 Fællesudgifter 1. januar december Balance pr. 31. december Noter/specifikationer til resultatopgørelsen 7-8 Noter/specifikationer til balancen 9-10

3 Bestyrelsens påtegning 2 Bestyrelsen har behandlet og godkendt årsregnskabet for Ejerforeningen Rosenoden for 2014 på bestyrelsesmødet den 2015, og indstiller årsregnskabet til generalforsamlingens godkendelse. Regnskabet er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven for A-virksomheder med de fravigelser og tilpasninger, der følger af foreningens særlige forhold, samt foreningens vedtægter. Bestyrelsen anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at regnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver, finansielle stilling samt resultatet. Bestyrelsen: Sven Petersen Dorthe Wiehre Ira Hagen Petersen Eva Thunbo Jens Risom Lars Daugaard Trine Hedegaard Godkendt på den ordinære generalforsamling den 2015 Som dirigent:

4 Regnskabsprincipper 3 Generelt Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A med de fravigelser og tilpasninger, der følger af foreningens særlige forhold, samt ejerforeningens vedtægter. Regnskabsprincipperne er uændrede fra foregående år. Opgørelse af fællesudgifter Medlemmers indbetalinger af a conto fællesbidrag er medregnet med pålignede beløb. Indtægter er medregnet med opkrævede / pålignede beløb og periodiseret til regnskabsårets kalendermåneder. Udgifter er periodiseret til at omfatte regnskabsårets kalendermåneder. Balancen Tilgodehavender optages til pålydende værdi. Der foretages ikke hensættelser til imødegåelse af eventuelle tab. Butikslokalets anskaffelsessum er afskrevet over fællesudgifterne over en periode på 10 år. Aktiverede renoveringsudgifter afvikles over fællesudgifterne / særskilt opkrævning. Gældsbreve optages i regnskabet til nom. værdi. Indtægter fra vaskeriet føres ikke over ejerforeningens opgørelse af fællesudgifter. Generalforsamlinger har vedtaget, at vaskeriet skal hvile i sig selv. Indtægter fra vaskeriet benyttes kun til vedligeholdelse, udskiftninger af vaskerimaskiner og lignende. Årets bevægelser er angivet i note. Beløbet er reserveret til fremtidig vedligeholdelse og udskiftninger i vaskeriet. Gældsforpligtelser optages til nominel værdi. Henlæggelser til reserver mv. foretages efter bestyrelsens indstilling og generalforsamlingens efterfølgende godkendelse.

5 Revisionspåtegning 4 Til medlemmerne i Ejerforeningen Rosenoden Vi har revideret årsregnskabet for Ejerforeningen Rosenoden for regnskabsåret 1. januar december 2014 der omfattende anvendt regnskabspraksis, opgørelse af fællesudgifter, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes i overensstemmelse med foreningens vedtægter og god regnskabsskik for ejerlejligheder som præciseret i afsnittet om anvendt regnskabspraksis. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der er rigtig, det vil sige uden væsentlige fejl og mangler i overensstemmelse med foreningens vedtægter og god regnskabskik for ejerlejligheder. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vor revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevante for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2014 er i overensstemmelse med årsregnskabsloven, fore-ningens vedtægter samt gældende regnskabsskik Supplerende oplysninger om anvendt regnskabspraksis og om begrænsning i distribution og anvendelse Uden at modificere vores konklusion henleder vi opmærksomheden på side 3 i årsregnskabet, hvor anvendt regnskabspraksis beskrives. Årsregnskabet er udarbejdet med det særlige formål at opfylde regnskabsbestemmelser i foreningens vedtægter og god regnskabsskik for ejerlejligheder. Supplerende oplysninger om forståelse af revisionen Uden at det har påvirket vores konklusion, skal vi gøre opmærksom på, at de indarbejdede budgettal for 2014 ikke er revideret og dermed ikke omfattet af denne revisionspåtegning. København, den 2. marts 2015 BUUS JENSEN, statsautoriserede revisorer Lotte Nørskov Statsautoriseret revisor

6 Fællesudgifter 1. januar december Indtægter: Ej revideret Regnskab Budget Regnskab Note Opkrævede fællesbidrag Reduktion, bagerforretning Overført fra sidste år Diverse indtægter Indtægter i alt Ejendommens drift og vedligeholdelse: Større planlagte vedligeholdelsesarbejde Henlagt til vedligeholdelse - malerkonto Løbende vedligeholdelse Renholdelse Forbrugsafgifter Forsikringer Ejendommens drift og vedligeholdelse Lønninger og honorarer: Ejendomsservice, incl. ekstra arbejder Administration Revision Lønninger og honorarer Øvrige omkostninger: Foreningsadministration Varmeregnskab Diverse omkostninger Teknisk bistand Øvrige omkostninger Driftsudgifter i alt Resultat før finansielle poster Finansielle poster Resultat før skat Skat af erhvervsmæssig udlejning RESULTAT (Underskud) Der foreslås overført til næste år. indeks

