Forslag til finanslov for finansåret Tekst og anmærkninger 35. Generelle reserver

Transkript

1 Forslag til finanslov for finansåret 2020 Tekst og anmærkninger 35. Generelle reserver

2

3 35. Generelle reserver Tekst

4

5 3 35. Generelle reserver A. Oversigter. Realøkonomisk oversigt: Mio. kr. Nettotal Udgift Indtægt Udgifter under delloft for driftsudgifter , ,2 - Udgifter under delloft for indkomstoverførsler ,0 350,0 - Udgifter uden for udgiftsloft , ,3 - Heraf anlægsbudget , ,3 - Indtægtsbudget ,0-230,0 - Reserver mv , Reserver mv , Momsrefusion ,8 - Artsoversigt: Øvrige overførsler ,5 - Aktivitet i alt ,5 - Bevilling i alt ,5 - B. Bevillinger. Reserver mv. Udgift Indtægt Mio. kr Reserver mv. 01. Merudgifter ved nye bevillingsforslag ,0-02. Forskningsreserve ,0-03. Reserve til aktivitetsafledte og tekniske ændringsforslag mv. 500,0-05. Reserve til foranstaltninger på social-, sundheds- og arbejdsmarkedsområdet ,7-07. Reserve til opfølgning på Disruptionrådets arbejde, EUD mv Reserve til grønne initiativer... 19,4-09. Midtvejs- og efterregulering af det kommunale bloktilskud mv ,0-10. Reserve til fællesoffentlig digitaliseringsstrategi Reserve til initiativer på sundhedsområdet ,0 -

6 Reserve til styrket kontrol og øget regelefterlevelse ,0-14. Reserve til finansloven for ,0-16. Pulje til nedbringelse af sagsbehandlingstid Reserve vedr. hjemrejse og ny centerstruktur... 51,2-19. Regeringsreserve ,4-21. Reserve til finansiering af udspil om erhvervs- og iværksætterinitiativer Reserve til merudgifter forbundet med politiets internationale operationer... 17,8-28. Reserve til det landsdækkende radiokommunikationssystem til det samlede beredskab mv.... 0,5-29. Reserve til facility management... 8,2-31. Reserve til initiativer i politiet og anklagemyndigheden Effektivisering af det statslige indkøb Reserve til pantebrevsmodel... 70,0-37. Reserve til håndtering af IT-udfordringer ved domstolene... 20,0-43. Reserve til politiskole i det vestlige Danmark Reserve til ekstraordinære indsatser i grænseområderne mv. 95,0-45. Reserve til klagemyndighed for offentlig erhvervsvirksomhed Reserve til EU-bidrag ,0-50. Reserve til Skatteministeriet ,3-51. Reserve til administrative konsekvenser af boligforlig Reserve til energiaftale ,2-55. Reserve til tekniske ændringsforslag mv. uden for udgiftslofterne ,0-59. Reserve til pensionsinitiativer mv ,0-62. Periodebaserede vejafgifter for person- og varebiler Teknologiregulering af registreringsafgift ,0-64. Reserve vedr. forenkling af den økonomiske styring Reserve til økologisk arealtilskud Reserve til energiaftale på indtægtsbudgettet Reserve til uddannelses-, undervisnings- og kulturområdet Negativ budgetregulering vedr. rådgivningsenhed for udbud Reserve til Udlændingestyrelsen Reserve til videreudvikling af Den Socialøkonomiske Investeringsmodel... 12,5-77. Reserve til erhvervsinitiativer... 21,5-78. Reserve til etablering af fængselspladser i udlandet... 20, Momsrefusion 01. Ikke-fradragsberettiget købsmoms, drift ,5-02. Ikke-fradragsberettiget købsmoms, anlæg ,3 -

7 35. Generelle reserver Anmærkninger

8

9 35. 7 Paragraffens budgetter er opdelt på en række reserve- og budgetreguleringsposter, som det på budgetlægningstidspunktet ikke er muligt at indbudgettere på de enkelte ministerområder. Endvidere opføres en momsreserve til efterfølgende refusion af statsinstitutionernes udgifter til ikke-fradragsberettiget købsmoms. Flerårsbudget: Mio. kr F Udgifter under delloft for driftsudgifter: Nettotal , , , , , , ,2 Udgift , , , , , , ,2 Specifikation af nettotal: Reserver mv , , , , , , , Reserver mv , , , , , Momsrefusion , , , , , , ,5 Udgifter under delloft for indkomstoverførsler: Nettotal ,0 350,0 350,0 350,0 Udgift ,0 350,0 350,0 350,0 Specifikation af nettotal: Reserver mv ,0 350,0 350,0 350, Reserver mv ,0 350,0 350,0 350,0 Udgifter uden for udgiftsloft: Nettotal , , , , , , ,3 Udgift , , , , , , ,3 Specifikation af nettotal: Reserver mv , , , , , , , Reserver mv , , , , , Momsrefusion , , , , , , ,3 Indtægtsbudget: Nettotal , , , ,5 Udgift , , , ,5 Specifikation af nettotal: Reserver mv , , , , Reserver mv , , , ,5 Artsoversigt: Mio. kr F Bevilling i alt , , , , , , ,0 Aktivitet i alt , , , , , , ,0 Udgift , , , , , , ,0 Specifikation af aktivitet i alt: Øvrige overførsler: Udgift , , , , , , ,0

