Nykøbing Sjælland Varmeværk a.m.b.a.

Transkript

1 pmcewtfrhousf(ajpfrs ri Nykøbing Sjælland Varmeværk a.m.b.a. CVR-nr Ársrapport 2007/ regnskabsår PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionsah1:ieselskab Ahlgade Holbæk,,"ww,pwe.dk E-mai!: liolbaek(fpwe.dk Telefon Telefax OL Arsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den Dirigent PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionsatieselskab, CVR-nr , Gentofte

2 Indholdsfortegnelse Side Ledelsespåtegning Den uafhængige revisors påtegning Selskabsoplysninger Ledelsesberetning Regnskabspraksis Resultatopgørelse 1, juli juni Balance 30. juni Pengestrømsopgørelse Noter til årsrapporten fricewa1erhouse(pers (I

3 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 2007/08 for Nykøbing Sjælland Vareværk a.m.b.a. Ársrapporten er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslov. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig og de udøvede regnskabsmæssige skøn for forsvarlige. Ársrapporten giver derfor efter vor opfattelse et retvisende bihede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stihing pr. 30. juni 2008 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. juli juni 2008 i overensstemmelse med den danske årsregnskabslov. ÁrsrappOlien indstihes til generalforsamlingens godkendelse. Nykøbing Sj., den 6. august 2008 Bestyrelse Rene Pape formand Holger Wittrock Nielsen næstformand Peter Haugaard sekretær Ib Chrstiansen Verner G. Jensen John Hedbak Peter Kvarts udpeget af Odsherred Kommune Mikkel Henrsen udpeget af Odshen"ed Kommune fricewterhouse(crjpers (I

4 Den uaflængige revi~ors påtegning Til andelshaverne i Nykøbing Sj. Varmeværk a.m.b.a. Vi har revideret årsrappolien for 2007/08 for regnskabsåret 1. juli juni 2008 omfattende ledelsespåtegning, ledelsesberetning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse og noter. Ársrapporten aflægges efter den danske årsregnskabslov. Ledelsens ansvar for årsrapporten Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende bihede i overensstemmelse med den danske årsregnskabslov. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende bihede uden væsentlig fejlinfonnation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konkusion om årsrapporten på grundlag af vores revision. Vi har udføii vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrappoiien ikke indeholder væsentlg fejlinfonnation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsrappoiien. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsrapporten, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved denne risikovurdering overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for virksomhedens udarbejdelse og afæggelse af en årsrapport, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stihingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsrapporten. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsrappoiien giver et retvisende bihede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stihing pr. 30. juni 2008 samt afresuitatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. juli juni 2008 i overensstemmelse med den danske årsregnskabslov. fr1cewa7 RHOUSE(OJPERS (I 2

5 Den uaflængige revisors påtegning Supplerende oplysninger Vi har ikke foretaget revision af det i ledelsesberetiingen viste budget, og vi kan derfor ikke udtale os herom. Holbæk, den 6. august 2008 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Jette Jensen statsautoriseret revisor Benny Lundgaard statsautoriseret revisor fricewatfrhouse(pers(i 3

6 Selskabsoplysninger Selskabet Nykøbing SjæHand Varmeværk a.m.b.a. BiHesvej Nykøbing Sj. Bestyrelse Rene Pape (formand) Holger Wittrock Nielsen (næstformand) Peter Haugaard (sekretær) Ib Christiansen Verner G. Jensen John Hedbak Peter Kvars (udpeget af Odsherred Kommune) Mikkel Henriksen (udpeget afodsherred Kommune) Revisor PricewaterhouseCoopers Alilgade Holbæk Bank Danske Bank AIS Algade Nykøbing Sj. fricewatfrhouse(ojpers (I 4

