Forbrugsopfølgning Januar-september Indholdsfortegnelse

Transkript

1 Region Nordjylland Økonomi Sundhedsøkonomi Ref.: SA Dato: 6.oktober 2016 Forbrugsopfølgning 2016 Januarseptember 2016 Indholdsfortegnelse 1. Indledning Samlet Sundhed Aalborg Universitetshospital Regionshospital Nordjylland Psykiatrien Praksisområdet

2 1. Indledning I lighed med de foregående år, udarbejder Økonomi månedlige oversigt over forbruget på sundhedsområdet. Forbrugsrapporterne udgør et supplement til kvartalsrapporterne, men indeholder ikke kommentering og vurdering fra de respektive enheder. Fra 2016 inkluderer forbrugsrapporten alle bevillinger på sundhedsområdet. Opgørelserne over hospitalernes forbrug kan ligeledes ses via ledelsesoverblikket i KonceRN Info Ledelsesoverblik ( Denne forbrugsrapport vedrører bogført forbrug for perioden januar september 2016 og er baseret på udtræk fra Økonomisystemet den 4. oktober For Praksisområdet skal det dog bemærkes, at afregningsperioderne på de store områder er en måned forskudt. Dermed indgår kun bogførte udgifter for januar og august For at vurdere det bogførte forbrug i de opgjorte perioder, holdes disse op imod periodiserede budgetter, hvor dette er muligt (budget forudsat anvendt i de enkelte måneder). Som hovedregel anvendes enhedernes egne periodiseringer af budgetmidler, som for hospitalerne i høj grad er baseret på sidste års forbrug. For Praksisområdet er periodiseringen ligeledes i høj grad baseret på sidste års forbrug. Budgetområder angivet med na i tabellen, er det ikke muligt at foretage periodisering. Generelt er det væsentligt at bemærke, at periodiseringer vil blive fortaget ud fra nogle overordnede forventninger til fordelingerne af udgifter henover året. De kan derfor være følsomme overfor bl.a. forskydninger i forbrugsmønstre mv. Udmøntning af budgetmidler vil ligeledes blive periodiseret henover hele året og kan påvirke resultatet. Disse omstændigheder vil også påvirke forbrugsprocenterne. Bemærk: De angivne forventninger til forventet regnskab, der fremgår under de enkelte virksomheder, er udelukkende dannet på baggrund af tekniske fremskrivninger. Dette sker således uden nogen form for vurdering eller hensyntagen til diverse tiltag eller forskydninger i forbruget. Forventet regnskab i forbrugsrapporten kan derfor ikke betragtes som et kvalificeret regnskabsestimat. Det kan alene betragtes som et administrativt arbejdsregnskab, der kan anvendes i den løbende økonomiopfølgning på virksomhedsniveau mv. Ledelseskvalificerede regnskabsvurderinger udarbejdes i forbindelse med kvartalsrapporteringen. 2

3 2. Samlet Sundhed Nedenstående tabel og graf viser en samlet forbrugsopfølgning for Sundhedsområdet. Periodiseringen anvendt i tabellen er opgjort på baggrund af hospitalernes egne overordnede periodiseringer og for Praksisområdet og Den Præhospitale Virksomhed er periodiseringen primært beregnet på baggrund af sidste års forbrug. De områder, der er angivet med na, er det ikke muligt at periodisere. Januar september Forbrugs% for perioden jansep Budget, år Budget Forbrug Difference Index Aalborg Universitetshospital % 74% Regionshospital Nordjylland % 77% Psykiatrien % 70% Sygehusapoteket na na na na na na Den Præhospitale Virksomhed % 112% Praksisområdet* % 68% Puljer til udmøntning na na na na na na Sundhedsomr. fællesudgifter na na na na na Administration** Total % 68% Heraf sygehusmedicin % 76% Heraf tilskudsmedicin % 66% * Praksisområdet er en måned forsinket mht. afregningen. ** Administrationen bogføres løbende centralt og indgår først på sundhedsområdet i december. Udvikling i forbrug og budget 2015 & 2016 (mio. kr.) Periodiseringen af budgetlinjen i grafen er dels opgjort på baggrund af hospitalernes egen periodiseringer, Administrationen er placeret som samlet afregning i december og for den øvrige del er periodiseringen beregnet på baggrund af sidste års forbrug. Nedenfor er et par særlige områder, der bør tilknyttes særskilt kommentar. 3

