Notatet er af teknisk karakter og skal ses som et tilbud til de politikere, der ønsker en nærmere gennemgang af tilskuds- og udligningsordningerne.

Størrelse: px
Starte visningen fra side:

Download "Notatet er af teknisk karakter og skal ses som et tilbud til de politikere, der ønsker en nærmere gennemgang af tilskuds- og udligningsordningerne."

Transkript

1 Til: Byrådet BILAG 3 Budgettering af Tilskud og udligning. Indledning I dette notat redegøres for Furesø Kommunes tilskud og udligning for , som indgår i Totalbudget til budgettets 2. behandling d. 8. oktober 2014 i Byrådet. 25. august 2014 Center for Økonomi og Administration Budget og Analyse Stiager Værløse Notatet er af teknisk karakter og skal ses som et tilbud til de politikere, der ønsker en nærmere gennemgang af tilskuds- og udligningsordningerne. Tilskuds- og udligningsordningerne består af: Landsudligning - udligning af 58 pct. af mellem beregnet udgiftsbehov og beregnede skatteindtægter forskellen (kaldet strukturelt over- eller underskud) Hovedstadsudligning - udligning af 27 pct. af forskellen mellem beregnet udgiftsbehov og beregnede skatteindtægter (kaldet strukturelt over- eller underskud) Bloktilskud (statstilskud) - fordeles efter indbyggertal Særligt finansieringsbidrag til styrkelse af kommunernes likviditet Tilskudsordning for særligt ugunstigt stillede kommuner Særlige tilskuds- og udligningsordninger o Beskæftigelsestilskud o Skattepulje 2013, 2014 og 2015 o Tilskud til særligt vanskeligt stillede kommuner (efter ansøgning) o Tilskud til kommuner i hovedstadsområdet med særlige økonomiske problemer (efter ansøgning) o Tilskud til kommuner, som i visse dele af kommunen har en høj andel af borgere med sociale problemer (efter ansøgning) o Tilskud til et generelt løft af ældreplejen og styrket kvalitet i ældreplejen o Tilskud til bedre kvalitet i dagtilbud o Tilskud til omstilling i folkeskolen o Tilskud til kompetencedækning i folkeskolen o Udligning af selskabsskat o Udligning af kommunernes merudgiftsbehov vedr. indvandrere,

2 flygtninge og efterkommere samt tilsvar til overudligningsordningen og tilsvar til den sociale pulje. Tabel 1 viser tilskuds- og udligningsbeløbene, der i budgetforslaget for 2015 er beregnet på baggrund af det statsgaranterede udskrivningsgrundlag. For overslagsårene er tilskuds- og udligningsbeløbene beregnet på grundlag af KL s skøn for kommunens udskrivningsgrundlag, eget skøn for befolkningsudviklingen samt de afledte tilskuds- og udligningsbeløb heraf, jf. bilag 2 om skatteindtægterne. Tabel 1: Tilskud og udligning =tilsvar -=tilskud B2015 BO 2016 BO 2017 BO 2018 Statsgaranti Udligning Landsudligning Hovedstadsudligningen Overudligning I alt Lands- hovedstads-, og overudligning Udligning selskabsskat Udligning vedrørende udlændinge Statstilskud Ordinært Betinget vedrørende service Betinget vedrørende anlæg Finansieringsbidrag Særlige tilskud og tilsvar Bidrag til den nye sociale pulje Tilsvar - kommuner med økonomiske vansk Tilskud på daginstitutionsområdet Tilskud til omstilling af folkeskolen Beskæftigelsestilskud Ældreområdet, generelt løft Ældreområdet, styrket kvalitet Udviklingsbidrag til regionerne I alt tilskud og udligning (excl. særtilskud/skattekomp) Særtilskud Kompensation fra skattepuljen (2013) Kompensation fra skattepuljen (2014) Kompensation fra skattepuljen (2015) I alt tilskud og udligning (incl. særtilskud/skattekomp) Udligning Ved beregning af udligningen opgøres det, om den enkelte kommune ved at opkræve en gennemsnitlig skatteprocent vil få underskud eller overskud i forhold til sit beregnede udgiftsbehov, som består af det aldersbestemte og det socioøkonomiske udgiftsbehov. 1.2 Det strukturelle over-/underskud Side 2 af 11

3 Det strukturelle over- eller underskud viser om en kommune er i stand til at finansiere sit udgiftsbehov ved opkrævning af skat med en gennemsnitlig skatteprocent. (Det strukturelle overskud er forskellen mellem kommunens udgiftsbehov og de beregnede skatteindtægter). Har en kommune et strukturelt underskud vil den i landsudligningen modtage et tilskud svarende til 58 pct. af det strukturelle underskud og ved et overskud vil kommunen skulle bidrage svarende til 58 pct. af det strukturelle overskud. Tilsvarende gælder for hovedstadsudligningen dog med 27 pct. Af bilag 1 side 10 fremgår det, at Furesø Kommune i 2015 har et strukturelt overskud på kr. pr. indbygger svarende til et overskud på 231,1 mio. kr. i beregningen af landsudligningen. Kommunen skal derfor bidrage til landsudligningen med 134,1 mio. kr. (opgørelse ved statsgarantien). Af bilag 1 fremgår det endvidere, at Furesø Kommune i 2015 har et strukturelt overskud på 575,2 mio. kr. svarende til kr. pr. indbygger i beregningen af Hovedstadsudligningen. Kommunen skal derfor bidrage til hovedstadsudligningen med 155,3 mio. kr. (opgørelse ved statsgarantien). Dertil kommer et bidrag til overudligningen på 4,8 mio. kr., som er en særlig teknisk korrektion mellem kommunerne i hovedstadsområdet. 1.3 Udgiftsbehov Opgørelsen af udgiftsbehovet består af et: 1. Aldersbestemt udgiftsbehov - samlet vægt på ca. 68,0 pct. 2. Socioøkonomisk udgiftsbehov - samlet vægt på ca. 32,0 pct. I 2015 er det samlede udgiftsbehov i Furesø Kommune opgjort til 57,012 t. kr. pr borger svarende til 2.182,0 mio. kr. i landsudligningen og 59,597 t. kr. pr borger svarende til 2.280,2 mio. kr. i hovedstadsudligningen jf. bilag 1 side 10. Ad 1. Det samlede aldersbestemte udgiftsbehov for en kommune fremkommer ved at gange et enhedsbeløb, der fastsættes af Økonomi- og Indenrigsministeriet hvert år, pr. indbygger og pr. aldersgruppe med det faktiske antal borgere i kommunen i den pågældende aldersgruppe. Vælges statsgarantien er det befolkningstallet fastsat af Økonomi- og Indenrigsministeriet, der danner grundlag for beregningen af udgiftsbehovet. Side 3 af 11

4 Tabel 2: Opgørelse af det aldersbestemte udgiftsbehov m.v I 2015 er det aldersbestemte udgiftsbehov i Furesø Kommune opgjort til 1.712,6 mio. kr. for landsudligningen og 1.619,4 mio. kr. for hovedstadsudligningen. Ad 2. Formålet med de socioøkonomiske udgiftsbehov er generelt at forbedre udligningen med henblik på at afspejle kommunernes sociale opgaver. I udligningssystemet indgår en årlig forhøjelse af de socioøkonomiske kriterier i udligningen således, at der automatisk tages hensyn til den gradvise stigning i udgifterne til førtidspension. De 14 forskellige udgiftsbehovskriterier vægter forskelligt. Tabel 3: Opgørelse af socioøkonomisk indeks 2015 I 2015 er det socioøkonomiske udgiftsbehov i Furesø Kommune opgjort til 562,6 mio. kr. i landsudligningen og 568,1 mio. kr. i hovedstadsudligningen. 1.4 Beregnede skatteindtægter I bilag 1 side 10, er beskatningsgrundlaget til beregning af udligning opgjort. Det kaldes beregnede skatteindtægter. En kommunes beskatningsgrundlag opgøres ud fra kommunes udskrivningsgrundlag for indkomstskat tillagt en nærmere fastsat andel af de afgiftspligtige grundværdier for henholdsvis produktionsjord og øvrige ejendomme. Side 4 af 11