7 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Fjernvanneværkets hovedaktivitet består i produktion og salg affjernvarme og el. Udvikling i regnskabsåret Produktion Den totale årsproduktion har andraget MWh svarende til en stigning på 8,2 % i forhold til sidste år. Samtidig er der produceret kwh el, svarende til et fald på 19 % i forhold til sidste år. Stigningen i varmeproduktionen er noget lavere end stigningen i graddagene, der er steget med 17 %, men som stadig er 12 % lavere end et normal år. På grund af den til tider meget lave el-pris på det frie marked, er en større andel af vanneproduktionen foretaget på gaskedelen og biooliekedelen i stedet for på motorerne Forbrug Til ovennævnte produktion er anvendt m3 gas til vanneproduktion på motorerne, m3 gas til el-produktion på motorerne, 904,192 m3 gas i naturgas kedelen, kg træpiher, kg bioolie samt kwh el. Det samlede gasforbrug var på m3, et fald på 53.8 %, mens bio-olieforbruget er steget med 720 % i og med at kedelen nu har kunnet køre hele driftsåret. Salg Varmesalget andrager MWh inkl. eget forbrug, svarende til en stigning på 10,3 % i forhold til sidste år. Tabet i målere og ledningsnet kan beregnes til 26,5 %, hvilket igen er en anelse mindre end sidste år. Den samlede cirkulerende vandmængde er steget med 9,2 % til m3, Vandmængden er steget mindre end varmesalget, og resultatet er da også, at tabet i ledningsnettet er reduceret, efter som der er begyndt at komme et forbrug i de nye udstykninger. Vannesalget er sammensat af MWh til eksisterende forbrugere og 478 MWh til 23 nye forbrugere. Der var ved regnskabsårets afslutning tilsluttet i alt 1804 forbrugere. Det faste bidrag er opkrævet med eteffektbidrag på kr og abonnementsbidrag på kr frrcewaterhouse(mpers (I 5

8 .Ledelsesberetning Resultat Det endelige vannebidrag inkl faste afgifter udgør kr ekski. moms. Indtægterne ved statstilskud og el -salg fra de 5 motorerl generatorer i kraftvarmeværket udgør kr De samlede driftsudgifter er opgjort til kr , og brutto kr mod et overskud på kr sidste år. overskuddet er herefter Med et budgetteret brutto overskud på kr må vi konstatere, at resultatet er ganske tilfredsstihende. Budgetafvigelsen skyldes hovedsageligt at salg af el er sket til yderst favorable priser. Trods en nedgang i solgte kwh på 19 % er afegningen kun faldet med 10 %. Vanneværkets lår er variabelt forrentede, og derfor afhængige af den generelle renteudvikling i markedet. Vi har forsøgt at indregne rentestigningeme så renteudgifterne var meget tæt på budgettet med kr mod budgetteret kr Admil1istrationsomkostninger er noget under budgettet med et forbrug på. kr mod budgettets kr Årets nettoresultat efter skat kan herefter opgøres til et overskud på kr mod et overskud sidste år på kr Nettoresultatet er absolut tilfredsstiuende men dog en anelse større end planlagt, så der udløses en skattebetaling på kr Andre meddelelser I år lå den højeste produktion den 5. januar 2008 med en døgnproduktion på 304 MWh og en maksimal belastning på 14,27 MW. I ledningsnettet blev der pumpet liter vand pr. time og udetemperaturen var -0,7 grader med god vind på m/s. Gasmotorerne producerede 103 MWh, gaskedelen 103 MWh, oliekedelen 96 MWh og akkumuleringstanken leverede 2 MWh. Driften har igen i år forløbet næsten smertefrit uden uheld på værket. Arbejdet med at drive vandforsyningen kører stadig på skinner, og abe systemer er sammenkørt. Vi føler at begge forsyningsselskaber har faet stor glæde af samarbejdet, som både sikrer en rationel drift og vagtordning, samt større sikkerhed for at kunne skaffe de nødvendige ressourcer i enhver situation. fricewterhouse(ojpers (I 6

9 Ledelsesberetuing I forbindelse med etablering af Odsherreds Forsyning NS har kommunen nu besluttet at føre selve administrationen af vandforsyningen tilbage til kommunen, så for vandforbrugerne står den altså på endnu en gang konvertering af vandafregningen. Aftalen om drift og samlet vagtordning for vand og vanne er ikke opsagt og fortsætter uforandret. For at bibeholde den administrative fleksibilitet, har vi indgået aftale med Mørkøv Fjernvarme om at håndtere hele deres administration, og der er således basis for at Hanne Nielsen kan fortsætte på kontoret som ansat under varmeforsyningen og samtidig styrke arbejdet med COz rappoitering og kvalitetssiking. Den træpihefyrede varecentral er nu opført og blev igangsat efter den reviderede plan lige efter nytår. Fyret har fungeret perfekt, men der har været en del problemer med pihe-containeren, som har betydet at fyret ikke har fàet tilført træpiuer i nødvendigt omfang. Der har været gjort mange forsøg på at få fødningen til at fungere, men først efter en større ombygning af containeren (på leverandørens regning) er det lykkedes at få alt til at køre problemfrit. Uagtet problemerne er der at kørt timer med et udbyte på i alt MWh, hvilket er meget tilfredsstiuende. Til sidst skal lyde en stor tak ti personalet for den indsats de har ydet det forløbne år. Både træpihekedlen og bioolien er noget mere besværlige at arbejde med end "bare" at åbne for naturgassen, så der er trukket mange veksler på driftspersonalet, som stædigt bare VIL have tingene til at fungere optimalt til glæde for forbrugerne. Den forventede udvilding På budgettidspunket var de forventede gaspriser 45% højere end de priser vi så før sidste års budget, så vi besluttede ikke at fastlåse gasprisen for varmeproduktionen. fricevtiaerhovse(ojpers (I 7

