Jette Kramme Ejlersens og Finn Ejlersens Mindefond

Transkript

1 Jette Kramme Ejlersens og Finn Ejlersens Mindefond CVR nr: Årsrapport 2015 Forvaltningsdepot nr.: Udfærdiget af Nordea Forvaltning

2 Bestyrelsens regnskabspåtegning Vi har i dag behandlet og godkendt årsregnskabet for 2015 for Jette Kramme Ejlersens og Finn Ejlersens Mindefond Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med god regnskabsskik og efter Lov om fonde og visse foreninger. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af fondens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31 december 2015 samt af resultatet af fondens aktiviteter for regnskabsåret. Uddelinger og anden resultatdisponering er foretaget i overensstemmelse med vedtægternes bestemmelser. Sted(By) Dato 1

3 Revisionspåtegning Til bestyrelsen i Jette Kramme Ejlersens og Finn Ejlersens Mindefond Vi har revideret fondens årsregnskabet for perioden 1. januar 2015 til 31. december 2015 omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, noter og skatteberegning. Årsregnskabet aflægges efter lov om fonde og visse foreninger. Bestyrelsens ansvar for årsregnskabet Bestyrelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med Lov om fonde og visse foreninger. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og udførte revision Vores arbejde er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har tilrettelagt og udført vores revision i overensstemmelse med almindeligt anerkendte danske revisionsprincipper, med henblik på at opnå en høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering - med henvisning til de særlige regler, der gælder for ikke-erhvervsdrivende fonde - herunder vurderingen af risikoen for væsentlige fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurdering overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for legatets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udtrykke en konklusion om effektiviteten af legatets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse at årsregnskabet giver et retvisende billede af legatets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af legatets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2015 til 31. december 2015 i overensstemmelse med lovgivningen og legatets fundats København den 01/03/2016 2

4 Anvendt regnskabspraksis Generelt Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til foregående år. Resultatopgørelse Der foretages periodisering af alle væsentlige indtægter og omkostninger. Uddelinger udgiftsføres så snart de kendes. Skat Fondens porteføljeaktier beskattes efter realisationsprincippet. Obligationerne beskattes efter lagerprincippet. Fondens obligationsbaserede investeringsforeninger er beskattet efter lagerprincippet. Fremadrettet er Fondens aktier fortsat på realisationsprincippet. Balance Noterede værdipapirer optages til kursværdi på balancedagen. Udenlandske værdipapirer omregnes til danske kroner på baggrund af den officielle valutakurs på balancedagen. Øvrige aktiver optages til pålydende værdi. Realiserede kursgevinster/-tab og urealiserede kursgevinster af bundne aktiver føres over den bundne egenkapital. Realiserede kursgevinster/-tab og urealiserede kursreguleringer af frie aktiver føres over den frie egenkapital. * Grundet ændrede regnskabsprincipper, er udbytteskatten vedr. udenlandske aktier fejlagtigt modregnet i den regulerede nettoindkomst i skatten Dette resulterer i, at vi er nødsaget til at opskrive henlæggelserne for 2014 med hvad der svarer til den udenlandske udbytteskat 2014, samt nedskrive den frie egenkapital med et tilsvarende beløb. 3

5 Resultatopgørelse 31. december Ordinære indtægter Note 1 Rente af bankindestående 324, ,40 Kuponrenter af obligationer , ,11 Handelsrenter ved køb og salg , ,07 Note 2 Periodiserede renter netto , ,33 Renteafkast fra investeringsforeninger , ,20 Aktieudbytte danske aktier brutto , ,00 Aktieudbytte udenlandske aktier brutto , ,04 Aktieafkast investeringsforeninger , ,10 Note 3 Tilgodehavende - tilbageførsel af negativ rente 750,18 0,00 Ordinære indtægter i alt , ,45 Omkostninger Note 4 Øvrige administrationsudgifter , ,25 Note 5 Honorar til Nordea , ,76 Tilbageført forvaltningshonorar fra ,00 0,00 Omkostninger i alt , ,01 Resultat før uddelinger/skat , ,44 Uddelinger Note 6 Legatuddelinger almenvelgørende , ,00 Note 7 Anvendt af tidligere års hensættelser , ,00 Note 7 Hensat til senere uddeling , ,00 Uddeling i alt , ,00 Resultat efter uddelinger , ,56 Note 11 Skat 0,00 0,00 Skattegodtgørelse 238,01 66,00 Betalt fondsskat ,66 0,00 Udbytteskat udenlandske aktier , ,71 Udbytteskat udenlandske aktier retur 371,81 0,00 Resultat efter disponering , ,27 Overført fra sidste år , ,13 Kursreguleringer i frit depot , ,20 * Korrigering - udbytteskat udenlandske aktier ,71 0,00 Overføres til næste år 5.249, ,06 4