5 Beskatningsgrundlaget ganges med den gennemsnitlige skatteprocent (skattetryksfaktor), som udmeldes af Økonomi- og Indenrigsministeriet. 1.5 Furesø Kommunes udligningsbeløb For at finde frem til selve udligningsbeløbet henvises til bilag 1 side 10, hvor Furesø Kommunes bidrag til henholdsvis landsudligningen, hovedstadsudligningen og korrektion for overudligning beregnes. Den samlede udligning (lands- og hovedstadsudligning og overudligning) beløber sig som tidligere nævnt til 294,1 mio. kr. i 2015 jf. tabel 1. Kommunen bidrager med 134,1 mio. kr. til landsudligningen og 155,3 mio. kr. til hovedstadsudligningen. I forhold til vedtaget budget 2014 er der tale om væsentlige ændringer i kommunens bidrag til udligning i 2015 og overslagsårene. Kommunen bidrager med knap 21,9 mio. kr. mere til udligning i 2015 end oprindeligt budgetteret. Det gælder både bidrag til lands- og særligt hovedstadsudligningen og skyldes blandt andet ændringer i befolkningsudviklingen i forhold til de forudsætninger, der var gældende, da budgettet for 2014 blev vedtaget. At Furesø Kommune har et højere bidrag til Hovedstadsudligningen end forventet skyldes et fald i kommunens socioøkonomiske index, som er faldet fra 79,1 til 77,0 fra 2014 til 2015, hvilket betyder, at kommunens beregnede udgiftsbehov falder i Hovedstadsudligningen. (Vi bliver i tilskuds- og udligningsberegningen relativt rigere end en gennemsnitlig Hovedstadskommune). Endeligt har den relative udvikling i skattegrundlaget ligeledes betydning for udligningsbidraget. Kommunen betaler i ,0 mio. kr. mere i Hovedstadsudligning end forventet, hvilket mere end forklarer den samlede nedgang i indtægterne i statsgarantien for 2015, sammenlignet med forventningen i vedtaget budget I tilskuds- og udligningssystemet anvendes betalingskommune folketallet, som er det antal borgere, for hvem kommunen har betalingsforpligtelse overfor, i modsætning til befolkningstallet, som er det antal borgere, der er bosat i kommunen. Furesø Kommunes budget for 2014 for 2015 blev udarbejdet på baggrund af den vedtagne befolkningsprognose for 2013 med et forventet betalingskommune folketal på i Betalingskommune folketallet, der er udmeldt med statsgarantien for 2015, er kun på pr. 1. januar Det betyder, at der i beregningerne af tilskud- og udligningsbeløb i dette budgetoplæg indgår 174 færre borgere, som kommunen har betalingsforpligtelse for ved valg af statsgarantien end forudsat ved budgetlægningen sidste år (jf. Bilag 2 - Budgettering af skatteindtægter, tabel 7 s. 5). Ved valg af selvbudgettering er betalingskommunefolketallet beregnet til Det betyder en forskel mellem betalingskommune folketallet i statsgarantien og selvbudgettering på 373 borgere jf. tabel 10 side 6 i bilag 2 budgettering af skatter. I den efterfølgende tabel 3 er vist Danmarks Statistiks beregning af Furesø Kommunes betalingskommunefolketal til statsgarantien. Det lave skøn på indbyggertallet den skyldes, at Danmarks Statistik ikke medtager kommunens boligprogram, som Side 5 af 11

6 det sker i kommunens egen befolkningsprognose. Tabel 3: Beregning af befolkningstallet i statsgarantien Beregningsgrundlag Betalingskommune folketal Folketal fra DS Folketal fra DS (skøn) Nedjustering af befolkningsvæksten ,55 % Beregnet betalingskommune folketal Når der indgår et lavere befolkningstal i udligningsberegningerne betyder det, at det beregnede udgiftsbehov falder. Samtidig er de beregnede skatteindtægter stort set uændrede forhold til vedtaget budget Samlet betyder det, at det strukturelle overskud er højere end budgetlagt sidste år, og derfor er kommunens bidrag til både lands- og hovedstadsudligningen steget. Det er meget vanskeligt for kommunen at kunne forudse disse forskydninger, da parametrene først udmeldes fra Økonomi- og Indenrigsministeriet i juli måned. Det er specielt opdateringerne af det socialt bestemte udgiftsbehov, der er svære at forudse. Herudover kan nævnes, at der kun er 9 kommuner, der har et strukturelt overskud, og som derfor en nettobidragsyder i landsudligningen. Furesø Kommune er blandt de 9 kommuner. 2. Statstilskud Staten yder et generelt tilskud (bloktilskud) til kommunerne. En del af det samlede bloktilskud går til finansieringen af landsudligningen og udligningstilskuddet til kommuner med et højt strukturelt underskud. Den resterende del af tilskuddet fordeles til kommunerne i forhold til deres indbyggertal. Den samlede bloktilskudspulje er ca. 3,5 mia. kr. lavere i forhold til Kommunernes strukturelle underskud er i gennemsnit steget, og tilskuddet til landsudligningen er derfor steget med ca. 0,8 mia. kr. Samtidig falder kommunernes udgifter på de budgetgaranterede områder på grund af et forventet fald i ledigheden, hvilket bidrager til et fald i bloktilskuddet på ca. 2,5 mio. kr. Samlet set er den andel af bloktilskuddet, der fordeles efter indbyggertallet faldet med ca. 7 mia. kr. Dette svarer dog cirka til forventningen i vedtaget budget 2014, idet statstilskuddet for 2015 udgjorde 79,2 mio. kr. mens det reelt i 2015 udgør 75,5 mio. kr. jf. tabel 1 og bilag 1 nederst. Statstilskuddet er sammensat af et ordinært beløb på 51,1 mio. kr., og et betinget statstilskud vedrørende serviceudgifter på 20,3 mio. kr. Det betingede statstilskud svarer til Furesø Kommunes andel af de 3 mia. kr. af balancetilskuddet, som Finansministeren ved lov gjorde betinget af, at kommunerne overholder servicerammen i 2015 i overensstemmelse med aftalen. I Økonomiaftalen for 2014 blev der givet et ekstraordinært finansieringstilskud svarende til et løft af bloktilskuddet på 3,0 mia. Formålet med tilskuddet var, at styrke kommunernes likviditet, som følge af det likviditetstab der opstod i kommunerne, grundet ændrede betalingsstrømme, i forbindelse med oprettelsen af Udbetaling Danmark. Dette ekstra finansieringstilskud er videreført i økonomiaftalen for Dog fordeles de 2,0 Side 6 af 11

7 mia. kr. efter kommunernes andel af folketallet, mens den sidste milliard fordeles af Økonomi- og Indenrigsministeriet til de kommuner, der har den relativt laveste likviditet. Furesø Kommunes andel af de 2,0 mia. kr. udgør 13,5 mio. kr. Idet Furesø Kommune pr. 2. kvartal 2014 har landets 6. højeste likviditet, er kommunen ikke kommet i betragtning i forbindelse med fordelingen af den resterende 1,0 mia. kr. 3. Øvrige og særlige tilskuds- og udligningsordninger 3.1 Udligning af selskabsskat Det kommunale provenu af selskabsskat indgår i en særskilt udligningsordning. Det vil sige, at de kommuner, hvor provenuet af selskabsskat pr. indbygger er lavere end landsgennemsnittet, modtager et tilskud pr. indbygger svarende til 50 pct. af forskellen mellem kommunernes provenu pr. indbygger og landsgennemsnittet. Omvendt skal kommunerne bidrage til udligningsordningen, hvis provenuet af selskabsskat er højere end landsgennemsnittet. Furesø Kommunes provenu af selskabsskat vedrørende 2012, som indgår i budget 2015, er udmeldt af Økonomi- og Indenrigsministeriet. Provenuet på 26,9 mio. kr. svarende til et provenu pr. indbygger på 702 kr. mod et gennemsnitligt provenu pr. indbygger på landsplan på kr. Furesø Kommunes provenu fra selskabsskatterne ligger således under landsgennemsnittet, og kommunen modtager derfor et bidrag fra udligningsordningen på 6,5 mio. kr. jf. tabel Udligning vedr. indvandrere, flygtninge og efterkommere I denne ordning udlignes kommunernes gennemsnitlige merudgifter i forbindelse med integration, sprogundervisning og sociale udgifter m.v. til udlændinge i forhold til kommunens folketal. Furesø Kommune modtager netto 3,3 mio. kr. i 2015 fra denne ordning, jf. tabel 1. Tabel 4: Tilskud vedrørende udlændinge fra ikke-vestlige lande 2014 Tilskudsbeløb i kr. Tilskud pr. udlænding Yderligere tilskud pr. 0-5-årig udlænding Yderligere tilskud pr årig udlænding Kilde: Kommunal udligning 2014 fra juni Tilskud til kommuner i hovedstadsområdet med særlige økonomiske problemer. Furesø Kommune bidrager i 2015 med 4,8 mio. kr. til denne pulje (tilsvar). I 2015 udgør den samlede tilskudspulje 198,8 mio. kr. Samtidig modtager kommunen årligt et særtilskud fra denne pulje, der i henhold til Sammenlægningsaftalen blev fastsat til 50 mio. kr. årligt frem til Tilskuddet reguleres årligt med udviklingen i det kommunale beskatningsgrundlag i hovedstadsområdet og udgør 66,5 mio. kr. i I foråret 2011 blev aftalen genforhandlet, den såkaldte Furesøaftale, hvor statstilskuddet blev forhøjet med 250 mio. kr. Det vil blive udbetalt til kommunen i aftalte rater fra 2022 og frem. Side 7 af 11