10 Reserver mv Reserver mv Merudgifter ved nye bevillingsforslag Udgiftsbevilling , , , , ,0 10. Merudgifter ved nye bevillingsforslag Udgift , , , , ,0 49. Reserver og budgetregulering , , , , ,0 10. Merudgifter ved nye bevillingsforslag Reservebeløbet for er afsat til dækning af uforudsete, aktivitetsafledte eller ekstraordinære merudgifter samt merudgifter ved bevillingsforslag, der ved finanslovforslagets udarbejdelse endnu ikke er så gennemarbejdede, at de kan optages på finanslovforslaget Forskningsreserve Med henblik på at opfylde regeringens forskningsmålsætning er der afsat en forskningsreserve. Fra reserven udmøntes midler til prioriterede initiativer inden for forskning, udvikling og innovation. Udgiftsbevilling , , , ,1 10. Tværgående forskningsinitiativer Udgift ,5 264,8 375, ,7 49. Reserver og budgetregulering ,5 264,8 375, ,7 20. Forskningsreserve i henhold til Aftale om en reform af førtidspension og fleksjob Udgift , , , ,4 49. Reserver og budgetregulering , , , ,4 10. Tværgående forskningsinitiativer Fra reserven udmøntes midler til prioriterede, tværgående initiativer inden for forskning, udvikling og innovation.

11 Forskningsreserve i henhold til Aftale om en reform af førtidspension og fleksjob Som led i Aftale mellem den daværende SRSF-regering, Venstre, Liberal Alliance og Det Konservative Folkeparti om en reform af førtidspension og fleksjob af juni 2012 er det aftalt at anvende provenuet til medfinansiering af udgifter forbundet med uddannelses- og forskningsmålsætninger. Det er lagt til grund, at 60 pct. af provenuet reserveres til realisering af forskningsmålsætningen Reserve til aktivitetsafledte og tekniske ændringsforslag mv. Udgiftsbevilling ,0 500,0 500,0 500,0 10. Reserve til aktivitetsafledte og tekniske ændringsforslag mv. Udgift ,0 500,0 500,0 500,0 49. Reserver og budgetregulering ,0 500,0 500,0 500,0 10. Reserve til aktivitetsafledte og tekniske ændringsforslag mv. Der afsættes en reserve på 500,0 mio. kr. årligt i til eventuelle aktivitetsafledte, tekniske eller uomgængelige merudgifter Reserve til foranstaltninger på social-, sundheds- og arbejdsmarkedsområdet Udgiftsbevilling ,7 194,0 605,7 926,0 10. Reserve til foranstaltninger på social-, sundheds- og arbejdsmarkedsområdet Udgift ,7 194,0 605,7 926,0 49. Reserver og budgetregulering ,7 194,0 605,7 926,0 10. Reserve til foranstaltninger på social-, sundheds- og arbejdsmarkedsområdet I henhold til Aftale mellem den daværende VLAK-regering og Dansk Folkeparti om ny regulering af folkepensionen og indførelse af obligatorisk opsparing for overførselsmodtagere af november 2018 afsættes der en reserve til foranstaltninger på social-, sundheds- og arbejdsmarkedsområdet på 146,7 mio. kr. i 2020, 194,0 mio. kr. i 2021, 605,7 mio. kr. i 2022 og 926,0 mio. kr. i 2023.

12 Reserve til opfølgning på Disruptionrådets arbejde, EUD mv. Udgiftsbevilling , Reserve til opfølgning på Disruptionrådets arbejde, EUD mv. Udgift , Reserver og budgetregulering , Reserve til opfølgning på Disruptionrådets arbejde, EUD mv. På finansloven for 2019 blev der afsat en reserve til initiativer, der følger op på Disruptionrådets arbejde mv. Reserven er delvist nedskrevet og delvist udmøntet til initiativer, der følger op på Disruptionrådets anbefalinger Reserve til grønne initiativer Udgiftsbevilling ,0 19,4 66,1 41,5-10. Reserve til grønne initiativer Udgift ,0 19,4 66,1 41,5-49. Reserver og budgetregulering ,0 19,4 66,1 41,5-10. Reserve til grønne initiativer På finansloven for 2019 blev der afsat en reserve til en række grønne initiativer med fokus på at styrke luftkvaliteten i de større byer samt styrke natur, klima, miljø og gastronomi, herunder et Gastro-udspil. Reserven er delvist udmøntet til bl.a. initiativer vedr. pesticidstrategi, plastikhandlingsplan og skovrejsning Midtvejs- og efterregulering af det kommunale bloktilskud mv. Udgiftsbevilling , , , , ,0 10. Midtvejs- og efterregulering af det kommunale bloktilskud mv. Udgift , , , , ,0 49. Reserver og budgetregulering , , , , ,0

