Jerslev Kraftvarmeværk Amba Palægade 6, 9740 Jerslev J CVR-nr

Transkript

1 Palægade 6, 9740 Jerslev J CVR-nr Årsrapport for regnskabsåret Årsrapporten er godkendt på den ordinære generalforsamling, d. Dirigent STATSAUTORISERET REVISIONSPARTNERSELSKAB BEIERHOLM medlem af RSM International - et verdensomspændende netværk af uafhængige revisionsfirmaer og virksomhedsrådgivere Hjørring Læsøvej 5A 9800 Hjørring Tel.: CVR-nr

2 Indholdsfortegnelse Virksomhedsoplysninger m.v. 3 Ledelsespåtegning 4 Den uafhængige revisors revisionspåtegning 5-7 Ledelsesberetning 8-9 Resultatopgørelse 10 Balance Egenkapitalopgørelse 13 Noter

3 Virksomhedsoplysninger m.v. Virksomheden Palægade Jerslev J Hjemsted: Brønderslev CVR-nr.: Regnskabsår: Driftsleder Lars Larsen Bestyrelse Lars Kaae, formand Gurli Nielsen Michael Okumu Kurt Pedersen Palle Hansen Revision Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab 3

4 Ledelsespåtegning Vi har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret for Jerslev Kraftvarmeværk Amba. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr og resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Jerslev J, den 23. maj 2018 Driftsleder Lars Larsen Bestyrelsen Lars Kaae Formand Gurli Nielsen Michael Okumu Kurt Pedersen Palle Hansen 4

5 Den uafhængige revisors revisionspåtegning Til ejerne i Konklusion Vi har revideret årsregnskabet for for regnskabsåret , der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet. Vi er uafhængige af virksomheden i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA s etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere virksomhedens evne til at fortsætte driften, at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant, samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere virksomheden, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. 5

6 Den uafhængige revisors revisionspåtegning Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om virksomhedens evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at virksomheden ikke længere kan fortsætte driften. 6

7 Den uafhængige revisors revisionspåtegning Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Hjørring, den 23. maj 2018 Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr Dorthe Mikkelsen Statsaut. revisor 7

8 Ledelsesberetning HOVED- OG NØGLETAL Nøgletal 2017/ / / / /14 Øvrige Forbrugsafgifter MWh Forbrugsafgifter /KWh Antal forbrugere Køb af gas til varme, t.nm Køb af gas til el, t.nm Køb af el til elkedel MWh

9 Ledelsesberetning Væsentligste aktiviteter Virksomhedens aktiviteter består i produktion og levering af varme til varmeværkets forbrugere samt produktion og levering af el til det frie el-marked. Varmeværkets medarbejdere Varmeværket har i lighed med tidligere år beskæftiget 1 fast medarbejder på fuld tid. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Resultatopgørelsen for tiden udviser et resultat på 0 mod 0 for tiden Balancen viser en egenkapital på Varmeværkets forventninger til fremtiden Varmeprisen for det kommende år er på 55 øre/kwh mod 48 øre/kwh forrige år. Ved udgangen af 2018 bortfalder den nuværende ordning med udbetaling af grundbeløb og det må forventes, at dette vil medføre en yderligere prisstigning i varmeåret 2019/20. Bestyrelsen har besluttet at udvide solvarmeanlægget for delvist at imødegå de forventede prisstigninger. I forhold til motivationstariffen, der belønner de forbrugere, der er gode til at udnytte varmen godt, er målet i 2018/19 uændret på 30 grader som i 2017/18. Varmeværket vil fortsat fokusere på omkostningerne og indkøbe gas samt sælge el efter de frie markedskræfter. Samtidig vil vi også indkøbe el til brug i elkedlerne, når det er rentabelt, og ikke mindst stille elkedlerne til rådighed for frekvensregulering. Dette for at kunne opnå de bedst mulige priser på varme og el til gavn for varmeværkets forbrugere. Efterfølgende begivenheder Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for varmeværkets finansielle stilling. 9

10 Resultatopgørelse 2017/ /17 Note 1 Nettoomsætning Reguleringer i henhold til Varmeforsyningsloven Nettoomsætning efter reguleringer i henhold til Varmeforsyningsloven Produktionsomkostninger Bruttofortjeneste Distributionsomkostninger Administrationsomkostninger Andre driftsindtægter Ejendommens drift Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Finansielle poster i alt Resultat før skat 0 0 Skat af årets resultat 0 0 Årets resultat

