SASOIL Denmark A/S. Årsrapport for 2015/16

Transkript

1 SASOIL Denmark A/S Amager Strandvej 392, 2770 Kastrup Årsrapport for 2015/16 (regnskabsår 1/11-31/10) CVR-nr Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 30/ Mürvet Sahin Dirigent

2 Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors revisionspåtegning 2 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 5 Beretning 6 Årsregnskab Resultatopgørelse 1. november oktober 7 Balance 31. oktober 8 Noter til årsrapporten 10 Regnskabspraksis 12

3 Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. november oktober 2016 for SASOIL Denmark A/S. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. oktober 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for 2015/16. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Kastrup, den 30. marts 2017 Direktion Peter David Bestyrelse Francis Becht formand Patrick Perra Peter David 1

4 Den uafhængige revisors revisionspåtegning Til kapitalejeren i SASOIL Denmark A/S Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. oktober 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. november oktober 2016 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har revideret årsregnskabet for SASOIL Denmark A/S for regnskabsåret 1. november oktober 2016, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter, herunder anvendt regnskabspraksis ( regnskabet ). Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit Revisors ansvar for revisionen af regnskabet. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om regnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af regnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med regnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Ledelsens ansvar for regnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et regnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. 2

5 Den uafhængige revisors revisionspåtegning Ved udarbejdelsen af regnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde regnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for revisionen af regnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om regnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som brugerne træffer på grundlag af regnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i regnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af regnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i regnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af regnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om regnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. 3

6 Den uafhængige revisors revisionspåtegning Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Hellerup, den 30. marts 2017 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr Bo Schou-Jacobsen statsautoriseret revisor Martin Lunden statsautoriseret revisor 4

7 Selskabsoplysninger Selskabet SASOIL Denmark A/S Amagerstrandvej Kastrup CVR-nr.: Regnskabsperiode: 1. november oktober Hjemstedskommune: Tårnby Bestyrelse Francis Becht, formand Patrick Perra Peter David Direktion Peter David Revision PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Strandvejen Hellerup 5

8 Ledelsesberetning Hovedaktivitet SASOIL Denmark A/S indkøber flybrændstof og videresælger dette til en pris inklusiv samtlige hermed forbundne omkostninger. Selskabet ejer andele i interessentskaberne Brændstoflageret Københavns Lufthavn I/S (20,84%), Danish Refuelling Services I/S (50%) og Danish Tankage Services I/S (50%). SASOIL Denmark A/S er gennem ejerandelene i ovennævnte interessentskaber medejer af bygninger og tankanlæg samt en rørledning mellem Prøvestenen og Københavns Lufthavn. Udvikling i året Selskabets resultatopgørelse for 2015/16 udviser et resultat af selskabets aktiviteter på TDKK 32, og selskabets balance pr. 31. oktober 2016 udviser en egenkapital på TDKK Begivenheder efter balancedagen Der henvises til note 9 i årsregnskabet. 6

9 Resultatopgørelse 1. november Oktober Note 2015/ /15 TDKK TDKK Nettoomsætning Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer Andre eksterne omkostninger Resultat af ordinær primær drift Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Resultatdisponering Forslag til resultatdisponering Foreslået udbytte for regnskabsåret 0 0 Overført resultat

10 Balance 31. oktober Aktiver Note 2015/ /15 TDKK TDKK Kapitalandele i associerede virksomheder Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Varebeholdninger Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder Andre tilgodehavender Udskudt skatteaktiv Tilgodehavender Likvide beholdninger 7 15 Omsætningsaktiver Aktiver

11 Balance 31. Oktober Passiver Note 2015/ /15 TDKK TDKK Selskabskapital Overført resultat Egenkapital Leverandører af varer og tjenesteydelser Gæld til tilknyttede virksomheder Gæld til associerede virksomheder Selskabsskat 9 0 Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser 6 Personaleforhold 7 Koncernforhold 8 Begivenheder efter balancedagen 9 9

12 Noter til årsrapporten 1 Finansielle indtægter 2015/ /15 Renteindtægter tilknyttede virksomheder Andre finansielle indtægter Valutakursgevinst Finansielle omkostninger Renteomkostninger tilknyttede virksomheder Andre finansielle udgifter 11 0 Valutakurstab Skat af årets resultat Årets aktuelle skat 9 0 Årets udskudte skat 6 16 Regulering af skat vedrørende tidligere år Regulering af udskudt skat tidligere år Kapitalandele i associerede virksomheder Kostpris 1. november Årets resultat 0 0 Tilgang i årets løb Afgang i årets løb Regnskabsmæssig værdi 31. oktober Kapitalandele i associerede virksomheder består af følgende: Navn Hjemsted Stemme- og ejerandel Brændestoflageret Københavns Lufthavn I/S København 21% Danish Refuelling Services I/S København 50% Dansish Tankage Services I/S København 50% 10