8 3.4 Skattepulje I aftalen for 2014 om kommunernes økonomi var der afsat en ramme på 250 mio. kr. til de kommuner, der sænker skatten. I 2014 dækkede rammen nedsættelser af personskat, grundskyld og dækningsafgift af erhvervsejendomme. Det skal bemærkes, at der i 2014 ikke stilledes krav om, at kommunernes beskatningsniveau skal være højere end landsgennemsnittet for at få del i puljen, som det var tilfældet i Furesø Kommune sænkede såvel personskat, grundskyldspromille som dækningsafgiftspromille i 2014, men fik dog ikke fuld kompensation for provenutabet idet kommunerne samlet set sænkede skatterne med mere end 250 mio. kr. Økonomiudvalget fik forelagt sag herom i februar Ligesom i aftalen for 2014 er der i aftalen for 2015 afsat en pulje, der kompenserer kommunerne for deres provenutab ved skattenedsættelser. Puljen udgør dog 150 mio. kr. i 2015, hvorimod den var på 250 mio. kr. både i 2013 og Tildeling af skattekompensationen er uændret i forhold til 2014, hvilket vil sige 75 pct. af provenutabet i 2015 og 50 pct. i 2016 og 2017 samt 25 pct. i Herefter bærer kommunen selv det fulde provenutab. Provenutabet for den enkelte kommune opgøres som den samlede provenuændring for udskrivningsprocenten, grundskyldspromillen og promillen for udskrivning af dækningsafgift af erhvervsejendomme. Tilskuddet beregnes med udgangspunkt i de nævnte procenter. Hvis der under et gennemføres skattenedsættelser på mere end 150 mio. kr., vil de kommuner, der har de absolut set største beregnede tilskud få reduceret deres tilskud. I budgetoplægget for 2015 er forudsat, at dækningsafgiftspromillen sænkes og kompenseres fuldt ud for provenutabet som vist i tabel 5. Tabel 5: Provenutab og skattekompensation i Provenutab og skattekompensation Kompensationsprocent. 75 % 50 % 50 % 25 % Dækningsafgift. erhvervsejendomme (1,0 promille point) 2,0 2,0 2,0 2,0 Forventet skattekompensation -1,5-1,0-1,0-0,5 Likviditetsændring (tab) 0,5 1,5 2,5 4,0 NB. Skattekompensationen P/L fremskrives ikke 3.5Tilskud til kommuner, som i visse dele af kommunen har en høj andel af borgere med sociale problemer Der blev i 2013 oprettet en ny særtilskudspulje til kommuner, som i visse dele af kommunen - typisk i større byer - har en høj andel af borgere med sociale problemer. Tilskudspuljen udgør 413,3 mio. kr. i Furesø Kommune bidrager med at finansiere puljen med 2,9 mio. kr. Der skal ansøges særskilt for at komme i betragtning til midler fra puljen. Furesø Kommune har ikke ansøgt puljen for Beskæftigelsestilskud Med virkning fra den 1. august 2009 er beskæftigelsessystemet omlagt til et enstrenget kommunalt system. Et led i denne omlægning er, at kommunerne fra 2010 har overtaget udgifterne til dagpenge og aktivering af forsikrede ledige. I den forbindelse ydes der et årligt beskæftigelsestilskud til kommunerne. Hertil kommer, at der ultimo 2010 blev vedtaget en finansieringsreform på beskæftigelsesområdet, der ændrer væsentligt ved Side 8 af 11

9 refusionstaksterne. I juni 2012 blev der ved lov vedtaget endnu en justering af beskæftigelsestilskuddet. Beskæftigelsestilbuddet for 2015 består af: Et grundtilskud, som udgør den enkelte kommunes endelige beskæftigelsestilskud for 2013 korrigeret for lovændringer og pris- og lønudviklingen. Et merudgiftsbehov opgjort som forskellen mellem grundtilskuddet og de skønnede samlede kommunale udgifter for tilskudsåret. Furesø Kommunes andel af beskæftigelsestilskuddet i 2015 er på 51,1 mio. kr. 3.7 Tilskud vedrørende ældreområdet Kommunerne modtager i 2015 et statstilskud til et generelt løft af ældreplejen på 5,2 mio. kr. samt et tilskud til styrket kvalitet i ældreplejen på 6,9 mio. kr. svarende til 12,1 mio. kr. jf. tabel Tilskud til bedre kvalitet i dagtilbud I forlængelse af finansloven for 2012 er der fastsat et tilskud til bedre normeringer og kvalitet i dagtilbud fra 2013 og frem. Tilskuddet der i 2015 udgør 516,6 mio. kr. fordeles ud fra antallet af 0 5 årige børn i kommunen pr. 1. januar i budgetåret. Furesø Kommune modtager et tilskud på 3,7 mio. kr. i Udviklingsbidrag - Sundhedsvæsenet Kommunerne yder et udviklingsbidrag til regionerne på 100 kr. pr. indbygger i niveau (127 kr. i 2015-niveau). Bidraget er i 2015 beregnet til 4,9 mio. kr. Side 9 af 11

10 Bilag 1: Beregning af udligning og tilskud Opgørelse af Furesø Kommunes beskatningsgrundlag 2015 Statsgaranti A.01 Indkomstskat A.02 Udskrivningsprocent ,8 A.03 Udskrivningsgrundlag 2015 (pkt. A.01/A.02) A.04a Grundværdier vedr. øvrige ejendomme A.04b 10,5 % af grundværdier vedr. øvrige ejendomme (jf. A.04a) A.05a Grundværdier vedr. produktionsjord A.05b 2,8 % af grundværdier vedr. produktionsjord (jf. A.05a) A.06 Beskatningsgrundlag A.07 Folketal A.08 Beskatningsgrundlag 253,144 Opgørelse af bidrag til Landsudligning 2015 B.01 Beskatningsgrundlag pr. indb. 253,144 B.02 Faktisk beskatningsniveau ,249 B.03 Beregnet skatteindtægt B.01 x B.02 63,052 B.04 Udgiftsbehov pr. indbygger 57,012 B.05 Strukturelt overskud (pkt. B.04 - B.03) -6,041 B.06 Udligningsniveau 0,58 B.07 Kommunens folketal B.08 Beregnet udligningsbeløb (B.05 x B.06 x B.07) B Afrundet udligningsbeløb Opgørelse af bidrag til Hovedstadsudligning 2015 C.01 Beskatningsgrundlag pr. indb. 253,144 C.02 Gennemsnitligt beskatningsniveau ,295 C.03 Beregnet skatteindtægt C.01 x C.02 74,619 C.04 Udgiftsbehov pr. indbygger 59,591 C.05 Strukturelt overskud (pkt. C.04 - C.03) -15,028 C.06 Udligningsniveau 0,27 C.07 Kommunens folketal C.08 Beregnet udligningsbeløb (C.05 x C.06 x C.07) C Afrundet udligningsbeløb Opgørelse af statstilskud og finansieringsbidrag for 2015 E.01 Statstilskud (ordinært) i 2015, der fordeles efter folketal E.02 Statstilskud (betinget vedr. service) i 2015, der fordeles efter folketal E.04 Bidragspulje til udligningsordn. indv. og efterkommere E.05 Bidragspulje til korrektion vedr. overudlign. i hele landet E.06 Samlet folketal 2015 i hele landet E.07 Kommunens folketal E.08 Kommunens andel af samlet folketal (pkt. E.07/E.06) 0,67750 E.09 Kommunens andel af ordinært statstilskud (E.01 x E.08) E.10 Kommunens andel af betinget statstilskud (service) (E.02 x E.08) E.12 Kommunens bidrag vedr. indv. og efterkommere (E.04 x E.08) Side 10 af 11

11 F.01 Bidragspulje til korrektion vedr. overudligning i hovedstadsområdet Statsgaranti F.02 Samlet folketal 2015 i hovedstadsområdet F.03 Kommunens folketal F.04 Kommunens andel af folketal (pkt. F.03/F.02) 0,0192 F.04 Kommunens korr. vedr. overudlign. hovedstaden (F.01 x F.04) G.01 Bidragspulje (pgf. 19) 2015 Vanskeligt stillede kom. i hovedstadsområdet G.02 Bidragspulje (pgf. 17) 2015 hovedstadskommunernes bidrag G.03 Samlet beskatningsgrundlag 2015 i hovedstadsområdet G.04 Kommunens beskatningsgrundlag G.05 Kommunens andel af beskatningsgrundlag (pkt. G.04/G.03) 0,0238 G.06 Pgf.19-bidrag til vanskeligt stillede kom. i hovedstadsområdet (G.01 x G.05) G.07 Pgf.17-bidrag vedr. tilskud indb. med sociale problemer (G.02 x G.05) Side 11 af 11

Katter, tilskud og udligning

Katter, tilskud og udligning S Katter, tilskud og udligning Kommunens samlede indtægter (skatteindtægter, tilskud og udligning) er i 2016 budgetteret til 2.463,2 mio. kr. netto. Hovedparten af disse indtægter kommer fra personskatterne.