7 Balance pr. 31. december Regnskab Regnskab AKTIVER: Note Butikslokale lejl Tilgodehavende a/c fællesbidrag Andre tilgodehavender Varmeregnskab Indestående i pengeinstitut (Dep. tagterrasse) Gældsbreve, nom., (gårdrenovering) Aktiver i alt PASSIVER: Egenkapital: Egenkapital primo Overført fællesudgifter Årets resultat Egenkapital i alt Hensættelser: Mellemregning vaskeri Henlagt til vedligeholdelse - malerkonto Hensættelser i alt Gæld: Gæld til pengeinstitutter (kk. Max. 2,3 mio. kr.) Skyldig revision Deposita Kreditorer Selskabskat af udlejning Forudbetalinger fra medlemmer Gæld i alt Passiver i alt

8 Noter/specifikationer til resultatopgørelsen 7 Ej revideret Regnskab Budget Regnskab indeks Note 1 - Diverse indtægter: Lejeindtægter Restancebøder Andre indtægter Note 2 - Større planlagte vedligeholdelsesarbejde.: Kloakrenovering Højvandslukkere Maler, underfacader, indgangspartier Maling af facade, vinduer, port mv Note 3 - Løbende vedligeholdelse: Isenkram/materialer Antenne anlæg Murer, rep. puds, sokkel mm Blikkenslager / VVS, afløb og rør mm Elektriker Snedker / tømrer Faldstammer og kloaker Låseservice, dørpumper og låse udskiftet Maler Glarmester Navneskilte Oprydning efter skybrud Bekæmpelse af Væggelus Fællesarealer, pleje og vedligeh gårde Diverse

9 Noter/specifikationer til resultatopgørelsen 8 Ej revideret Regnskab Budget Regnskab indeks Note 4 - Renholdelse: Rengøringsartikler Drift af hjælperedskaber incl. snerydning Renovation Renholdelse fortove Skorstensfejning Note 5 - Forbrugsafgifter: Vandafgift Elektricitet Overført til vaskeri konto Note 6 - Foreningsadministration: Kontorhold, telefon og porto Mødeomkostninger Generalforsamling Bestyrelseshonorar Diverse Note 7 - Diverse omkostninger: Ejendomsskatter Drift af fælleslokaler CopyDan Abonnementer incl. Guldager Note 8 - Finansielle poster: Renter pengeinstitutter Renter af gældsbreve Renter andet (- = nettorenteudgift)

10 Noter/specifikationer til balancen Note 9 - Butikslokale lejl. 30: Anskaffelsessum pr. 31. december Bogført værdi pr. 31. december (Ejendomsværdi pr. 1. oktober 2014 udgør kr ; BBR.nr ) Note 10 - Tilgodehavende a/c fællesbidrag: 1 Bageriet, Hessellund Øvrige Note 11 - Andre tilgodehavender: Mellemregning med administrator Mellemregning bestyrelsen Tilgodehavende diverse Gårdmand Bjørn, januar Vandafgifter, a conto Forudbetalt Brunata Periodiseringer, forsikring Note 12 - Mellemregning vaskeri: Saldo pr. 1. januar Indgåede vaskepenge Vandafgifter og elektricitet Reparation og vedligehold Nyanskaffelser

11 Noter/specifikationer til balancen Øvrige oplysninger: Ejerforeningen ejer endvidere følgende lokaler, som ikke er bogført til nogen værdi. Den sidste offentlig vurdering for disse lokaler udgør: Areal i m² Vurdering Fordelingstal Faksegade 3, kl. 1, lejl. nr 75 (bbr ) /8973 Faksegade 3, kl. 2, lejl. nr 76 (bbr ) /8973 Faksegade 7, kl. 1, lejl. nr 77 (bbr ) /8973 Faksegade 7, kl. 2, lejl. nr 78 (bbr ) /8973 Odensegade 18, kl. tv. lejl. nr 79 (bbr ) /8973 Odensegade 18, kl. th. lejl. nr 80 (bbr ) /8973 Rosenvængets Alle 17 B, kld. tv. lejl. nr 81 (bbr ) /8973 Rosenvængets Alle 17 st., lejl. nr 2 (bbr ) /8973 (Ovennævnte lokaler benyttes af ejerforeningen) Butikslokale lejl. 30 (note 9): Faksegade 5, st. 3, lejl. nr 30 (bbr ) /8973 Omkring tagterrasser er deponeret i bank kr Til sikkerhed for ejerforeningens tilgodehavende hos medlemmer er der i de enkelte ejerlejligheder tinglyst ejerpantebrev, der forhøjes ved ejerskifte, således at ejerpantet andrager kr pr. lejlighed.