10 Ledelsesberetning Udvikling i naturgasprisen Til gengæld kunne vi få ganske pæne faste el-priser i de perioder hvor vi skal bruge varmen, så vi fastlåste både el-salget og el-prisen samt det gasforbmg og gasprisen som medgår hertil. Derved er indtægten ved motordriften sikret, uanset om markedet går op eller ned. Med den ombyggede biooliekedel og den træpiuefyrede varme central på plads, bliver omkring 66% af varmen produceret på biomasse, så der er nu virkelig tale om "grøn varme". Andre byer har været fremme med "fantastiske" C02 besparelser på 1 tons per husstand ved energispareaktiviteter, men vi kan prale med at have sparet miljøet for i alt tons fossilt CO2, så det er ikke så lidt. Selvom afhængigheden af gaspriserne er reduceret væsentligt, er leverandørerne afbiooiie og træpiher helt rimeligt også begyndt at lugte lidt guld, så med de priser som er gældende på bioolie og træpiuer, må vi hæve priserne, så 1 MWhpu koster kr. 750 mod kr. 700 sidste år. Medvirkende til den lave prisstigning er også, at markedet for CO2 kvoter er begyndt at fungere. Alle energiproducenter får i denne anden periode tildelt en mængde gratis CO2 kvoter afhængig af den tidligere fossilt baserede produktion, men denne gang yderligere reduceret. Nogle producenter har således et reelt behov for at skulle købe kvoter, mens vi - i kraft af anvendelsen af biomasse - kan sælge de overskydende kvoter. Dette skete den første dag i det nye regnskabsår, og budgettets CO2 indtægt på kr er altså allerede sikret. Havde vi fortsat kun kørt på naturgas, var prisen blevet nænnere kr. 924, så for en typisk forbruger er besparelsen på biomassen kr per år. fricewtfrhouse(ojpers (I 8

11 Ledelsesberetning Effektbidraget (det faste arealbidrag) fastholdes på kr. 22,50 pr. m2 boligareal hhv. kr. 11,25 pr. m2. Abonnementsbidraget fastholdes på kr. 750,00 - ane priser inkl. moms. Sidste år skrev jeg en del om energispareaktiviteter og sparemål, men vi må erkende, at ane ressourcer er gået til at få produktionen til at køre optimalt, og det finder energistyrelsen ikke er sparemæssigt relevant - hvem der så kan forstå dét. Vi skal snart indberette aktiviteterne og resultaterne, og det er ikke så lovende, så det kan godt være at nogle af os bliver udstyret med en lidt stølte næse ener det der er værre vi må se... fricewatfrhouse(ojpers (I 9

12 Ledelsesberetning Budget 2008/09 (ekskl. moms) Budgettet er lagt efter de sædvanlige principper, dog med udpræget vanneproduktion på bioolie og træpiuer, samt med en væsentlig indtægt fra salg af overskydende CO2 kvoter. Resultatet er budgetteret tæt på nul, da de seneste års overskud har givet en god ballast. Nettoomsætning VarmesaIg Fast afgift Salg af el Salg af Co2 kvoter DKK Produktionsomkostninger Køb af naturgas, biooiie og træpiuer Afskrivninger Øvrige produktionsomkostninger Bruttoresultat Andre indtægter Administrationsornostninger Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter Renter af indestående Andre renteindtægter FinansieIIe udgifter Renter af langfristet gæld Resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat o (JICEWATfRHoUSE(OJPERS (I 10