Læs mere

Kommunal udligning og generelle tilskud Økonomisk Redegørelse 2015

Kommunal udligning og generelle tilskud Økonomisk Redegørelse 2015 Kommunal udligning og generelle tilskud Økonomisk Redegørelse 2015 Maj 2012 Juni 2014 Kommunal udligning og generelle tilskud 2015 Henvendelse om publikationen kan i øvrigt ske til: Økonomi- og Indenrigsministeriet

Læs mere

KL har på baggrund heraf udsendt nye skøn for den forventede vækst i udskrivningsgrundlaget og bloktilskudspuljen mv. for årene 2014-2019.

KL har på baggrund heraf udsendt nye skøn for den forventede vækst i udskrivningsgrundlaget og bloktilskudspuljen mv. for årene 2014-2019. ØKONOMI OG PERSONALE Dato: 11.august 2015 Økonomibilag nr. 5 2015 Tlf. dir.: 4477 6316 E-mail: jkg@balk.dk Kontakt: Jeppe Krag Sagsid: 25.20.00-S55-2-14 Skatter, generelle tilskud og kommunal udligning

Læs mere

De væsentligste årsager til, at den nye indtægtsprognose afviger fra den gamle, er:

De væsentligste årsager til, at den nye indtægtsprognose afviger fra den gamle, er: Brøndby Kommune Centralforvaltningen Økonomiafdelingen 16. april 2015 NOTAT Underbilag A til Budgetbilag II Det tekniske budgetforslag Kommunens indtægter 2016-2019 Dette er en kort redegørelse for udsigterne

Læs mere

Kommunens udgifter finansieres hovedsageligt af indtægterne ved skatter, statstilskud og kommunal udligning.

Kommunens udgifter finansieres hovedsageligt af indtægterne ved skatter, statstilskud og kommunal udligning. Bilag 7 Kommunens udgifter finansieres hovedsageligt af indtægterne ved skatter, statstilskud og kommunal udligning. Byrådet skal ved budgetvedtagelsen tage stilling til, om kommunen vil tage imod statens

Læs mere

Økonomibilag nr. 5 2014. Skatter, generelle tilskud og kommunal udligning. Indledning

Økonomibilag nr. 5 2014. Skatter, generelle tilskud og kommunal udligning. Indledning ØKONOMI OG PERSONALE Dato: 16. august 2014 Økonomibilag nr. 5 2014 Tlf. dir.: 4477 6316 E-mail: jkg@balk.dk Kontakt: Jeppe Krag Sagsid: 25.20.00-S55-1-14 Skatter, generelle tilskud og kommunal udligning

Læs mere

Indtægtsbudgettet for Helsingør Kommune i budget 2015-2018

Indtægtsbudgettet for Helsingør Kommune i budget 2015-2018 Center for Økonomi og Styring Stengade 59 3000 Helsingør Tlf. +4549282318 tlj11@helsingor.dk Dato 03.07.14 Sagsbeh. tlj11 Indtægtsbudgettet for Helsingør Kommune i budget 2015-2018 1 Indledning og sammenfatning

Læs mere

Skatter, generelle tilskud og kommunal udligning

Skatter, generelle tilskud og kommunal udligning ØKONOMI OG PERSONALE Økonomibilag nr. 6 2013 Dato: 16. august 2013 Tlf. dir.: 44776316 E-mail: jkg@balk.dk Kontakt: Jeppe Krag Sagsnr: 2013-1275 Dok.nr: 2013-117504 Skatter, generelle tilskud og kommunal

Læs mere

16. Skatter, tilskud og udligning

16. Skatter, tilskud og udligning 16. Dette notat gennemgår kommunens muligheder for finansiering af -18 i form af skatter, tilskud og udligning samt de usikkerheder, som er forbundet med valg af finansiering. Byrådet skal ved budgetvedtagelsen

Læs mere

Katter, tilskud og udligning

Katter, tilskud og udligning S Katter, tilskud og udligning Kommunens samlede indtægter (skatteindtægter, tilskud og udligning) er i 2015 budgetteret til 2.367,2 mio. kr. netto. Hovedparten af disse indtægter kommer fra personskatterne.

Læs mere

BILAG 2 - Budgettering af skatteindtægter

BILAG 2 - Budgettering af skatteindtægter Til: Økonomiudvalget BILAG 2 - Budgettering af skatteindtægter 15. august 2011 Sags id: 190-2011-8309 Indledning I dette notat vil der blive gjort rede for budgettering af Furesø Kommunes skatteindtægter

Læs mere

Renter, tilskud, udligning, skatter mv.

Renter, tilskud, udligning, skatter mv. Renter, tilskud, udligning, skatter mv. 70.70 Renter af likvide aktiver 70.72 Renter af lån 70.74 Renter i øvrigt 70.80 Generelle tilskud mv. 70.82 Skatter BEVILLINGSOMRÅDE 70.70 70.70 Renter af likvide

Læs mere

ØKONOMIUDVALGET BEVILLINGSOMRÅDE 70.70

ØKONOMIUDVALGET BEVILLINGSOMRÅDE 70.70 ØKONOMIUDVALGET BEVILLINGSOMRÅDE 70.70 Bevillingsområde 70.70 Renter af likvide aktiver Beskrivelse af opgaver Bevillingsområdet omfatter renter på kommunens kassekredit samt renter af de værdipapirer

Læs mere

16. Skatter, tilskud og udligning

16. Skatter, tilskud og udligning er 16. 16. Kommunalbestyrelsen skal ved vedtagelsen af Egedal Kommunes budget for beslutte, hvorvidt Kommunen skal tage imod statsgarantien for skatter, tilskud og udligning, eller om Kommunen skal vælge

Læs mere

Valg mellem statsgaranti og selvbudgettering

Valg mellem statsgaranti og selvbudgettering Valg mellem statsgaranti og I lighed med tidligere år, skal byrådet ved dets 2. behandling af budgettet tage stilling til, om Viborg Kommune vælger at budgettere indtægter fra skatter, tilskud og udligning

Læs mere

Bekendtgørelse om opgørelse og afregning af kommunal udligning og tilskud til kommunerne for 2013

Bekendtgørelse om opgørelse og afregning af kommunal udligning og tilskud til kommunerne for 2013 BEK nr 719 af 27/06/2012 (Gældende) Udskriftsdato: 2. juli 2016 Ministerium: Økonomi- og Indenrigsministeriet Journalnummer: Økonomi- og Indenrigsmin., j.nr 1207194 Senere ændringer til forskriften BEK

Læs mere

Notat. Budget 2015 - indtægter. Indledning. 15. august 2014. Notatet kommenterer på den forventede indtægtsudvikling for årene 2015-2018.

Notat. Budget 2015 - indtægter. Indledning. 15. august 2014. Notatet kommenterer på den forventede indtægtsudvikling for årene 2015-2018. Notat Økonomi Økonomi og Udbud Budget 2015 - indtægter 15. august 2014 Indledning Notatet kommenterer på den forventede indtægtsudvikling for årene 2015-2018. Sagsid. Konsekvenserne af kommuneaftalen -

Læs mere

Forudsætninger for budgettet

Forudsætninger for budgettet Forudsætninger for budgettet Byrådets økonomiske politik, og dermed den årlige budgetlægning tager udgangspunkt i en økonomisk politik, som blev vedtaget d. 30. april 2014. Af politikken fremgår det bl.a.,

Læs mere

Generelle tilskud: Kommunal udligning 550.076 612.698 625.683 661.633 Tilskud 293.392 280.027 315.683 303.893 I alt 843.468 892.725 941.366 965.

Generelle tilskud: Kommunal udligning 550.076 612.698 625.683 661.633 Tilskud 293.392 280.027 315.683 303.893 I alt 843.468 892.725 941.366 965. Skatter og tilskud Nettodriftsudgifterne på det skattefinansierede område i kommunens budget finansieres af forskellige afgifter, skatter og tilskud, som budgetlægges i politikområdet finansiering. Her

Læs mere

Finansiering. (side 28-35)

Finansiering. (side 28-35) Finansiering (side 28-35) 28 BUDGET 2016 SAMT OVERSLAGSÅRENE 2017-2019 Finansiering Finansiering Budgettet indenfor finansiering (hovedkonto 7 og 8) består af følgende: Generelle tilskud, udligning og

Læs mere

16 Øget sagsbehandling i Integrationsteamet

16 Øget sagsbehandling i Integrationsteamet 16 Øget sagsbehandling i Integrationsteamet 16.1 - Bilag: Økonomiske konsekvenser ved øget flygtningekvote DokumentID: 4078135 18. februar 2015 Økonomiske konsekvenser ved øget flygtningekvote Opsummering

Læs mere

Den kommunale indkomstskat - personskatterne opkræves med hjemmel i lovbekendtgørelse nr. 725 af 26. juni 2006.