6 Aktiver 31 December Bundne aktiver Note 9 Obligationer , ,03 Note 9 Obligationsbaserede investeringsforeninger , ,00 Note 9 Aktier og aktiebaserede investeringsforeninger , ,67 Kapitalkonto 7.854, ,40 Note 8 Mellemregning fri kapital , ,50 Bundne aktiver i alt , ,60 Frie aktiver Afkastkonto , ,15 Note 8 Mellemregning bunden kapital 1.074, ,50 Note 3 Tilgodehavende , ,98 Tilgodehavende periodiserede renter , ,57 Note 10 Aktier og aktiebaserede investeringsforeninger , ,86 Frie aktiver i alt , ,06 Aktiver i alt , ,66 5

7 Passiver 31 December Bunden egenkapital Bunden egenkapital primo , ,95 Note 9 Kursreguleringer obligationer , ,00 Note 9 Kursreguleringer obl. investeringsfor , ,00 Note 9 Kursreguleringer aktier og akt. investeringsfor , ,65 Bunden egenkapital i alt , ,60 Fri Egenkapital Fri egenkapital primo , ,13 * Korrigering - udbytteskat udenlandske aktier ,71 0,00 Note 10 Kursreguleringer aktier og akt. investeringsfor , ,20 Årets resultat efter disponering , ,27 Fri egenkapital i alt 5.249, ,06 Egenkapital i alt , ,66 Note 7 Hensættelser , ,00 Passiver i alt , ,66 6

8 Note 1 Rente af bankindestående Rente af kapitalkonto 1.074,51 Rente af afkastkonto -750,18 I alt 324,33 Note 2 Periodiseret rente - Obligationer Fondskode Navn Rente Nominelt beløb Seneste Periodiseret Rentedage terminsdato rente % Nordea Kredit Ann. SDRO ,00% , , % Nordea Kredit ANN SDRO ,00% , , Nykredit Real (Totalkredit) 20 0,52% , , % Nordea Kredit ANN OA10 SDRO 3,00% , ,54 Periodiseret rente ultimo ,17 Periodiseret rente primo ,57 Periodiseret rente Netto ,40 Note 3 Tilgodehavende Tilgodehavende indeværende år 750,18 Tilgodehavende udbytteskat ,73 I alt ,91 Note 4 Øvrige administrationsudgifter Administrationsomkostninger ,23 Bestyrelsesmøde ,00 Gaver -984,00 I alt ,23 Note 5 Honorar til Nordea Checks -180,00 Depotgebyr -246,00 Ufondsgebyr -700,00 Forvaltningshonorar ,00 Private Banking aftale ,64 Ufonds depotgebyr ,32 Overførselsgebyr ,00 Regnskabshonorar ,00 Revisionshonorar ,00 Selvangivelse -525,00 Skatteindberetning -300,00 I alt ,96 Note 6 Legatuddelinger Cpr. Nr. eller Almennyttige Skattepligtige Ej Skattepligtige Navn CVR nr. formål Heraf LL 7, 22 modtagere modtagere I alt ,00 0,00 0,00 0,00 Note 7 Hensættelser Hensat regnskabsår Beløb Uddelt i år Rest , ,00 0,00 * , ,71 0,00 Indeværende år , ,00 I alt ,00 Note 8 Mellemregning Rente på kapitalkonto ultimo 1.074,51 I alt 1.074,51 7

