Afsluttende tilretning af forslag til budget

Transkript

1 ØKONOMI OG PERSONALE Økonomibilag nr Dato: 20. september 2012 Tlf. dir.: Kontakt: Jeppe Krag Sagsnr: Dok.nr: Afsluttende tilretning af forslag til budget Baggrund Forventningerne til kommunens økonomi blev opsummeret i økonomibilag nr. 7, og bilaget dannede grundlag for Kommunalbestyrelsens første behandling af budgetforslaget den 27. august Budgetforslaget indeholdt blandt andet udmøntningen af tilpasningsplanen for Med budgetforslaget opfylder kommunen pejlemærkerne i den økonomiske strategi, hvormed der opbygges en mere robust økonomi, der dels kan modstå varige tab på selskabsskatterne, dels kan rumme mere tilfældige udsving i indtægter og udgifter. Anden behandlingen af budgettet indeholder yderligere tekniske tilretninger og en øget låneoptagelse. Budgetforslagets resultatoversigt Budgetforslagets overordnede resultatoversigt er vist i bilag 1. Herudover er en detaljeret gennemgang af budget 2013 vist i bilag 2. Bilagene findes bagerst i dette notat. Resultatoversigten viser, at der i 2013 forventes et overskud på de løbende poster på 193,4 mio. kr. I budgetåret er planlagt et nettoanlægsbudget på 28,8 mio. kr. og et overskud efter anlæg på 164,6 mio. kr. Efter afdrag på den langfristede gæld og øvrige balanceforskydninger resulterer budgetforslaget i en likviditetsforøgelse på 65,0 mio. kr., så likviditeten ultimo 2013 er på 135,2 mio. kr. Den langfristede gæld forventes reduceret med 2,6 mio. kr. i 2013, således at der ultimo 2013 forventes en gæld på i alt 755,4 mio. kr. I lyset af at Ballerup Kommune i 2010 modtog en ekstraordinær nettoindtægt på 161,9 mio. kr. vedrørende selskabsskat, som kommunen i forbindelse med en klagesag kan risikere at skulle tilbagebetale på et senere tidspunkt, har kommunen en lav likviditet, som opbygges i takt med, at den flerårige økonomiske strategi får øget virkning i budgetperioden fra

2 I perioden stiger overskuddet på de løbende poster, og set over hele budgetperioden er overskuddet i gennemsnit 195 mio. kr. Herved opbygges likviditeten over hele perioden, og ved udgangen af 2016 forventes en likvid beholdning på 346,5 mio. kr. Der er dog usikkerhedsmomenter i budgetforslaget, herunder konjunkturudviklingen og forventningen til salgsindtægter på anlæg, der stadig udgør en risiko for den samlede økonomi for kommunen. Budgetforslaget sikrer, at pejlemærkerne i den økonomiske strategi omkring gennemsnitligt overskud på de løbende poster på mio. kr. overholdes, samtidig med at der opbygges en ultimo kassebeholdning på minimum mio. kr. (eksklusiv den særlige reservation) i Budgetforslaget giver ikke plads til nye udgiftsdrivende beslutninger, uden at der samtidig foreligger kompenserende besparelser, og der er fortsat behov for en stram økonomistyring på drift og anlæg de kommende år. Driftsbudgettet Efter første behandlingen er der foretaget tekniske tilretninger af budgetforslaget. På driftsbudgettet sker der en række omplaceringer, herunder omflytning af nogle af de tværgående tilpasningsforslag fra tilpasningsplanen for Herudover er puljerne til løft af dagtilbud og løftet til sundhedsområdet lagt ud som puljer under de relevante udvalg, og ændringer som følge af lov- og cirkulæreprogrammet indarbejdet i budgetforslaget. Endelig blev de afledte indtægtsvirkninger af pris- og lønfremskrivningen mindre end forventet. Driftsbudgettet er hermed reduceret i forhold til budgetforslaget ved første behandlingen med ca. 3,8 mio. kr. i 2013, 2,8 mio. kr. i 2014, 1,6 mio. kr. i 2015 og 1,5 mio. kr. i Generelle tilskud, kommunal udligning og skatter Der er ikke indarbejdet ændringer i skatteindtægterne i forhold til første behandlingen, da indkomstprognosen ved ajourføringen kun udviste marginale ændringer. Ajourføringen af indkomstprognosen og forventningerne til skatteprovenu og tilskuds- og udligningsbeløb er nærmere omtalt i økonomibilag nr. 8, der også omhandler de kirkelige ligningsbeløb og mellemregningen med kommunen. Det bemærkes, at oplægget forudsætter, at kommunen vælger statsgaranti ved budgetlægning af personskat inklusiv den heraf afledte betydning for tilskuds- og udligningsbeløb i 2013, samt at udskrivningsprocenten fastsættes uændret til 25,5 og grundskyldspromillen uændret til 28,89. Anlægsbudgettet og heraf afledt låneoptagelse Der er foretaget mindre justeringer af anlægsbudgettet i forhold til første behandlingen af budgettet. I forhold til første behandlingen er der indarbejdet en yderligere låneoptagelse på 7,4 mio. kr. som følge af Økonomi- og Indenrigsministeriets dispensation til delvis lånefinansiering af anlægsudgifter på kvalitetsfondsområderne. Dispensationen er i alt på 14 mio. kr., men 6,6 mio. kr. heraf anvendes til deponeringsfritagelse i forbindelse med totalrenoveringen af institutionerne på Platanbuen. Side 2