Den kommunale indkomstskat - personskatterne opkræves med hjemmel i lovbekendtgørelse nr. 725 af 26. juni 2006. 1.000 k r. Bu dget B udge toversla g lø be nde priser 2013 2014 2015 2016 Udgi ft 9.94 8 9.01 4 9.2 48 9.4 88 Indtæ gt 2.282.22 6 2. 313.40 2 2.3 84.0 06 2.4 49.0 31 Refusion Nett o -2.272.27 8-2. 304.38

Læs mere

NOTAT: Skat og tilskud/udligning til 1. behandlingen af budget 2014-2017 16. august 2013

NOTAT: Skat og tilskud/udligning til 1. behandlingen af budget 2014-2017 16. august 2013 Økonomi og Beskæftigelse Økonomi og Analyse Sagsnr. 241649 Brevid. 1719007 Ref. THP/TKK Dir. tlf. 46 31 30 65 tinakk@roskilde.dk NOTAT: Skat og tilskud/udligning til 1. behandlingen af budget 2014-2017

Læs mere

NOTAT: Orientering om Økonomi- og Indenrigsministeriets betænkning om ændringer af den kommunale udligningsordning

NOTAT: Orientering om Økonomi- og Indenrigsministeriets betænkning om ændringer af den kommunale udligningsordning Økonomi og Beskæftigelse Økonomi og Analyse Sagsnr. 209594 Brevid. 1441678 Ref. TKK Dir. tlf. 46 31 30 65 tinakk@roskilde.dk NOTAT: Orientering om Økonomi- og Indenrigsministeriets betænkning om ændringer

Læs mere

Indtægtsprognose for budgetperioden 2014 2017

Indtægtsprognose for budgetperioden 2014 2017 Indtægtsprognose for budgetperioden 2014 2017 Beregningen af kommunens indtægter fra skat samt tilskud og udligning er i hovedtræk baseret på udmeldt statsgaranti for 2014, dvs. det er indtægter kommunen

Læs mere

Indholdsfortegnelse. 2. Parametre, kriterieoversigt og eksempler... 31 2.1 Parametre... 31

Indholdsfortegnelse. 2. Parametre, kriterieoversigt og eksempler... 31 2.1 Parametre... 31 Indholdsfortegnelse 1. Oversigt over det kommunale tilskuds- og udligningssystem... 3 1.1 Tilskuds- og udligningsordninger... 3 1.2 Tidsplan for tilskud og udligning... 6 1.3 Valg af budgetteringsmetode...

Læs mere

Katter, tilskud og udligning

Katter, tilskud og udligning S Katter, tilskud og udligning Kommunens samlede indtægter (skatteindtægter, tilskud og udligning) er i 2014 budgetteret til 2.367,1 mio. kr. netto. Hovedparten af disse indtægter kommer fra personskatterne.

Læs mere

Samletabel nr. 1 Kommunal udligning og tilskud mm. 2010

Samletabel nr. 1 Kommunal udligning og tilskud mm. 2010 Samletabel nr. 1 Kommunal udligning og tilskud mm. 2010 Landsudligning Hovedstadsudligning Statstilskud (ordinært) Statstilskud (betinget) Korrektion overudligning Tilskud til kommuner med højt strukturelt

Læs mere

Det kommunale tilskuds- og udligningssystem. En kort præsentation

Det kommunale tilskuds- og udligningssystem. En kort præsentation Det kommunale tilskuds- og udligningssystem En kort præsentation Udarbejdet til seminar om det igangværende arbejde med udligningssystemet Indenrigs- og Sundhedsministeriet, marts 2010 Indhold 1. Forord...

Læs mere

07.22.10 Investerings- og placeringsforeninger Kontoen indeholder renter og udbytter fra midler placeret i Investerings- og placeringsforeninger.

07.22.10 Investerings- og placeringsforeninger Kontoen indeholder renter og udbytter fra midler placeret i Investerings- og placeringsforeninger. Økonomiudvalget Renter, tilskud, udligning og skatter Den samlede budgetramme for 2015 kan opgøres som følger: Tabel 1. Budget 2015 Funktion Hovedområde (1.000 kr.) Nettoudgifter 2015 BF 2016 BF 2017 BF

Læs mere

Samtlige kommuner. Budgetlægningen for 2016

Samtlige kommuner. Budgetlægningen for 2016 Samtlige kommuner Sagsnr. 2015-2979 Doknr. 254504 Dato 13-07-2015 Budgetlægningen for 2016 Til brug for budgetlægningen for 2016 udmeldes hermed det statsgaranterede udskrivningsgrundlag samt tilskud og

Læs mere

Kommunal udligning og generelle tilskud

Kommunal udligning og generelle tilskud Kommunal udligning og generelle tilskud 2013 Udgivet af: Økonomi- og indenrigsministeriet Slotsholmsgade 10-12 1216 København K Tlf.: 72 26 90 00 Fax: 72 26 90 01 oim@oim.dk www.oim.dk Design: Rosendahls

Læs mere

1.7. Midtvejsregulering af tilskuddet for 2011 m.v... 29 1.7.1. Midtvejsregulering af statstilskuddet for 2011... 29 1.7.2. Modregning vedrørende

1.7. Midtvejsregulering af tilskuddet for 2011 m.v... 29 1.7.1. Midtvejsregulering af statstilskuddet for 2011... 29 1.7.2. Modregning vedrørende Indhold 1. Oversigt over det kommunale tilskuds- og udligningssystem... 3 1.1. Tilskuds- og udligningsordninger... 3 1.2. Tidsplan for tilskud og udligning... 5 1.3. Valg af budgetteringsmetode... 8 1.3.1.

Læs mere

Kommunal udligning og generelle tilskud 2014

Kommunal udligning og generelle tilskud 2014 Kommunal udligning og generelle tilskud 2014 Juni 2013 Kommunal udligning og generelle tilskud 2014 Henvendelse om publikationen kan i øvrigt ske til: Økonomi- og Indenrigsministeriet Slotsholmsgade 10-12

Læs mere

Bemærkninger til. renter og finansiering

Bemærkninger til. renter og finansiering Bemærkninger til renter og finansiering 1 i hele 1.000 kr. Renter og finansiering BF 2016 BO 2017 BO 2018 BO 2019 07.22 Renter af likvide aktiver -3.734-3.427-3.107-3.201 05 Indskud i pengeinstitutter

Læs mere

Frederikshavn Kommune Budget 2015 2018

Frederikshavn Kommune Budget 2015 2018 Frederikshavn Kommune Budget 2015 2018 Skat og generelle tilskud selvbudgettering eller statsgaranti Center for Økonomi og Personale, september 2014 Sag nr. 13/25192 # 166255-14 Indhold Sammenfatning...

Læs mere

Skatter Budget 2011-2014. Beløb i 1.000 kr. R2009 B2010 B2011 BO2012 BO2013 BO2014

Skatter Budget 2011-2014. Beløb i 1.000 kr. R2009 B2010 B2011 BO2012 BO2013 BO2014 Skatter Budget 2011-2014 Skatter De kommunale skatter udgøres for langt hovedpartens vedkommende af personskatter med 91,2 pct. af de samlede skatter. Den næststørste skattekilde er ejendomsskat med 7,6

Læs mere

Generelle bemærkninger til Budget 2015-2018

Generelle bemærkninger til Budget 2015-2018 Generelle bemærkninger til Budget 2015-2018 Indledning og sammendrag af økonomien Jammerbugt Kommunes budget for 2015 og overslagsårene 2016-18 er vedtaget i Kommunalbestyrelsen den 9. oktober 2014. I

Læs mere

1. Finansieringssystemet for regionerne

1. Finansieringssystemet for regionerne Indhold 1. Finansieringssystemet for regionerne...3 1.1. Regionernes opgaver...3 1.2. Finansiering af sundhedsområdet...4 1.3. Finansiering af regionernes udviklingsopgaver...5 2. Regionernes indtægter

Læs mere

Skatter, generelle tilskud og kommunal udligning samt kirkeskat

Skatter, generelle tilskud og kommunal udligning samt kirkeskat ØKONOMI OG PERSONALE Økonomibilag nr. 8 2013 Dato: 4. september 2013 Tlf. dir.: 4477 6316 E-mail: jkg@balk.dk Kontakt: Jeppe Krag Sagsnr: 2013-1269 Dok.nr: 2013-152514 Skatter, generelle tilskud og kommunal

Læs mere

OPGAVEOMRÅDER ØKONOMI

OPGAVEOMRÅDER ØKONOMI 1001 Renteindtægter 1001 Renteindtægter OPGAVEOMRÅDER Finansielle indtægter: Renter af likvide aktiver Renter af tilgodehavender Renter af udlæg vedr. forsyningsvirksomheden ØKONOMI Renter: i 1.000 kr.