13 Midtvejs- og efterregulering af det kommunale bloktilskud mv. Der afsættes en reserve på 1.000,0 mio. kr. årligt i til midtvejs- og efterregulering af det kommunale bloktilskud mv. Kommunernes beskæftigelsestilskud for 2020 vil blive midtvejsreguleret i forbindelse med drøftelserne om kommunernes økonomi for Der foretages ligeledes en efterregulering af beskæftigelsestilskuddet for Reserve til fællesoffentlig digitaliseringsstrategi Udgiftsbevilling ,5 14,8 12,7 10. Fællesoffentlig digitaliseringsstrategi Udgift ,5 14,8 12,7 49. Reserver og budgetregulering ,5 14,8 12,7 10. Fællesoffentlig digitaliseringsstrategi Reserven har til formål at finansiere initiativer i den fællesoffentlige digitaliseringsstrategi mv. Reserven er delvist finansieret af kommunerne og regionerne. Reserven er delvist udmøntet til gennemførelse af initiativer i den fællesoffentlige digitaliseringsstrategi mv Reserve til initiativer på sundhedsområdet Udgiftsbevilling ,0 600,0 600,0 600,0 10. Reserve til initiativer på sundhedsområdet Udgift ,0 600,0 600,0 600,0 49. Reserver og budgetregulering ,0 600,0 600,0 600,0 10. Reserve til initiativer på sundhedsområdet Der afsættes en reserve på 300,0 mio. kr. i 2020 og 600,0 mio. kr. årligt i til initiativer på sundhedsområdet, herunder f.eks. ansættelse af flere sygeplejersker.

14 Reserve til styrket kontrol og øget regelefterlevelse Udgiftsbevilling ,0 200,0 200,0 200,0 10. Reserve til styrket kontrol og øget regelefterlevelse Udgift ,0 200,0 200,0 200,0 49. Reserver og budgetregulering ,0 200,0 200,0 200,0 10. Reserve til styrket kontrol og øget regelefterlevelse Der afsættes en reserve på 150,0 mio. kr. i 2020 og 200,0 mio. kr. årligt i til styrket kontrol og øget regelefterlevelse Reserve til finansloven for 2020 Udgiftsbevilling , , , ,0 10. Reserve til finansloven for 2020 Udgift , , , ,0 49. Reserver og budgetregulering , , , ,0 10. Reserve til finansloven for 2020 Regeringen har afsat en forhandlingsreserve på 2.100,0 mio. kr. i 2020 og 1.800,0 mio. kr. årligt i Reserven kan disponeres til højt prioriterede initiativer og temaer i forhandlingerne om finansloven for Reserven disponeres sammen med aftalepartierne bag finansloven for Regeringen vil søge tilslutning til, at der ud af forhandlingsreserven prioriteres midler til bl.a. at styrke velfærden og det grønne område Pulje til nedbringelse af sagsbehandlingstid Udgiftsbevilling ,0-5,1 26,4-10. Pulje til nedbringelse af sagsbehandlingstid Udgift ,0-5,1 26,4-49. Reserver og budgetregulering ,0-5,1 26,4 -

15 Pulje til nedbringelse af sagsbehandlingstid På finansloven for 2019 blev der afsat en pulje til målrettede indsatser, der sigter på at nedbringe for høje sagsbehandlingstider på områder med borger- eller erhvervsrettet sagsbehandling. Puljen er delvist udmøntet til nedbringelse af sagsbehandlingstider på bl.a. offererstatningsområdet, plan- og miljøområdet og patientklageområdet Reserve vedr. hjemrejse og ny centerstruktur Udgiftsbevilling ,0 51,2 150,8 176,2-10. Reserve vedr. hjemrejse og ny centerstruktur Udgift ,0 51,2 150,8 176,2-49. Reserver og budgetregulering ,0 51,2 150,8 176,2-10. Reserve vedr. hjemrejse og ny centerstruktur Kontonavnet er nyt. Kontoen var på finansloven for 2019 opført som Reserve til Udrejsecenter Lindholm. Der er afsat en reserve til tilpasninger af strukturen i indkvarteringssystemet samt til understøttelse af øget fokus på hjemrejse mv Regeringsreserve Udgiftsbevilling , ,4 879,8 925,9 955,9 10. Regeringsreserve Udgift , ,4 879,8 925,9 955,9 49. Reserver og budgetregulering , ,4 879,8 925,9 955,9 10. Regeringsreserve Der afsættes en reserve i til højt prioriterede regeringsinitiativer. Regeringen vil i efteråret drøfte udmøntningen af aftalen om seniorpension med forligspartierne. På den baggrund vil aftalen blive indbudgetteret på finansloven for 2020, herunder finansieringen af aftalen Reserve til finansiering af udspil om erhvervs- og iværksætterinitiativer Der blev på finansloven for 2018 afsat en reserve til finansiering af den daværende VLAKregerings udspil om erhvervs- og iværksætterinitiativer.