4 Sundhedsområdets fællesudgifter Mindreforbruget i april, som fremgår af grafen, er et resultat af nogle tekniske afregningsmæssige udfordringer vedrørende højtspecialiseredetakster i Den primære forklaring er, at højtspecialiseret aktivitet i 2015 er blevet afregnet aconto i 2015 (via forventede priser). Denne aconto afregningen fra 2015 er blevet tilbageført i april 2016, for dermed efterfølgende at kunne afregne samhandel efter de korrekte priser per patient. Priserne for højtspecialiseret aktivitet i 2015 er først endeligt blevet fastlagt primo Afregningen per patient efter de aftalte priser for højtspecialiserede aktivitet i 2015 er stort set gennemført. Afregningen er primært faldet i juli 2016, hvilket forklarer det markante merforbrug i juli i ovenstående graf. Praksisområdet Den angivne difference på Praksisområdet har ændret sig væsentligt i forhold til den seneste forbrugsrapport (januaraugust), hvor differencen for perioden var angivet til ca. 15 mio. kr. Baggrunden for ændringen er et problem i forhold til afregningen i uge 3134 for almenlægerne. En del af afregning er først kommet med i august som høre til juli måned hvilket betød, at juli lå for lavt. 4

5 3. Aalborg Universitetshospital Nedenstående beregninger af forventet regnskab er dannet på baggrund af en teknisk fremskrivning beregnet uden hensyntagen til diverse kommende tiltag og er ikke et kvalificeret estimat, som udarbejdet i kvartalsrapporterne. For april 2015 skal det bemærkes, at der for samhandelsområdet er afregnet samlet for perioden januarapril, hvilket er forklaringen på det usædvanlige udsving i forbruget i april Januar september Budget Budget Forbrug Difference Status Index Total Forventet regnskab ved afv. i perioden grundet engangs merforbrug Forventet regnskab ved afv. i perioden ved varigt merforbrug ( liniær fremskr. ) Forventet regnskab i Økonomirapport 2 0 Udvikling i månedligt forbrug og budget 2015 & 2016 (mio. kr.) Udvikling i akkumuleret forbrug og budget 2015 & 2016 (mio. kr.)

6 4. Regionshospital Nordjylland Nedenstående beregninger af forventet regnskab er dannet på baggrund af en teknisk fremskrivning beregnet uden hensyntagen til diverse kommende tiltag og er ikke et kvalificeret estimat, som udarbejdet i kvartalsrapporterne. Januar september Budget Budget* Forbrug Difference Status Index Total Forventet regnskab ved afv. i perioden grundet engangs merforbrug Forventet regnskab ved afv. i perioden ved varigt merforbrug ( liniær fremskr. ) Forventet regnskab i Økonomirapport 2 0 * Periodiseret budget er korrigeret for forventede udmøntninger Udvikling i månedligt forbrug og budget 2015 & 2016 (mio. kr.) Udvikling i akkumuleret forbrug og budget 2015 & 2016 (mio. kr.)

7 5. Psykiatrien Nedenstående beregninger af forventet regnskab er dannet på baggrund af en teknisk fremskrivning beregnet uden hensyntagen til diverse kommende tiltag og er ikke et kvalificeret estimat, som udarbejdet i kvartalsrapporterne. Januar september Budget Budget Forbrug Difference Status Index Total Forventet regnskab ved afv. i perioden grundet engangs mindreforbrug Forventet regnskab ved afv. i perioden ved varige mindreforbrug ( liniær fremskr. ) Forventet regnskab i Økonomirapport Udvikling i månedligt forbrug og budget 2015 & 2016 (mio. kr.) Udvikling i akkumuleret forbrug og budget 2015 & 2016 (mio. kr.)

8 6. Praksisområdet Nedenstående beregninger af forventet regnskab er dannet på baggrund af en teknisk fremskrivning beregnet uden hensyntagen til diverse kommende tiltag og er ikke et kvalificeret estimat, som udarbejdet i kvartalsrapporterne. Januar august Budget Budget Forbrug Difference Index Total Forventet regnskab ved afv. i perioden grundet engangs merforbrug Forventet regnskab ved afv. i perioden ved varigt merforbrug ( liniær fremskr. ) Forventet regnskab i Økonomirapport Udvikling i månedligt forbrug og budget 2015 & 2016 (mio. kr.) Udvikling i akkumuleret forbrug og budget 2015 & 2016 (mio. kr.)