Læs mere

Bilag A. Budgetforslag 2013-2016 Notat vedr. finansieringsmuligheder

Bilag A. Budgetforslag 2013-2016 Notat vedr. finansieringsmuligheder Økonomiudvalget 1. behandling af budget 2013-2016 Den 27. august 2012 Bilag A Budgetforslag 2013-2016 Notat vedr. finansieringsmuligheder Indsættes i budgetmappen Afsnit 7 1 HVIDOVRE KOMMUNE Central- og

Læs mere

Vedtaget budget 2011-14

Vedtaget budget 2011-14 Budget 2011-2014 Vedtaget budget 2011-14 Side 1 DRIFT Serviceområder i alt 1.443.052 1.446.680 1.455.622 1.464.662 1. Overførselsområder i alt 420.300 414.586 408.968 404.112 2. DUT-områder iflg. aktstykket

Læs mere

Finansiering. (side 26-33)

Finansiering. (side 26-33) (side 26-33) 26 BUDGET 2015 SAMT OVERSLAGSÅRENE 2016-2018 Finansiering Budgettet indenfor finansiering (hovedkonto 7 og 8) består af følgende: Generelle tilskud, udligning og skatter Renter Forskydninger

Læs mere

Kommunal udligning og generelle tilskud 2016

Kommunal udligning og generelle tilskud 2016 Kommunal udligning og generelle tilskud 2016 Juli 2015 Kommunal udligning og generelle tilskud 2016 Henvendelse om publikationen kan i øvrigt ske til: Social- og Indenrigsministeriet Holmens Kanal 22 1060

Læs mere

OPGAVEOMRÅDER ØKONOMI KOMMUNAL INDKOMSTSKAT

OPGAVEOMRÅDER ØKONOMI KOMMUNAL INDKOMSTSKAT OPGAVEOMRÅDER Indtægtssiden: Kommunal indkomstskat Kommunal grundskyld Anden skat på fast ejendom Selskabsskatter Dødsboskat ØKONOMI Finansiering: Budget BO1 BO2 BO3 Løbende priser 2013 2014 2015 2016

Læs mere

Økonomi og Beskæftigelse Økonomi og Analyse. Sagsnr. 272958 Brevid. 2178095. Ref. THP/TKK Dir. tlf. 46 31 30 65 tinakk@roskilde.dk

Økonomi og Beskæftigelse Økonomi og Analyse. Sagsnr. 272958 Brevid. 2178095. Ref. THP/TKK Dir. tlf. 46 31 30 65 tinakk@roskilde.dk Økonomi og Beskæftigelse Økonomi og Analyse Sagsnr. 272958 Brevid. 2178095 Ref. THP/TKK Dir. tlf. 46 31 30 65 tinakk@roskilde.dk NOTAT: 1. skøn på skat og tilskud/udligning i budget 2016-2019 20. august

Læs mere

Notat. Forslag og kommentarer til Finansieringsudvalget. a) Betydningen af socioøkonomiske faktorer for kommunernes udgifter til administration.

Notat. Forslag og kommentarer til Finansieringsudvalget. a) Betydningen af socioøkonomiske faktorer for kommunernes udgifter til administration. Notat Forslag og kommentarer til Finansieringsudvalget a) Betydningen af socioøkonomiske faktorer for kommunernes udgifter til administration. Dato: 25. februar 2010 Sags nr.: 09/24068 Sagsbehandler: MBM

Læs mere

Valg mellem selvbudgetteret og statsgaranteret udskrivningsgrundlag 2016

Valg mellem selvbudgetteret og statsgaranteret udskrivningsgrundlag 2016 Bilag 7 Valg mellem selvbudgetteret og statsgaranteret udskrivningsgrundlag 2016 Forudsætninger for budget 2016 KL og Finansministeriet aftalte ult. juni 2015 et fremadrettet garantiskøn for udskrivningsgrundlaget

Læs mere

Udskrivningsprocenten for kirkeskat forbliver på 0,68 pct.

Udskrivningsprocenten for kirkeskat forbliver på 0,68 pct. ,1'7 *7(5),1$16,(5,1* I de efterfølgende afsnit redegøres der for kommunens generelle indtægtsside, som består af følgende: Y Kommunale skatter, jf. afsnit 3.1 og 3.2 (IKIRIVIPPIindtægtskilder Y Generelle

Læs mere

KOMMUNAL UDLIGNING OG GENERELLE TILSKUD 2010

KOMMUNAL UDLIGNING OG GENERELLE TILSKUD 2010 KOMMUNAL UDLIGNING OG GENERELLE TILSKUD 2010 Udgivet af: Indenrigs- og Socialministeriet Holmens Kanal 22 1060 København K Tlf.: 33 92 93 00 Fax: 33 93 25 18 ism@ism.dk www.ism.dk Design: Schultz Grafisk

Læs mere

Internt notatark. Kolding Kommune. Morten Outtrup, Kai Schön Ekmann [ DEMOGRAFI OG INDTÆGTER I KOLDING KOMMU- NE ]

Internt notatark. Kolding Kommune. Morten Outtrup, Kai Schön Ekmann [ DEMOGRAFI OG INDTÆGTER I KOLDING KOMMU- NE ] Internt notatark 2011 Kolding Kommune Morten Outtrup, Kai Schön Ekmann [ DEMOGRAFI OG INDTÆGTER I KOLDING KOMMU- NE ] Centralforvaltningen Kvalitet og indkøb Kvalitet og controlling Dato 6. september 2011

Læs mere

Valg mellem selvbudgetteret og statsgaranteret udskrivningsgrundlag 2014

Valg mellem selvbudgetteret og statsgaranteret udskrivningsgrundlag 2014 Bilag 8 Valg mellem selvbudgetteret og statsgaranteret udskrivningsgrundlag 2014 Forudsætninger for budget 2014 KL og Finansministeriet aftalte i juni 2013 et fremadrettet garantiskøn for udskrivningsgrundlaget

Læs mere

Indholdsfortegnelse. 2. Regionernes indtægter i 2014... 8 2.1 Sundhedsområdet... 8 2.2 Udviklingsopgaverne... 9

Indholdsfortegnelse. 2. Regionernes indtægter i 2014... 8 2.1 Sundhedsområdet... 8 2.2 Udviklingsopgaverne... 9 Indholdsfortegnelse 1. Finansieringssystemet for regionerne... 2 1.1 Regionernes opgaver... 2 1.2 Finansiering af sundhedsområdet... 3 1.2.1 Regionernes bloktilskud... 3 1.2.2 Kommunal aktivitetsbestemt

Læs mere

Renter, tilskud, udligning, skatter m.v.

Renter, tilskud, udligning, skatter m.v. - 1 - Renter, tilskud, udligning, skatter m.v. 1. Beskrivelse af ydelser Hovedkonto 7 består af renter, tilskud, udligning, skatter m.v.: Renter omfatter renteindtægter af kommunens tilgodehavender og

Læs mere

Nedenfor gennemgås budgettets forudsætninger (uændret i forhold til Økonomiudvalgets 1. behandling).

Nedenfor gennemgås budgettets forudsætninger (uændret i forhold til Økonomiudvalgets 1. behandling). Økonomi og Analyse Sagsnr. 190259 Brevid. 1092528 Ref. TKK Dir. tlf. 46 31 30 65 tinakk@roskilde.dk NOTAT: Byrådets 1. behandling af budget 2011-2014 26. august 2010 Økonomiudvalgets 1. behandling Økonomiudvalget

Læs mere

Budget 2014 samt budgetoverslagsårene 2015-2017

Budget 2014 samt budgetoverslagsårene 2015-2017 Budgettet indenfor finansiering (hovedkonto 7 og 8) består af følgende: Generelle tilskud, udligning og skatter Renter Forskydninger i likvider og tilgodehavender mv. Forskydninger i kirkeskat Afdrag på

Læs mere

Forslag til årsbudget 2013

Forslag til årsbudget 2013 Forslag til årsbudget 2013 BUDGETOVERSLAG 2014-2016 BYRÅDETS MØDE DEN 18. SEPTEMBER 2012 1. BEHANDLING AF BUDGETFORSLAG Indholdsfortegnelse Side GENEREL DEL Økonomisk redegørelse... 7 Økonomisk politik...

Læs mere

Indledning... 1 To grundscenarier ved en skattestigning... 1 Familietypeeksempler... 3 Bilag Beregningsforudsætninger... 7 Kommunale skatter...