16 Udgiftsbevilling ,0 30,0 50. Vækstplan for Life Science Udgift ,0 30,0 49. Reserver og budgetregulering ,0 30,0 50. Vækstplan for Life Science Der blev på finansloven for 2018 afsat en reserve til finansiering af en vækstplan for life science Reserve til merudgifter forbundet med politiets internationale operationer Særlige bevillingsbestemmelser: Regel der fraviges eller suppleres BV Beskrivelse Der er adgang til overførsel til Politiet og den lokale anklagemyndighed mv. Udgiftsbevilling ,6 17,8 17,8 17,8 17,8 20. Merudgifter forbundet med politiets internationale operationer Udgift ,6 17,8 17,8 17,8 17,8 49. Reserver og budgetregulering ,6 17,8 17,8 17,8 17,8 20. Merudgifter forbundet med politiets internationale operationer Der er afsat en reserve på 50,0 mio. kr. årligt (2005-pl) til finansiering af nettomerudgifter forbundet med politiets internationale beredskab. Reserven er reduceret med 10,1 mio. kr. årligt fra 2018, jf. Aftale mellem den daværende VLAK-regering, Socialdemokratiet og Dansk Folkeparti om Bandepakke III af marts Derudover er reserven udmøntet med 2,1 mio. kr. årligt fra 2018 som led i finansieringen af en retfærdighedspakke. I 2019 udgjorde reserven 49,7 mio. kr., hvoraf en basisbevilling på 32,1 mio. kr. var opført på Politiet og den lokale anklagemyndighed mv.

17 Reserve til det landsdækkende radiokommunikationssystem til det samlede beredskab mv. Udgiftsbevilling ,0 0, Reserve til det landsdækkende radiokommunikationssystem til det samlede beredskab mv. Udgift ,0 0, Reserver og budgetregulering ,0 0, Reserve til det landsdækkende radiokommunikationssystem til det samlede beredskab mv. Der afsættes en reserve på 0,5 mio. kr. i Det fremgår af akt. 196 af 16. maj 2007, at der afsættes en reserve svarende til 10 pct. af de samlede radioinfrastrukturomkostninger for etablering af adgang til og drift af nyt landsdækkende radiokommunikationssystem, der skal dække kontraktperioden fra 2008 til Dette svarer til en reserve på i alt 165 mio. kr. Som følge af løbende udmøntninger resterer der i 2020 i alt 1,1 mio. kr. af reserven (2020-pl), heraf 0,6 mio. kr. på Radiokommunikationssystem til det samlede beredskab mv Reserve til facility management Udgiftsbevilling ,1 8,2 8,2 8,2 8,2 10. Reserve til facility management Udgift ,1 8,2 8,2 8,2 8,2 49. Reserver og budgetregulering ,1 8,2 8,2 8,2 8,2 10. Reserve til facility management Der blev på finansloven for 2018 afsat en reserve på 8 mio. kr. årligt (2018-pl) fra 2018 og frem i forbindelse med etablering af en fælles løsning for facility management i staten Reserve til initiativer i politiet og anklagemyndigheden Udgiftsbevilling , , ,0 10. Reserve til initiativer i politiet og anklagemyndigheden Udgift , , ,0 49. Reserver og budgetregulering , , ,0

18 Reserve til initiativer i politiet og anklagemyndigheden Der afsættes en reserve på 1.200,0 mio. kr. årligt i til initiativer i politiet og anklagemyndigheden Effektivisering af det statslige indkøb Udgiftsbevilling , Effektivisering af det statslige indkøb Udgift , Reserver og budgetregulering , Korrektion vedr. 12. fase af Statens Indkøbsprogram Udgift , Reserver og budgetregulering , Effektivisering af det statslige indkøb Der blev på finansloven for 2019 optaget en negativ budgetregulering vedrørende 13. fase af Statens Indkøbsprogram. Udmøntningen heraf er indbudgetteret på de enkelte ministerområder. 20. Korrektion vedr. 12. fase af Statens Indkøbsprogram Der blev på finansloven for 2019 afsat en reserve på 26,7 mio. kr. årligt til dækning af mindreprovenu i forbindelse med 12. fase af Statens Indkøbsprogram. Reserven er udmøntet på de enkelte ministerområder Reserve til pantebrevsmodel Udgiftsbevilling ,0 60,0 55,0 45,0 10. Reserve til pantebrevsmodel Udgift ,0 60,0 55,0 45,0 49. Reserver og budgetregulering ,0 60,0 55,0 45,0 10. Reserve til pantebrevsmodel Der blev på finansloven for 2019 afsat en reserve til en pantebrevsmodel.