13 Ledelsesberetning Investeringsplaii Den træpilefyrede varecentral er nu idriftsat, og der mangler kun mindre arbejder på udenomsarealerne. I forbindelse med udarbejdelsen af den nye kommuneplan har varnieværket ønsket at få indarbejdet arealer til etablering af et solvarmeanlæg. Så snart dette er på plads, vil vi indlede undersøgelser af økonomien i et konkret soivaimeaniæg, så projektet kan forelægges andelshaverne til endelig afgørelse. Solvarme er ved at blive meget attraktivt, da solvarmepanelerne til store anlæg er faldet en del i pris. Hvor kombi-anlæg monteret individuelt hos forbrugerne har en tilbagebetalingstid på omkring 20 år, skune det være muligt at få dækket omkostningerne til et centralt anlæg i løbet af 8 år ener derunder. Der er flere lidt mindre anlæg under opførsel andre steder i landet, men vi forventer at Nykøbing kan få god økonomi i at etablere m2 soifangerpaneler. Herudover kan det komme på tale at etablere nye hovedledninger til det nybyggeri, der måtte komme. I nye udstykninger og forsyningsområder er ledningerne omfattet af reglerne om betaling afbyggemodningsbidrag og derfor omkostningsneutrale. P å bestyrelsens vegne Rene Pape fricewaterhouse(ojpers (I 11

14 Regnska bspraksis Regnska bsgrundlag Årsrapporten aflægge s efter årsregnskabslovens regnskabsklasse B. Fra regnskabsklasse C er tiivalgt anvendelse af beskrivelse af den forventede udvikling i ledelsesberetning og udarbejdelse af pengestrømsopgørelse. Resultatopgørelsen Indtægtskriterium Varebidrag omfatter årets faktiske salg af fjernvarme til forbrugerne. Regnskabsåret og vareåret er sammenfaldende. Salg af el omfatter årets faktiske produktion. Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger indeholder foruden køb af naturgas, bioolie og træpiler indirekte omkostninger herunder afskrivninger. FinansieIIe poster Finansielle indtægter og udgifter indeholder renter og kurstab. Balancen Selskabsskat og udskudt skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og årets udskudte skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat. Aktuelle skatteforpligtelser indregnes i balancen som kortfristet gæld i det omfang, der ikke er foretaget betaling heraf. Udskudte skatteforpligtelser indregnes i balancen som en hensættelse. Den udskudte skatteforpligtelse er indregnet som skatten af midlertidige forskelle. Den udskudte skatteforpligtelse er beregnet med 25%. Derberegnes ikke udskudt skat af overført resultat til indregning i kommende års priser. MaterieIIe anlægsaktiver Grunde måles til kostpris. Der afskrives ikke på grunde. Bygninger måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. PRICEWATfRHOUSE(WPERS (I 12

15 Regnskabspraksis Udlejningsejendomme måles til kostpriser. Der er ikke foretaget afskrivninger. Teknske anlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivninger foretages lineært over forventet brugsperiode: Bygninger Tekniske anlæg og maskiner 50 år 5-30 år Nyanskaffelser med en kostpris under DKK omkostningsføres fuldt ud i anskaffelsesåret. Afskrivnnger samt avance og tab ved løbende udskiftng afmateriehe anlægsaktiver omkostningsføres under produktionsomkostninger. Varebeholdninger Varebeholdniger måles til kostpriser. Tilgodehavender Tilgodehavende varmebidrag er opgjort under hensyntagen til eventuel tabsrisiko. Langfristede gældsforpiigtelser Langfrstet gæld indregnes til kostprisen på optagelsestidspunktet. Peugestrømsopgørelse Pengestrømsopgørelsen opstiues efter den indirekte metode med udgangspunkt i årets resultat. Pengestrømsopgørelsen viser selskabets pengestrømme for året, opdelt på drifts-, investering finansieringsakivitet, samt hvorledes pengestrømme har påvirket årets likvider. s- og Egenkapital I overensstemmelse med vedtægterne har selskabet ikke en starapital Egenkapitalen består af overførte resultater. Selskabet er omfattet afvarmeforsyningsioven, hvoraf det fremgår, at overskud og underskud skal indregnes i de kommende års priser. Egenkapitalen vil i overensstemmelse hermed indgå i denne beregning for de kommende år. Grudlaget for beregning af de kommende års priser kan ikke udledes af årsrapporten. ljicewterhouse(ojpers (I c: :paltmp\nykobing.\1. varmeværk amba\ai:vkonlo 2007 Oli'rapporlerudkasl årsrapporl /i.I.docjspj/ 13