3 Øvrige poster Der er ikke foretaget justeringer af renter og afdrag på kommunens gæld i forhold til første behandlingen af budgettet, mens der på øvrige balanceforskydninger er en mindre justering grundet mellemregningen med de kirkelige kasser, jævnfør økonomibilag nr. 8. Side 3

4 Bilag nr. 1 Resultatoversigt , ekskl. overførsler ml. årene kr. (netto) Budget Driftsvirksomhed: Teknik- og Miljøudvalget Skole- og Uddannelsesudvalget Kultur- og Fritidsudvalget Socialudvalget Sundheds- og Forebyggelsesudvalget Økonomiudvalget Driftsvirksomhed Pris- og lønregulering - reserve Driftsvirksomhed i alt Renter Skatter Tilskud og udligning Skatter, tilskud, udligning i alt Overskud på løbende poster Anlægsvirksomhed: Køb og byggemodning af jord Salg af fast ejendom Anlægsvirksomhed i øvrigt Anlægsvirksomhed i alt Resultat i alt Afdrag på lån Optagne lån (langfristet gæld) Øvrige balanceforskydninger Likviditetsændring Likvid beholdning, primo Bevægelse, jf. ovenfor Likvid beholdning, ultimo* Langfristet gæld, primo Bevægelse, jf. ovenfor Langfristet gæld, ultimo * Heraf reserveres midler til en evt. tilbagebetaling i forbindelse med en klagesag vedr. en ekstraordinær nettoindtægt på 161,9 mio. kr. vedr. selskabsskat.

5 Bilag nr. 2 Tilretning af oprindeligt budgetoverslag kr. (netto) Vedtaget årsbudget 3. budg. opf. Nov budg. opf. Apr budg. opf. Aug bud. beh, Aug bud. beh. Okt Nu forv. årsbudget Driftsvirksomhed: Teknik- og Miljøudvalget Skole- og Uddannelsesudvalget Kultur- og Fritidsudvalget Socialudvalget Sundheds- og Forebyggelsesudvalget Økonomiudvalget Driftsvirksomhed i alt P/L - reserve Puljer vedr. dagtilbud og sundhed Driftsvirksomhed i alt Renter Skatter Tilskud og udligning Skatter, tilskud, udligning i alt Overskud på løbende poster Anlægsvirksomhed: Køb og byggemodning af jord Salg af fast ejendom Anlægsvirksomhed i øvrigt Anlægsvirksomhed i alt Resultat i alt Afdrag på lån Optagne lån (langfristet gæld) Øvrige balanceforskydninger Likviditetsændring Anlægsbudget - overslagsår Anlægsbudget Anlægsbudget Anlægsbudget