Indledning... 1 To grundscenarier ved en skattestigning... 1 Familietypeeksempler... 3 Bilag Beregningsforudsætninger... 7 Kommunale skatter... NOTAT Dato Kultur- og Økonomiforvaltningen Økonomisk Afdeling Notat om skat Køge Rådhus Torvet 1 4600 Køge Indhold Indledning... 1 To grundscenarier ved en skattestigning... 1 Familietypeeksempler... 3

Læs mere

N O T A T. Revision af tilskudsmodellens beregningsgrundlag. Bloktilskuddet i tilskudsmodellen

N O T A T. Revision af tilskudsmodellens beregningsgrundlag. Bloktilskuddet i tilskudsmodellen N O T A T Revision af tilskudsmodellens beregningsgrundlag Tilskudsmodellen er blevet opdateret med KL s nye skøn for væksten i udskrivningsgrundlaget fra 2007 til 2012. Endvidere er der foretaget mindre

Læs mere

Finansieringsudvalgets rapport om opfølgning på finansieringsreformen

Finansieringsudvalgets rapport om opfølgning på finansieringsreformen Finansieringsudvalgets rapport om opfølgning på finansieringsreformen Velfærdsministeriets Finansieringsudvalg Februar 2009 Finansieringsudvalgets rapport om opfølgning på finansieringsreformen Velfærdsministeriets

Læs mere

Valg mellem selvbudgetteret og statsgaranteret udskrivningsgrundlag 2015

Valg mellem selvbudgetteret og statsgaranteret udskrivningsgrundlag 2015 Bilag 8 Valg mellem selvbudgetteret og statsgaranteret udskrivningsgrundlag 2015 Forudsætninger for budget 2015 KL og Finansministeriet aftalte i juni 2014 et fremadrettet garantiskøn for udskrivningsgrundlaget

Læs mere

Økonomiaftalens elementer, for så vidt angår finansiering gennemgås og elementernes konsekvenser for Hvidovre Kommune beskrives.

Økonomiaftalens elementer, for så vidt angår finansiering gennemgås og elementernes konsekvenser for Hvidovre Kommune beskrives. HVIDOVRE KOMMUNE 2. BEHANDLING AF BUDGETFORSLAG 2015-18 BilagKB_141007_pkt.03.01 Oplæg vedrørende finansieringsmulighederne 1. Baggrund Med udgangspunkt i budgetforslaget for 2015-2018, samt Økonomiaftalen

Læs mere

Bilag 4. Notat. Valg mellem selvbudgettering og statsgaranti for 2014. 1. Fællesmøde mellem Magistraten og Økonomiudvalget.

Bilag 4. Notat. Valg mellem selvbudgettering og statsgaranti for 2014. 1. Fællesmøde mellem Magistraten og Økonomiudvalget. Bilag 4 Notat Til: Kopi: til: 1. Fællesmøde mellem Magistraten og Økonomiudvalget Byrådets medlemmer Aarhus Kommune Borgmesterens Afdeling Den 12. september 2013 Valg mellem selvbudgettering og statsgaranti

Læs mere

Finansiering. (side 12-19)

Finansiering. (side 12-19) Finansiering (side 12-19) 12 BUDGET 2016 SAMT OVERSLAGSÅRENE 2017-2019 Finansiering Finansiering Budgettet indenfor finansiering (hovedkonto 7 og 8) består af følgende: Generelle tilskud, udligning og

Læs mere

Forslag til teknisk budget for 2016

Forslag til teknisk budget for 2016 Forslag til teknisk budget for 2016 og overslagsårene 2017 2019 Indholdsfortegnelse 1 GENERELLE BEMÆRKNINGER... 5 1.1 Indledning... 7 1.2 Sammendrag af budgetforslag... 8 1.3 Strukturelle udfordringer...

Læs mere

Budgetredegørelse - økonomien i perioden fra 2015-2019

Budgetredegørelse - økonomien i perioden fra 2015-2019 Budgetredegørelse - økonomien i perioden fra 2015-2019 Af nedenstående resultatopgørelsen for Lemvig Kommune fremgår det forventede regnskab for 2015, samt forslag til budget 2016-2019. Tabel 1: Resultatopgørelse

Læs mere

Forslag til teknisk budget for 2016

Forslag til teknisk budget for 2016 Forslag til teknisk budget for 2016 og overslagsårene 2017 2019 Indholdsfortegnelse 1 GENERELLE BEMÆRKNINGER... 5 1.1 Indledning... 7 1.2 Sammendrag af budgetforslag... 8 1.3 Strukturelle udfordringer...

Læs mere

Analyse af skatteomlægning fra personskat til hhv. grundskyld og dækningsafgift

Analyse af skatteomlægning fra personskat til hhv. grundskyld og dækningsafgift Analyse af skatteomlægning fra personskat til hhv. grundskyld og dækningsafgift Århus Kommune juli 2005 Indhold Indhold... 2 Analyse af en skatteomlægning fra personskat til hhv. grundskyld og dækningsafgift...

Læs mere

Renter, tilskud, udligning, skatter mv.

Renter, tilskud, udligning, skatter mv. Renter, tilskud, udligning, skatter mv. 70.70 Renter af likvide aktiver 70.72 Renter af lån 70.74 Renter i øvrigt 70.80 Generelle tilskud mv. 70.82 Skatter BEVILLINGSOMRÅDE 70.70 70.70 Renter af likvide

Læs mere

BESLUTNINGSPROTOKOL. Økonomiudvalget. Møde nr. : 09/2012 Sted : Økonomiudvalgets mødelokale Dato : 7. august 2012 Start kl. : 13.00 Slut kl. : 15.

BESLUTNINGSPROTOKOL. Økonomiudvalget. Møde nr. : 09/2012 Sted : Økonomiudvalgets mødelokale Dato : 7. august 2012 Start kl. : 13.00 Slut kl. : 15. Økonomiudvalget BESLUTNINGSPROTOKOL Møde nr. : 09/2012 Sted : Økonomiudvalgets mødelokale Dato : 7. august 2012 Start kl. : 13.00 Slut kl. : 15.00 Medlemmer Jan Petersen (A) (Formand) Jytte Schmidt (F)

Læs mere

Til Økonomiudvalget 05-03-2015. Sagsnr. 2015-0061783. ØU Budgetbidrag 2016 - finansposter

Til Økonomiudvalget 05-03-2015. Sagsnr. 2015-0061783. ØU Budgetbidrag 2016 - finansposter KØBENHAVNS KOMMUNE Økonomiforvaltningen Center for Økonomi og HR Til Økonomiudvalget ØU Budgetbidrag 2016 - finansposter Økonomiforvaltningens budgetbidrag 2016 svarer til vedtaget budget 2015 med enkelte

Læs mere

Kommunalbestyrelsen. Protokol. 14-09-2015 kl. 17:00 Kommunalbestyrelsens mødesal. Medlemmer. 1. behandling af budget

Kommunalbestyrelsen. Protokol. 14-09-2015 kl. 17:00 Kommunalbestyrelsens mødesal. Medlemmer. 1. behandling af budget Kommunalbestyrelsen Protokol 14-09-2015 kl. 17:00 Kommunalbestyrelsens mødesal Medlemmer 1. behandling af budget Derudover deltog: Søren Hansen Ulla Agerskov Pernille Holmgaard Bjarne Holm Markussen Lene

Læs mere

Budgetbilag. Skatter samt generelle tilskud og udligning endelige forventninger

Budgetbilag. Skatter samt generelle tilskud og udligning endelige forventninger 4-årsbudget 2010-2013 Nr. 9 ØKONOMI & PLANLÆGNING Konsulent & Planlægning Dato: 18. september 2009 Tlf. dir.: 4477 2231 Fax. dir.: 4477 2743 E-mail: kst@balk.dk Kontakt: Kåre Stevns Sagsnr: 2009-4695 Dok.nr:

Læs mere

Renter, tilskud, udligning, skatter m.v.

Renter, tilskud, udligning, skatter m.v. - 1 - Renter, tilskud, udligning, skatter m.v. 1. Beskrivelse af ydelser Hovedkonto 7 består af renter, tilskud, udligning, skatter m.v.: Renter omfatter renteindtægter af kommunens tilgodehavender og

Læs mere

Kommunal udligning. - en kort præsentation

Kommunal udligning. - en kort præsentation - en kort præsentation Indenrigsministeriet Juni 2001 - en kort præsentation Udgiver: Tryk: Indenrigsministeriet, Økonomisk afdeling Slotsholmsgade 6, 1216 København K. Juni 2001 Tlf.: 3392 3380 Fa: 3311

Læs mere

Renter, tilskud, udligning, skatter mv.

Renter, tilskud, udligning, skatter mv. Renter, tilskud, udligning, skatter mv. 70.70 Renter af likvide aktiver 70.72 Renter af lån 70.74 Renter i øvrigt 70.80 Generelle tilskud mv. 70.82 Skatter BEVILLINGSOMRÅDE 70.70 70.70 Renter af likvide

Læs mere

Økonomi- og Indenrigsministeriets Kommunale Nøgletal

Økonomi- og Indenrigsministeriets Kommunale Nøgletal Økonomi- og Indenrigsministeriets Kommunale Nøgletal Beskatning og Udligning 2010 2011 2012 Udskrivningsprocent 706 Syddjurs Kommune 25,40 25,40 25,30 707 Norddjurs Kommune 24,60 24,60 25,10 710 Favrskov

Læs mere

Indtægter 2016 - statsgaranti eller selvbudgettering?