19 Reserve til håndtering af IT-udfordringer ved domstolene Udgiftsbevilling ,0 25,0 30,0 65,0 10. Reserve til håndtering af IT-udfordringer ved domstolene Udgift ,0 25,0 30,0 65,0 49. Reserver og budgetregulering ,0 25,0 30,0 65,0 10. Reserve til håndtering af IT-udfordringer ved domstolene Der afsættes en reserve på 20,0 mio. kr. i 2020, 25,0 mio. kr. i 2021, 30,0 mio. kr. i 2022 og 65,0 mio. kr. i 2023 til håndtering af IT-udfordringer ved domstolene Reserve til politiskole i det vestlige Danmark Udgiftsbevilling , Reserve til politiskole i det vestlige Danmark Udgift , Reserver og budgetregulering , Reserve til politiskole i det vestlige Danmark Der blev på finansloven for 2016 indbudgetteret en reserve på 50,0 mio. kr. årligt i 2018 og 2019 til udgifter til etablering af en ny politiskole i det vestlige Danmark, jf. Aftale mellem den daværende V-regering, Socialdemokraterne, Dansk Folkeparti, Liberal Alliance og Det Konservative Folkeparti om politiets og anklagemyndighedens økonomi i af november Midlerne kan også udmøntes til en midlertidig politiskole i det vestlige Danmark Reserve til ekstraordinære indsatser i grænseområderne mv. Udgiftsbevilling ,0 95, Reserve til ekstraordinære indsatser i grænseområderne mv. Udgift ,0 95, Reserver og budgetregulering ,0 95,

20 Reserve til ekstraordinære indsatser i grænseområderne mv. Der afsættes en reserve på 95,0 mio. kr. i 2020 til evt. merudgifter som følge af ekstraordinære indsatser i grænseområderne mv., herunder midlertidig grænsekontrol Reserve til klagemyndighed for offentlig erhvervsvirksomhed Udgiftsbevilling , Reserve til klagemyndighed for offentlig erhvervsvirksomhed Udgift , Reserver og budgetregulering , Reserve til klagemyndighed for offentlig erhvervsvirksomhed Der blev på finansloven for 2018 afsat en reserve på 7,5 mio. kr. (2018-pl) årligt til oprettelsen af en klagemyndighed for offentlig erhvervsvirksomhed. Reserven er udmøntet til 8. Erhvervsministeriet og 15. Social- og Indenrigsministeriet Reserve til EU-bidrag Udgiftsbevilling ,0 700,0 700,0 700,0 700,0 10. Reserve til EU-bidrag Udgift ,0 700,0 700,0 700,0 700,0 49. Reserver og budgetregulering ,0 700,0 700,0 700,0 700,0 10. Reserve til EU-bidrag Der afsættes en reserve på 700,0 mio. kr. årligt i til det danske EU-bidrag. Reserven tager højde for den usikkerhed, der er forbundet med budgetteringen af det danske EUbidrag Reserve til Skatteministeriet Der afsættes en reserve til finansiering af merudgifter på Skatteministeriets område i perioden Reserven er som udgangspunkt fordelt på nedenstående områder. Udgiftsbevilling ,0 103, , , ,0 10. Toldområdet Udgift ,0 111, Reserver og budgetregulering ,0 111, Inddrivelsesområdet Udgift ,2-15,4 15,4-49. Reserver og budgetregulering ,2-15,4 15,4 -