9 Note 9 Bundne værdipapirer 31/12/ /12/2015 Obligationer Nom. Kurs Kursværdi Nom. Kurs Kursværdi 4% Nordea Kredit OA ,03 103, ,91 0,00 0,000 0,00 4% Nordea Kre. 44 IO/ ,28 103, ,30 0,00 0,000 0,00 3% Nordea Kredit Ann. SDRO ,92 104, , ,29 102, ,90 3% Nordea Kredit ANN SDRO ,49 103, , ,63 100, ,87 Nykredit Real (Totalkredit) ,34 101, , ,60 100, ,97 POLAND GOV BOND 5,500% ,00 174, ,30 0,00 0,000 0,00 3% Nordea Kredit ANN OA10 SDRO ,00 0,000 0, ,08 97, , , , , ,26 31/12/ /12/2015 Obligationsbaserede investeringsforeninger Stk Kurs Kursværdi Stk. Kurs Kursværdi Nordea Invest European High Yield Bonds , , , ,00 IF Sydinvest Virksomhedsobl. IG 0 0,000 0, , , , ,78 31/12/ /12/2015 Aktier og aktiebaserede investeringsforeninger Stk. Kurs Kursværdi Stk. Kurs Kursværdi Nordea Invest Japan , , , ,24 Sydinvest Fjernøsten , , , ,20 Nordea Invest Danmark , , , ,43 Novo Nordisk B Aktie , , , ,00 BAYER - NPV , , , ,18 Hermes International , ,97 0 0,000 0,00 Lvmh Moet-Hennessy Louis Vuitton , , , ,36 G 4s PLC , ,30 0 0,000 0,00 Assa Abloy , ,58 0 0,000 0,00 Coca-Cola Co , ,20 0 0,000 0,00 Walt Disney Company , , , ,14 General Electric co. America , , , ,53 Johnson & Johnson , ,19 0 0,000 0,00 Union Pacific Corp , , , ,23 Aarhuskarlshamn 0 0,000 0,00 0 0,000 0,00 Taiwan Semiconductor 0 0,000 0, , ,25 Daimler AG 0 0,000 0, , ,79 Modelez Intl Inc. 0 0,000 0, , ,96 Assa Abloy 0 0,000 0, , ,45 NKT Holding 0 0,000 0, , ,60 DSV 0 0,000 0, , , , ,76 8

10 Note 10 Frie værdipapirer 31/12/ /12/2015 Obligationer Nom. Kurs Kursværdi Nom. Kurs Kursværdi 0,00 0,00 0,00 0,00 31/12/ /12/2015 Obligationsbaserede investeringsforeninger Stk Kurs Kursværdi Stk. Kurs Kursværdi 0,00 0,00 0,00 0,00 31/12/ /12/2015 Aktier og aktiebaserede investeringsforeninger Stk. Kurs Kursværdi Stk. Kurs Kursværdi ISS A/S Midl , , , ,00 Verizon Communication , ,66 0 0,000 0,00 Home Depot Inc. 0 0,000 0,00 0 0,000 0,00 DSV 0 0,000 0, , ,80 NKT Holding 0 0,000 0, , , , , , ,10 9

11 Note 11 Skatteberegning Nettoindkomst Kursavance/tab til beskatning Reguleret Nettoindkomst Bundfradrag max Nettoresultat Anvendt underskud tidligere år 0 Sum Muligt uddelingsmæssigt fradrag Muligt fradrag nettokursgevinster (se nedenstående beregning) 0 Skattepligtig indkomst 0 Beregning muligt fradrag nettokursgevinster Skattepligtig indkomst Kurstab tillægges Indkomst før kurstab Uddelinger/henlæggelser Bundfradrag max Fradrag - Skattefri indtægter Heraf indeholdt uddelingsmæssigt fradrag Yderligere fradrag 0 3 Nettokurstab efter KGL Mindstebeløb 1/2/3 0 Underskud LL 15 Kurstab FBL 3, stk. 2 Kurstab ABL 9, 19 & 43 Nettokurstabskonto Saldo primo året Anvendt i året Tilgang i året Saldo ultimo året Kursreguleringer bunden kapital Kursreguleringer obligationer Kursreguleringer obl. investeringsfor Kursreguleringer aktier og akt. investeringsfor Nettokursreguleringer Nettokursgevinster til frigivelse Det skal besluttes indenfor et ½ år efter regnskabsårets afslutning, om fonden ønsker at uddele disse. Det skal noteres i et bestyrelsesreferat. 10