11 Balance AKTIVER Note Grunde og bygninger Produktionsanlæg og maskiner Distributionsanlæg Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 0 0 Materielle anlægsaktiver under udførelse Materielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

12 Balance PASSIVER Note Selskabskapital Egenkapital i alt Andre hensatte forpligtelser Hensatte forpligtelser i alt Kommunekredit Langfristede gældsforpligtelser i alt Kortfristet del af langfristede gældsforpligtelser Leverandører af varer og tjenesteydelser Skyldige tilbagebetalinger Takstmæssig overdækning Anden gæld Periodeafgrænsningsposter Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt

13 Egenkapitalopgørelse Beløb i Selskabskapital Egenkapitalopgørelse for Saldo pr Saldo pr Egenkapitalopgørelse for Saldo pr Saldo pr

14 Noter 2017/ /17 1. Nettoomsætning Salg af varme Faste afgifter Målerleje Motivationstarif Salg af el Grundbeløb Elproduktionstilskud Gebyrer Udtrædelsesgodtgørelse I alt Reguleringer i henhold til Varmeforsyningsloven Årets underdækning Årets merafskrivninger efter Varmeforsyningsloven I alt

15 Noter 2017/ /17 3. Produktionsomkostninger Gaskøb til varme, motor Gaskøb til varme, kedel Gaskøb til el Gaskøb, fast afgift El til elkedel Lønninger Pensioner Vagtordning ATP-bidrag Andre omkostninger til social sikring Kursusomkostninger El og vand Vedligeholdelse kraftvarmeanlæg Forsikringer Vandbehandlingsanlæg Energibesparelser Renovation og vandafledning Afskrivning på bygninger, produktionsanlæg og maskiner I alt Distributionsomkostninger Vedligeholdelse ledningsnet Varebilens drift Afskrivning på ledningsnet og målere I alt

16 Noter 2017/ /17 5. Administrationsomkostninger Vederlag til bestyrelsen Kontorartikler It-omkostninger Telefon og internet Porto og gebyrer Revisorhonorar Advokat Kontingenter Diæter og kørselsgodtgørelse Møder Repræsentation Annoncer Incassoomkostninger Tab på tilgodehavender I alt Ejendommens drift Husleje Ejendomsskat Reparation og vedligeholdelse I alt Finansielle indtægter Renter, pengeinstitutter Skattefrie renter og procenttillæg I alt

17 Noter 2017/ /17 8. Finansielle omkostninger Renter, Kommunekredit Garantiomkostninger I alt Materielle anlægsaktiver Beløb i Grunde og bygninger Produktionsanlæg og maskiner Andre anlæg, driftsmateriel og Distributionsanlæg inventar Materielle anlægsaktiver under udførelse Kostpris pr Tilgang i året Kostpris pr Af- og nedskrivninger pr Afskrivninger i året Af- og nedskrivninger pr Regnskabsmæssig værdi pr Afstemning til Varmeforsyningsloven: Regnskabsmæssig værdi af anlægsaktiver i henhold til Årsregnskabsloven Anvendte henlæggelser og merafskrivninger Værdi af anlægsaktiver efter Varmeforsyningsloven

18 Noter Likvide beholdninger Danske Bank Spar Nord Bank Sparekassen Vendsyssel Sparekassen Vendsyssel, garantbevis I alt Andre hensatte forpligtelser Beløb i Henlæggelser og merafskrivninger anlægsaktiver Forpligtelser pr Årets merafskrivninger efter Varmeforsyningsloven Forpligtelser pr Langfristede gældsforpligtelser Beløb i Afdrag første år Restgæld efter 5 år Gæld i alt Gæld i alt Kommunekredit

19 Noter Takstmæssig overdækning Takstmæssig overdækning primo Årets underdækning I alt Anden gæld A-skat og arbejdsmarkedsbidrag ATP og andre sociale ydelser Feriepengeforpligtelse til funktionærer Renter Deposita I alt

20 Noter 15. Anvendt regnskabspraksis GENERELT Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af bestemmelser fra en højere regnskabsklasse. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til foregående år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. TAKSTMÆSSIG OVER-/UNDERDÆKNING Takstmæssig overdækning vedrørende tidligere år, og som i de kommende år skal afregnes til forbrugerne, indregnes i balancen som en særskilt forpligtelse. Årets regulering af over- /underdækning indregnes i resultatopgørelsen under nettoomsætningen. RESULTATOPGØRELSE Nettoomsætning Indtægter ved salg af varer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden udgangen af regnskabsåret, og når salgsbeløbet kan opgøres pålideligt og forventes indbetalt. Nettoomsætning måles til dagsværdi og opgøres ekskl. moms og afgifter opkrævet på vegne af tredjemand samt med fradrag af rabatter. 20