21 Ejendomsområdet Udgift ,8 42,3 566,9 539,6-49. Reserver og budgetregulering ,8 42,3 566,9 539,6-40. Legacy-området Udgift ,9 130,2-49. Reserver og budgetregulering ,9 130,2-50. Udbytteområdet Udgift ,6 79,4-49. Reserver og budgetregulering ,6 79,4-60. Generel reserve til Skatteministeriet Udgift , , ,0 49. Reserver og budgetregulering , , ,0 10. Toldområdet Der er afsat en reserve til toldområdet på 61,0 mio. kr. i 2020 og 111,5 mio. kr. i Inddrivelsesområdet Der er afsat en reserve til finansiering af merudgifter på inddrivelsesområdet på 15,4 mio. kr. årligt i Ejendomsområdet Der er afsat en reserve til finansiering af merudgifter på ejendomsområdet på 42,3 mio. kr. i 2020, 566,9 mio. kr. i 2021 og 539,6 mio. kr. i Legacy-området Der er afsat en reserve til legacyområdet på 114,9 mio. kr. i 2021 og 130,2 mio. kr. i Udbytteområdet Der er afsat en reserve til udbytteområdet på 83,6 mio. kr. i 2021 og 79,4 mio. kr. i Generel reserve til Skatteministeriet Der er afsat en generel reserve til Skatteministeriet på 1.450,0 mio. kr. årligt i Reserve til administrative konsekvenser af boligforlig Udgiftsbevilling ,4-70,7 65,7 60,7 10. Reserve til administrative konsekvenser af boligforlig Udgift ,4-70,7 65,7 60,7 49. Reserver og budgetregulering ,4-70,7 65,7 60,7

22 Reserve til administrative konsekvenser af boligforlig Der er afsat en reserve til de administrative konsekvenser af boligforliget, jf. Forlig mellem den daværende VLAK-regering, Socialdemokratiet, Dansk Folkeparti og Radikale Venstre om Tryghed om boligbeskatningen af maj Reserve til energiaftale Der blev på finansloven for 2019 afsat en reserve til finansiering af Energiaftale mellem den daværende VLAK-regering, Socialdemokratiet, Dansk Folkeparti, Enhedslisten, Alternativet, Radikale Venstre og Socialistisk Folkeparti af juni Udgiftsbevilling ,2 153,3 153,3 143,1 50. Administration Udgift ,1 51,2 51,2 41,0 49. Reserver og budgetregulering ,1 51,2 51,2 41,0 60. Diverse tilskudspuljer Udgift ,1 102,1 102,1 102,1 49. Reserver og budgetregulering ,1 102,1 102,1 102,1 50. Administration Der er afsat en reserve på 46,1 mio. kr. i 2020, 51,2 mio. kr. årligt i og 41,0 mio. kr. i 2023 til administrative omkostninger, jf. Energiaftale mellem den daværende VLAK-regering, Socialdemokratiet, Dansk Folkeparti, Enhedslisten, Alternativet, Radikale Venstre og Socialistisk Folkeparti af juni Reserven udmøntes efter nærmere analyse. 60. Diverse tilskudspuljer Der er afsat en reserve på 102,1 mio. kr. årligt i til diverse tilskudspuljer, jf. Energiaftale mellem den daværende VLAK-regering, Socialdemokratiet, Dansk Folkeparti, Enhedslisten, Alternativet, Radikale Venstre og Socialistisk Folkeparti af juni Reserve til tekniske ændringsforslag mv. uden for udgiftslofterne Udgiftsbevilling , Reserve til tekniske ændringsforslag mv. uden for udgiftslofterne Udgift , Reserver og budgetregulering ,

23 Reserve til tekniske ændringsforslag mv. uden for udgiftslofterne Der afsættes en reserve på 600,0 mio. kr. i 2020 til eventuelle tekniske eller uomgængelige merudgifter mv. uden for udgiftslofterne Reserve til pensionsinitiativer mv. Udgiftsbevilling ,0 350,0 350,0 350,0 10. Reserve til pensionsinitiativer mv. Udgift ,0 350,0 350,0 350,0 49. Reserver og budgetregulering ,0 350,0 350,0 350,0 10. Reserve til pensionsinitiativer mv. Der er afsat en reserve til pensionsinitiativer mv. på 350,0 mio. kr. årligt svarende til provenuet fra afskaffelse af fradragsret for hybrid kernekapital Periodebaserede vejafgifter for person- og varebiler Udgiftsbevilling Budgetregulering vedrørende periodebaserede vejafgifter for person- og varebiler Udgift ,5-319,5-319,5-319,5 49. Reserver og budgetregulering ,5-319,5-319,5-319,5 20. Reserve vedrørende periodebaserede vejafgifter for person- og varebiler Udgift ,5 319,5 319,5 319,5 49. Reserver og budgetregulering ,5 319,5 319,5 319,5 10. Budgetregulering vedrørende periodebaserede vejafgifter for person- og varebiler Der blev på finansloven for 2018 optaget en negativ budgetregulering på 300,0 mio. kr. (2018-niveau) årligt fra 2020 og frem vedrørende periodebaserede vejafgifter for person- og varebiler, jf. Aftale mellem den daværende VLAK-regering og Dansk Folkeparti om omlægning af bilafgifterne af september Reserve vedrørende periodebaserede vejafgifter for person- og varebiler Der afsættes en reserve på 319,5 mio. kr. årligt fra 2020 og frem, som modsvarer den negative budgetregulering vedrørende periodebaserede vejafgifter for person- og varebiler, jf. Aftale mellem den daværende VLAK-regering og Dansk Folkeparti om omlægning af bilafgifterne af september 2017.

