Kami Vejen ApS Strandvejen Kolding CVR-nr Årsrapport 2018

Transkript

1 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr Egtved Allé Kolding Telefon Telefax Kami Vejen ApS Strandvejen Kolding CVR-nr Årsrapport 2018 Godkendt på selskabets generalforsamling, den Dirigent Navn: Ole Bjørn Christensen Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited

2 Kami Vejen ApS Indholdsfortegnelse Side Virksomhedsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæring om udvidet gennemgang 3 Ledelsesberetning 5 Resultatopgørelse for Balance pr Egenkapitalopgørelse for Noter 10 Anvendt regnskabspraksis 12 michahansen/2.05.thursday - tt:05/w AS2/MStC_C Selskaber/E Status II: 0

3 Virksomhedsoplysninger Kami Vejen ApS 1 Virksomhedsoplysninger Virksomhed Kami Vejen ApS Strandvejen Kolding CVR-nr.: Hjemsted: Kolding Regnskabsår: Direktion Ole Bjørn Christensen Revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Egtved Allé Kolding

4 Ledelsespåtegning Kami Vejen ApS 2 Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret for Kami Vejen ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Kolding, den Direktion Ole Bjørn Christensen

5 Den uafhængige revisors erklæring om udvidet gennemgang Kami Vejen ApS 3 Den uafhængige revisors erklæring om udvidet gennemgang Til kapitalejerne i Kami Vejen ApS Konklusion Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Kami Vejen ApS for regnskabsåret , der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA s etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften, at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant, samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet.

6 Kami Vejen ApS 4 Den uafhængige revisors erklæring om udvidet gennemgang Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Kolding, den Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr Lars Bjerregaard Nielsen statsautoriseret revisor MNE-nr. mne29393

7 Ledelsesberetning Kami Vejen ApS 5 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets hovedaktivitet er køb og udlejning af fast ejendom samt dermed beslægtet virksomhed efter direktionens skøn. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat blev et overskud på 490 t., hvilket af ledelsen anses som tilfredsstillende. Begivenheder efter balancedagen Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.

8 Resultatopgørelse for 2018 Kami Vejen ApS 6 Resultatopgørelse for 2018 Note Andre eksterne omkostninger (13.985) (10.000) Driftsresultat (13.985) (10.000) Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder Andre finansielle omkostninger 2 (225) (1) Resultat før skat Skat af årets resultat 3 ( ) ( ) Årets resultat Forslag til resultatdisponering Overført resultat

9 Balance pr Kami Vejen ApS 7 Balance pr Note Kapitalandele i associerede virksomheder Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver

10 Kami Vejen ApS 8 Balance pr Note Virksomhedskapital Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode Overført overskud eller underskud ( ) ( ) Egenkapital Udskudt skat Hensatte forpligtelser Leverandører af varer og tjenesteydelser Gæld til tilknyttede virksomheder Skyldige sambeskatningsbidrag Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver Personaleomkostninger 1 Eventualforpligtelser 5

11 Egenkapitalopgørelse for 2018 Kami Vejen ApS 9 Egenkapitalopgørelse for 2018 Reserve for nettoopskrivning Overført Virksom- efter indre overskud eller hedskapital værdis metode underskud I alt Egenkapital primo ( ) Årets resultat ( ) Egenkapital ultimo ( )

12 Noter Kami Vejen ApS 10 Noter 1. Personaleomkostninger Gennemsnitligt antal fuldtidsansatte medarbejdere 0 # Andre finansielle omkostninger Renteomkostninger i øvrigt Skat af årets resultat Aktuel skat Ændring af udskudt skat Kapitalandele i associerede virksomheder 4. Finansielle anlægsaktiver Kostpris primo Kostpris ultimo Opskrivninger primo Andel af årets resultat Opskrivninger ultimo Regnskabsmæssig værdi ultimo Ejerandel Hjemsted Retsform % Kapitalandele i associerede virksomheder omfatter: Vejen Byudvikling I/S Kolding I/S 50,0

13 Kami Vejen ApS 11 Noter 5. Eventualforpligtelser Selskabet indgår i en dansk sambeskatning med Kami ApS som administrationsselskab. Selskabet hæfter derfor i henhold til selskabsskattelovens regler herom for indkomstskatter mv. for de sambeskattede selskaber og ligeledes for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for de sambeskattede selskaber.

14 Anvendt regnskabspraksis Kami Vejen ApS 12 Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Sammenligningstallene omfatter perioden Virksomhedssammenslutninger Nyerhvervede virksomheder indregnes i regnskabet fra overtagelsestidspunktet. Ved køb af nye virksomheder anvendes overtagelsesmetoden, hvorefter de ny tilkøbte virksomheders identificerbare aktiver og forpligtelser måles til dagsværdi på overtagelsestidspunktet. Der tages hensyn til skatteeffekten af de foretagne omvurderinger. Negative forskelsbeløb (negativ goodwill) mellem kostprisen for den erhvervede kapitalandel og dagsværdien af de overtagne aktiver og forpligtelser indregnes i resultatopgørelsen som en indtægt. Resultatopgørelsen Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder kontorholdsomkostninger, salgsfremmende omkostninger mv. I posten indgår endvidere nedskrivninger af tilgodehavender indregnet under omsætningsaktiver. Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder omfatter den forholdsmæssige andel af de enkelte associerede virksomheders resultat efter forholdsmæssig eliminering af interne avancer og tab. Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger, herunder renteomkostninger fra gæld til tilknyttede virksomheder, transaktioner i fremmed valuta mv. Skat Årets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balancen Kapitalandele i associerede virksomheder Kapitalandele i associerede virksomheder indregnes og måles efter den indre værdis metode (equity-metoden). Dette indebærer, at kapitalandelene måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi med tillæg af uafskrevet goodwill og med fradrag eller tillæg af urealiserede, forholdsmæssige interne fortjenester og tab. Der henvises til ovenstående afsnit om virksomhedssammenslutninger for nærmere omtale af praksis ved erhvervelse af kapitalandele i associerede virksomheder.

15 Kami Vejen ApS 13 Anvendt regnskabspraksis Nettoopskrivning af kapitalandele i associerede virksomheder overføres i forbindelse med resultatdisponeringen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode under egenkapitalen. Kapitalandele i associerede virksomheder nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender. Udskudt skat Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med udgangspunkt i henholdsvis den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv og afvikling af den enkelte forpligtelse. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Skyldig og tilgodehavende sambeskatningsbidrag Aktuelle skyldige sambeskatningsbidrag eller tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalt acontoskat. Ved skattemæssige underskud indregnes kun tilgodehavende sambeskatningsbidrag, hvis underskuddet forventes udnyttet i sambeskatningen.