21 Noter 15. Anvendt regnskabspraksis - fortsat - Produktionsomkostninger Heri indregnes omkostninger til produktion af varme og el, herunder afskrivninger og gager, der direkte eller indirekte afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Distributionsomkostninger Administrationsomkostninger Heri indregnes omkostninger til kontoromkostninger m.v., herunder vederlag til bestyrelsen. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter omfatter indtægter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens aktiviteter, herunder lejeindtægter. Af- og nedskrivninger Afskrivninger på materielle anlægsaktiver tilsigter, at der sker systematisk afskrivning over aktivernes forventede brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende brugstider og restværdier: Brugstid, år Heri indregnes omkostninger til distribution, ledningsnet, målere m.v., herunder afskrivninger. Restværdi, procent Bygninger 20 0 Distributionsanlæg Produktionsanlæg og maskiner Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Grunde afskrives ikke. Afskrivningsgrundlaget er aktivets kostpris fratrukket forventet restværdi ved afsluttet brugstid. Afskrivningsgrundlaget reduceres endvidere med eventuelle nedskrivninger. Brugstiden og restværdien fastsættes, når aktivet er klar til brug, og revurderes årligt. Nedskrivninger af materielle anlægsaktiver foretages efter anvendt regnskabspraksis omtalt i afsnittet Nedskrivning af anlægsaktiver. 21

22 Noter 15. Anvendt regnskabspraksis - fortsat - Andre finansielle poster Under andre finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger m.v. Skat af årets resultat Årets aktuelle og udskudte skatter indregnes i resultatopgørelsen som skat af årets resultat med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til poster indregnet direkte i egenkapitalen. BALANCE Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver omfatter grunde og bygninger, produktionsanlæg og maskiner, distributionsanlæg samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar. Materielle anlægsaktiver måles i balancen til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil aktivet er klar til brug. Renter af lån til at finansiere fremstillingen indregnes ikke i kostprisen. Kostprisen for et samlet aktiv opdeles i separate bestanddele, der afskrives hver for sig, hvis brugstiden på de enkelte bestanddele er forskellig. Materielle anlægsaktiver afskrives lineært baseret på brugstider og restværdier, som fremgår af afsnittet Af- og nedskrivninger. Materielle anlægsaktiver under udførelse Materielle anlægsaktiver under udførelse måles til kostpris. Afholdte omkostninger vedrørende materielle anlægsaktiver under udførelse overføres til den relevante aktivkategori, når aktivet er klar til brug. Gevinster eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver Gevinster eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem en eventuel salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet fratrukket eventuelle omkostninger til bortskaffelse. 22

23 Noter 15. Anvendt regnskabspraksis - fortsat - Nedskrivning af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til imødegåelse af tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender, når der på individuelt niveau foreligger en objektiv indikation på, at et tilgodehavende er værdiforringet. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, der er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indestående på bankkonti samt kontante beholdninger. Hensatte forpligtelser Andre hensatte forpligtelser omfatter forskel i henlæggelser og afskrivninger mellem Årsregnskabsloven og Varmeforsyningsloven. Hensatte forpligtelser måles til nettorealisationsværdi eller dagsværdi, såfremt forpligtelsen forventes indfriet på længere sigt. Aktuelle og udskudte skatter Skyldig og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalte acontoskatter. Udskudte skatteforpligtelser og udskudte skatteaktiver beregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, de efter vurdering forventes at kunne realiseres til ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller ved udligning i skat af fremtidig indtjening. 23

24 Noter 15. Anvendt regnskabspraksis - fortsat - Gældsforpligtelser Langfristede gældsforpligtelser måles til kostpris på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet (lånoptagelsen). Gældsforpligtelserne måles herefter til amortiseret kostpris, hvor kurstab og låneomkostninger indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel omkostning over løbetiden på grundlag af den beregnede, effektive rente på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet. Kortfristede gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til gældens pålydende værdi. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, indregnet under forpligtelser, omfatter modtagne indbetalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende regnskabsår. 24