24 Teknologiregulering af registreringsafgift Udgiftsbevilling ,0-400,0-500,0-600,0 10. Teknologiregulering af registreringsafgift Udgift ,0-400,0-500,0-600,0 49. Reserver og budgetregulering ,0-400,0-500,0-600,0 10. Teknologiregulering af registreringsafgift Der optages en negativ budgetregulering på 300,0 mio. kr. i 2020, 400,0 mio. kr. i 2021, 500,0 mio. kr. i 2022 og 600,0 mio. kr. i 2023, der modsvarer det forudsatte provenu fra teknologiregulering af registreringsafgiften, jf. Aftale mellem den daværende VLAK-regering og Dansk Folkeparti om omlægning af bilafgifterne af september Reserve vedr. forenkling af den økonomiske styring Udgiftsbevilling ,1 10. Reserve vedr. forenkling af den økonomiske styring Udgift ,1 49. Reserver og budgetregulering ,1 10. Reserve vedr. forenkling af den økonomiske styring Der blev ifm. Aftale mellem den daværende VLAK-regering, Dansk Folkeparti og Radikale Venstre om Erhvervs- og Iværksætterinitiativer af november 2017 afsat en reserve vedr. forenkling af den økonomiske styring af beskæftigelsesindsatsen. Provenuet er blandt andet reserveret til yderligere tiltag som led i forenkling af beskæftigelsesindsatsen. Der er udmøntet 75,7 mio. kr. i 2020, 63,3 mio. kr. i 2021 og 71,6 mio. kr. i 2022, jf. Aftale mellem den daværende VLAK-regering, Socialdemokratiet, Dansk Folkeparti, Alternativet, Radikale Venstre og Socialistisk Folkeparti om en ny og forbedret arbejdsmiljøindsats og ordnede forhold på arbejdsmarkedet af april 2019 samt 28,0 mio. kr. årligt i , jf. Aftale mellem den daværende VLAK-regering og Socialdemokratiet, Dansk Folkeparti, Radikale Venstre og Socialistisk Folkeparti om styrkelse af indsatsen mod finansiel kriminalitet af marts 2019.

25 Reserve til økologisk arealtilskud Udgiftsbevilling , Reserve til økologisk arealtilskud Udgift , Reserver og budgetregulering , Reserve til økologisk arealtilskud Der blev på finansloven for 2018 afsat en reserve til økologisk arealtilskud Reserve til energiaftale på indtægtsbudgettet Udgiftsbevilling ,0-961,3-854,5 10. Reserve til energiaftale på indtægtsbudgettet Udgift ,0-961,3-854,5 49. Reserver og budgetregulering ,0-961,3-854,5 10. Reserve til energiaftale på indtægtsbudgettet Der blev på finansloven for 2019 afsat en negativ reserve på 1.238,0 mio. kr. i 2021 og 1.031,0 mio. kr. i 2022 (2019-niveau), hvilket afspejler finansieringsinitiativer på indtægtsbudgettet, jf. Energiaftale mellem den daværende VLAK-regering, Socialdemokratiet, Dansk Folkeparti, Enhedslisten, Alternativet, Radikale Venstre og Socialistisk Folkeparti af juni Det negative reservebeløb udgør 854,5 mio. kr. i Reserve til uddannelses-, undervisnings- og kulturområdet Udgiftsbevilling ,1 10. Reserve til uddannelses-, undervisnings- og kulturområdet Udgift ,1 49. Reserver og budgetregulering ,1

26 Reserve til uddannelses-, undervisnings- og kulturområdet Der blev på finansloven for 2019 afsat en reserve med provenuet fra omprioriteringsbidraget på undervisnings-, uddannelses- og kulturområdet i Reserven er delvist udmøntet til uddannelsesinstitutionerne og lign. på undervisnings-, uddannelses- og kulturområdet Negativ budgetregulering vedr. rådgivningsenhed for udbud Udgiftsbevilling , Negativ budgetregulering vedr. rådgivningsenhed for udbud Udgift , Reserver og budgetregulering , Negativ budgetregulering vedr. rådgivningsenhed for udbud Der blev på finansloven for 2019 optaget en negativ budgetregulering på 5,4 mio. kr. i 2019 og 5,0 mio. kr. årligt i vedrørende ny rådgivningsenhed for udbud. Udmøntningen heraf er indbudgetteret på de enkelte ministerområder Reserve til Udlændingestyrelsen Udgiftsbevilling , Reserve til Udlændingestyrelsen Udgift , Reserver og budgetregulering , Reserve til Udlændingestyrelsen Der blev på finansloven for 2019 afsat en reserve til Udlændingestyrelsen på 25,0 mio. kr. i 2019 og 20,0 mio. kr. i 2020 (2019-pl). Reserven er nedskrevet i Reserve til videreudvikling af Den Socialøkonomiske Investeringsmodel Udgiftsbevilling ,5 12,5 12,5 12,5-10. Reserve til videreudvikling af Den Socialøkonomiske Investeringsmodel Udgift ,5 12,5 12,5 12,5-49. Reserver og budgetregulering ,5 12,5 12,5 12,5 -