13 Noter til årsrapporten 5 Egenkapital Overført Selskabskapital resultat I alt TDKK TDKK TDKK Egenkapital 1. november Årets resultat Egenkapital 31 oktober Selskabskapitalen består af 500 aktier à nominelt TDKK Ingen aktier er tillagt særlige rettigheder. Der har ikke været ændringer i selskabskapitalen i de seneste 5 år. 6 Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser Eventualforpligtelser Selskabet hæfter solidarisk med øvrige interessenter i Brændstoflageret Københavns Lufthavn I/S, Danish Refuelling Services I/S og Danish Tankage Services I/S for samtlige forpligtelser i de enkelte interessentskaber. Den maksimale samlede forpligtelse udgjorde i henhold til seneste reviderede regnskaber DKK 46,3 mio hvoraf DKK 15,2 mio vedrøres fremtidig leje og leasingforpligtelse. Selskabet indgår i sambeskatning med SAS Danmark A/S som administrationsselskab. Selsakbet hæfter derfor i henhold til seskabssattelovens regler herom for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og for de sambeskattede selskaber. 7 Personaleforhold Selskabet har ingen ansatte, og der er ikke udbetalt vederlag til direktion eller bestyrelse. 8 Nærtstående parter og ejerforhold Koncernregnskab SASOIL Denmark A/S indgår som dattervirksomhed i koncernregnskabet for SAS AB, Stockholm. Koncernregnskabet for SAS AB er tilgængelig på 9 Begivenheder efter balancedagen Der er ikke efter balancedagen indtruffet begivenheder, som har væsentlig indflydelse på bedømmelsen af årsrapporten. 11

14 Regnskabspraksis Regnskabsgrundlag Årsrapporten for SASOIL Denmark A/S for 2015/16 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Årsregnskab for 2015/16 er aflagt i TDKK. Selskabet er med virkning fra regnskabsåret 2015/16 gået en regnskabsklasse ned fra tidligere at være mellemstor C. Ændringen har ikke haft betydning for regnskabspraksis. Førtidsimplementering af ændringer til Årsregnskabsloven Selskabet har implementeret ændringer til årsregnskabsloven, der træder i kraft pr. 1. januar 2016, jf. lov nr. 738 af 1. juni Ændringer til årsregnskabsloven har ikke påvirket selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. oktober 2016, men alene medført yderligere oplysninger i årsrapporten. Anvendt regnskabspraksis er således uændret Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, måles til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældens opståen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. 12

15 Regnskabspraksis Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætningen, der omfatter indtægter ved salg af brændstof indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer indeholder det forbrug af råvarer og hjælpematerialer, der er anvendt for at opnå årets nettoomsætning. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger indeholder omkostninger, der afholdes til ledelse og administration af selskabet, herunder kontorholdsomkostninger. Resultat af kapitalandele i associerede virksomheder I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af resultat for året under posten Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med SAS-koncernens danske dattervirksomheder. Den danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster. 13

16 Regnskabspraksis Balancen Kapitalandele i de associerede virksomheder Kapitalandele i associerede virksomheder indregnes og måles efter den indre værdis metode. I balancen indregnes under posten Kapitalandele i associerede virksomheder den forholdsmæssige ejerandel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi. Årets afgang består af tilbagebetaling fra interessentskaberne af indskudt kapital. Tilbagebetalingen svarer til SASOIL Danmark A/S' andel af årets afskrivninger i de enkelte interessentskaber. Den samlede nettoopskrivning af kapitalandele i associerede virksomheder henlægges via overskudsdisponeringen til "Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode" under egenkapitalen. Reserven reduceres med udbytteudlodninger til moderselskabet og reguleres med andre egenkapitalbevægelser i de associerede virksomheder. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden eller nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. Tilgodehavender Tilgodehavender indregnes i balancen til amortiseret kostpris, hvilket i al væsentlighed svarer til pålydende værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab. Egenkapital Udbytte Udbytte, som ledelsen foreslår uddelt for regnskabsåret, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Udskudte skatteaktiver og -forpligtelser Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser, opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat, som følge af ændringer i skattesatser, indregnes i resultatopgørelsen. 14

17 Regnskabspraksis Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle poster. Finansielle gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi. 15