Indtægter 2016 - statsgaranti eller selvbudgettering? Brøndby Kommune Centralforvaltningen Økonomiafdelingen 1. september 2015 UNDERBILAG C TIL BUDGETBILAG V Indtægter 2016 - statsgaranti eller selvbudgettering? Brøndby Kommune har som tidligere år - valget

Læs mere

Økonomiudvalget renter, tilskud, udligning og skatter

Økonomiudvalget renter, tilskud, udligning og skatter Den samlede budgetramme for 2010 kan opgøres som følger: Tabel 1. Budget 2010 Hovedområde (1.000 kr.) Udgift Indtægt Netto Bev. Renteindtægter 0-10.004-10.004 07.22 Renter af likvide aktiver 07.22.05 Indskud

Læs mere

Budget 2015. Tekniske bemærkninger

Budget 2015. Tekniske bemærkninger Budget 2015 Tekniske bemærkninger Indholdsfortegnelse Generelt Indledning 1 Økonomiske nøgletal 3 Bevillingsoversigt 5 Sammendrag af budget 7 Det finansielle område 11 Udvalg Bolig- og Ejendomsudvalget

Læs mere

Budget 2013 samt budgetoverslagsårene 2014-2016

Budget 2013 samt budgetoverslagsårene 2014-2016 Budgettet indenfor finansiering (hovedkonto 7 og 8) består af følgende: Generelle tilskud, udligning og skatter Renter Forskydninger i likvider Forskydninger i kirkeskat Afdrag på lån Optagelse af lån

Læs mere

Bilag 1B. Økonomiske nøgletal budgetforslag 2015-2018

Bilag 1B. Økonomiske nøgletal budgetforslag 2015-2018 Bilag 1B. Økonomiske nøgletal budgetforslag 2015-2018 24. april 2014 Sagsbeh: LFM Økonomiafdelingen Beregning af økonomiske nøgletal til budgetforslag 2015 2018 I dette bilag gennemgås de økonomiske nøgletal

Læs mere

TO ELEMENTER I REFORMEN OG EN TILKNYTTET REFORM AF UDLIGNINGSSYSTEMET

TO ELEMENTER I REFORMEN OG EN TILKNYTTET REFORM AF UDLIGNINGSSYSTEMET BESKÆFTIGELSES- OG INTEGRATIONSFORVALTNINGEN Refusionsreform TO ELEMENTER I REFORMEN OG EN TILKNYTTET REFORM AF UDLIGNINGSSYSTEMET 1) Kommunerne betaler en større del af overførselsudgifter (ca. 71 pct.

Læs mere

Bemærkninger til. renter og finansiering

Bemærkninger til. renter og finansiering Bemærkninger til renter og finansiering i hele 1.000 kr. Renter og finansiering BF 2015 BO 2016 BO 2017 BO 2018 07.22 Renter af likvide aktiver -3.838-3.743-3.620-3.866 05 Indskud i pengeinstitutter -3.838-3.743-3.620-3.866

Læs mere

Budgetbemærkninger - Generelle

Budgetbemærkninger - Generelle Budgetbemærkninger - Generelle Side 1 af 112 Budgetbemærkninger - Generelle Indtægter Budgetloven m.v. Folketinget har i 2012 vedtaget en budgetlov med det formål at sikre balance eller overskud på de

Læs mere

Et nyt udligningssystem

Et nyt udligningssystem Bind 2 Indenrigs- og Sundhedsministeriets Finansieringsudvalg Betænkning nr. 1437 Januar 2004 Bind 2 Indenrigs- og Sundhedsministeriets Finansieringsudvalg Betænkning nr. 1437 Indenrigs- og Sundhedsministeriet

Læs mere

Budgetlægning 2016-2019

Budgetlægning 2016-2019 Budgetlægning 2016-2019 Forventet regnskab 2015 pr. 30.06 Økonomiaftalen Basisbudget 2016-2019 Drift Anlæg Finansiering Generelt Videre forløb ved budgetlægningen Supplerende plancher Byrådets budgetkonference,

Læs mere

BUDGETFORSLAG 2012-2015. -oplæg vedrørende finansieringsmulighederne.

BUDGETFORSLAG 2012-2015. -oplæg vedrørende finansieringsmulighederne. HVIDOVRE KOMMUNE Central- og Kulturforvaltningen Økonomisk Afdeling/PEJ 3. august 2011 Foreløbigt notat BUDGETFORSLAG 2012-2015 -oplæg vedrørende finansieringsmulighederne. STATUS PÅ BUDGETLÆGNINGEN FOR

Læs mere

Budget 2011 Side 1 DRIFTS- OG FORSYNINGSUDVALGET... 28. FGV... 28 Ambulanceberedskab... 29 Renovation... 30 UNDERVISNINGSUDVALGET...

Budget 2011 Side 1 DRIFTS- OG FORSYNINGSUDVALGET... 28. FGV... 28 Ambulanceberedskab... 29 Renovation... 30 UNDERVISNINGSUDVALGET... Budget 2011 Budget 2011 Side 1 Indholdsfortegnelse INDLEDNING OG GENERELLE BUDGETBEMÆRKNINGER... 3 ØKONOMISKE NØGLETAL... 8 BEVILLINGSOVERSIGT... 10 SAMMENDRAG AF BUDGET... 12 DET FINANSIELLE OMRÅDE...

Læs mere

Baggrundsnotat om hovedstadsudligning. 30. september 2014

Baggrundsnotat om hovedstadsudligning. 30. september 2014 Baggrundsnotat om hovedstadsudligning Side 1 af 9 30. september 2014 Hvorfor afskaffe eller reducere hovedstadsudligningen? Der er et antal hovedbegrundelser for at afskaffe hovedstadsudligningen. Nogle

Læs mere

Renter, tilskud, udligning, skatter m.v.

Renter, tilskud, udligning, skatter m.v. - 1 - Renter, tilskud, udligning, skatter m.v. 1. Beskrivelse af ydelser Hovedkonto 7 består af renter, tilskud, udligning, skatter m.v.: Renter omfatter renteindtægter af kommunens tilgodehavender og

Læs mere

Budget 2016-2019 Vicekommunaldirektør Mogens Raun Andersen / Økonomichef Kirsten Thune

Budget 2016-2019 Vicekommunaldirektør Mogens Raun Andersen / Økonomichef Kirsten Thune Budget 2016-2019 Vicekommunaldirektør Mogens Raun Andersen / Økonomichef Kirsten Thune Kommunaldirektør Henrik Kolind, Roskilde Kommune September 2013 Halvårsregnskab 2015 Tillægsbevillinger i 2015 I mio.

Læs mere

Budget 2016-2019. Bog 1 - generelle bemærkninger og beskrivelser af områdebevillinger. December 2015

Budget 2016-2019. Bog 1 - generelle bemærkninger og beskrivelser af områdebevillinger. December 2015 1 Budget 2016-2019 Bog 1 - generelle bemærkninger og beskrivelser af områdebevillinger December 2015 2 Indholdsfortegnelse Indledning... 5 Generelle bemærkninger til budgetforslag 2016-2019... 7 Miljø-

Læs mere

N OTAT. Vejledning om finansiering på integration s- området. Overblik over hovedelementer i finansieringsreglerne. Grundtilskud.

N OTAT. Vejledning om finansiering på integration s- området. Overblik over hovedelementer i finansieringsreglerne. Grundtilskud. N OTAT Vejledning om finansiering på integration s- området Notatet omhandler finansieringsordninger for 1) flygtninge og familiesammenførte til flygtninge, indvandrere og danskere, der er omfattet af

Læs mere

Budget 2009 til 1. behandling

Budget 2009 til 1. behandling Befolkningstal Der er udarbejdet en ny befolkningsprognose for 2008 til 2020 på baggrund af lokalt boligprogram og befolkningssammensætning pr. 1. januar 2008. Det planlagte boligprogram betyder, at der

Læs mere

På de følgende sider er beskrevet forskellige finansieringsmuligheder i et kommunalt budget.

På de følgende sider er beskrevet forskellige finansieringsmuligheder i et kommunalt budget. På de følgende sider er beskrevet forskellige finansieringsmuligheder i et kommunalt budget. Da de specifikke finansieringsforslag kan virke meget tekniske har vi for overskuelighedens skyld, sammenfattet

Læs mere

Renter, tilskud, udligning, skatter m.v.

Renter, tilskud, udligning, skatter m.v. - 219 - udigning, skatter m.v. Renter, tilskud, udligning, skatter m.v. 1. Baggrund Hovedkonto 7 består af renter, tilskud, udligning, skatter m.v.: Renter omfatter renteindtægter af kommunens tilgodehavender

Læs mere

Indtægtsprognose 2015-18

Indtægtsprognose 2015-18 Indtægtsprognose 2015-18 Beregningen af kommunens indtægter fra skat samt tilskud og udligning er i det nuværende beregnede basisbudget i hovedtræk baseret på udmeldt statsgaranti for 2015, dvs. det er

Læs mere