16 Resultatopgørelse 1. juli juni Note 2007/ /07 Nettoomsætning Produktionsomkostninger Bruttoresultat Andre indtægter Administrationsornostninger Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter Finansielle udgifter Resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Resultatdisponering Overført fra tidligere år Årets resultat Til disposition som af bestyrelsen foreslås fordelt således: Overførsel ti næste år Fordelt fl/cewtfrhouse(ojpers (I 14

17 Balance 30. juni Aktiver Note 2007/ /07 Grnde og bygninger Tekniske aiiæg og maskiner MaterieIIe anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver under opførsel Anlægsaktiver Varebeholdninger Tilgodehavender fra salg Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver ~ O fricewatfrhouse(ojpers (I 15

18 Balance 30. juni Passiver Note 2007/ /07 Overførsel til næste år: Saldo l. juli 2007 Årets resultat Egenkapital Hensættelse til udskudt skat Hensatte forpligtelser Prioritetsgæld Langfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af prioritetsgæld Skyldige årsafregninger Kreditorer Forudmodtaget tilslutl1ingsafgifter Selskabsskat Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gæld Passiver O Medarbejderforhold SikkerhedsstiHelser mv fr1cewatfrhouse(ojpers (I 16

19 Pengestrømsopgørelse Årets resultat Årets afskrvninger Ændring i hensættelse til udskudt skat Ændrng ivarebeholdninger Ændrng i tilgodehavender Ændring i skyldigt varmebidrag Ændring i bankgæld Ændring i kreditorer og skyldige udgifter Ændring i forudmodtaget tilslutningsafgifter Ændrng i selskabsskat Kapitalfremskaffelse fra driften Tekniske anlæg og maskiner Materielle anlægsaktiver under udførelse Kapitalanvendelse til investeringer Afdrag på gæld til Kommunekredit Kapitalanvendelse ti finansiering og afdrag Ændring i likvider Likvider 1. juli Likvider 30. Juni 2007/ / O O l/cewatfrhouse(ojpers (I 17

20 Noter til årsrapporten 1 Nettoomsætning 2007/ /07 Vannesalg Fast afgift Salg af el Produktionsomkostninger Køb af naturgas, bioolie og træpiuer Afskrivninger øvrige produktionsomkostninger Finansielle indtægter Renter af indestående i pengeinstitut Andre renteindtægter Finansielle udgifter Renter langfrstet gæld Andre renteudgifter O l/cewaterhouse(oopers(i 18

21 Noter til års rapporten 5 Skat af årets resultat 2007/ /07 Betalt a conto skat indeværende regnskabsår Skat af skattepligtig indkomst for regnskabsåret Ændring i hensættelse til udskudt skat Ændring i udskudt skat som følge af ændring i skatteprocent Skat af årets resultat i alt o o o Materielle anlægsaktiver Kostpris 1. juli Årets tilgang Kostpris 30. juni Afskrivninger 1. juli Årets afskrivning Afskrivninger 3 O. juni Grude og bygninger 1 L O Tekniske anlæg og maskiner Regnskabsmæssig værdi 30. juni Afskrivninger er udgiftsført under produktionsomkostninger. Ejendommenes kontantværdi udgør 1. oktober l/cewaterhouse(ojpers (I 19

22 Noter til årsrapporten 7 Tilgodehavende fra salg 2007/ /07 Tilgodehavende fi:a salg Hensættelse til udskudt skat Materielle anlægsaktiver Aktuel skattesats 25% % 9 Prioritetsgæld Afdrag der forfalder 2-5 år Afdrag der forfalder efter mere end 5 år Langfrstet gæld Afdrag der forfalder inden 1 år Medarbejderforhold Lønninger og gager Vededag til bestyrelsen udgør heraf der er udgiftsført således: Produktionsomkostninger Administrationsoinkostninger l/cewaterhouse(ojpers(i 20

23 Noter til årsrapporten 11 Sikkerhedsstillelser mv. Til sikkerhed for gæld ti Koiimunekredit har Odsherred Kommune afgivet kommunegaranti. c:lpal.mp\nykøbing 5j. varmeværk amba\årskonta 2007 _08\rapporter\fårsrapport taldel.xlsjnoter ju;jdoc PRICEWATfRHOUSE(OJPERS (I 21