27 Reserve til videreudvikling af Den Socialøkonomiske Investeringsmodel Som følge af Aftale mellem den daværende VLAK-regering og Socialdemokratiet, Dansk Folkeparti, Alternativet, Radikale Venstre og Socialistisk Folkeparti om udmøntning af satspuljen for 2019 af november 2018 blev der på finansloven for 2019 afsat en reserve på 12,5 mio. kr. årligt i til videreudvikling af Den Socialøkonomiske Investeringsmodel (SØM) Reserve til erhvervsinitiativer Udgiftsbevilling ,0 21,5 37,0 38,0-10. Reserve til nedbringelse af erhvervslivets byrder Udgift , Reserver og budgetregulering , Reserve til opfølgning på vækstteams Udgift ,0 21,5 37,0 38,0-49. Reserver og budgetregulering ,0 21,5 37,0 38,0-10. Reserve til nedbringelse af erhvervslivets byrder Der blev på finansloven for 2019 afsat en reserve på 40,0 mio. kr. årligt i 2019 og 2020 og 25,0 mio. kr. årligt i 2021 og 2022 til nedbringelse af erhvervslivets byrder. Reserven er delvist nedskrevet og delvist udmøntet til initiativer, der skal nedbringe erhvervslivets byrder. 20. Reserve til opfølgning på vækstteams Der blev på finansloven for 2019 afsat en reserve på 30,0 mio. kr. i 2019, 45,0 mio. kr. i 2020 og 65,0 mio. kr. årligt i 2021 og 2022 til opfølgning på vækstteams. Reserven er delvist nedskrevet og delvist udmøntet til initiativer vedr. vækstplan for kreative erhverv Reserve til etablering af fængselspladser i udlandet Udgiftsbevilling ,0 20,0 20, Reserve til etablering af fængselspladser i udlandet Udgift ,0 20,0 20, Reserver og budgetregulering ,0 20,0 20, Reserve til etablering af fængselspladser i udlandet Der blev på finansloven for 2019 afsat en reserve på 10,0 mio. kr. i 2019 og 20,0 mio. kr. årligt i 2020 og 2021 til etablering af fængselspladser i udlandet.

28 Momsrefusion Ikke-fradragsberettiget købsmoms, drift Udgifter til ikke-fradragsberettiget købsmoms for statsinstitutioner og selvejende institutioner under Børne- og Undervisningsministeriet samt sektorforskningsinstitutionerne under Uddannelses- og Forskningsministeriet afholdes ved træk på momsreserven og optages på statsregnskabet for Formålet med momsrefusionsordningen er at sikre konkurrencelighed mellem statslig egenproduktion og privat produktion for så vidt angår momsforhold. På regnskabet optages købsmomsen på denne konto og ikke i den enkelte institutions bevillingsafregning. Særlige bevillingsbestemmelser: Regel der fraviges eller suppleres BV Beskrivelse Købsmoms vedrørende viderefakturerede IT-ydelser og IT-anskaffelser fra Folkekirkens IT til Kirkeministeriet refunderes. Udgiftsbevilling , , , , , , ,5 10. Refusion af ikke-fradragsberettiget købsmoms, drift Udgift , , , , , , ,5 49. Reserver og budgetregulering , , , , , , ,5 10. Refusion af ikke-fradragsberettiget købsmoms, drift Driftsudgifter til ikke-fradragsberettiget købsmoms for statsinstitutioner og selvejende institutioner under Børne- og Undervisningsministeriet samt sektorforskningsinstitutionerne under Uddannelses- og Forskningsministeriet afholdes ved træk på denne momsreserve Ikke-fradragsberettiget købsmoms, anlæg Udgifter til ikke-fradragsberettiget købsmoms for statsinstitutioner og selvejende institutioner under Børne- og Undervisningsministeriet samt sektorforskningsinstitutionerne under Uddannelses- og Forskningsministeriet afholdes ved træk på momsreserven og optages på statsregnskabet for Formålet med momsrefusionsordningen er at sikre konkurrencelighed mellem statslig egenproduktion og privat produktion for så vidt angår momsforhold. På regnskabet optages købsmomsen på denne konto og ikke i den enkelte institutions bevillingsafregning. Særlige bevillingsbestemmelser: Regel der fraviges Beskrivelse eller suppleres BV Købsmoms vedrørende viderefakturerede IT-ydelser og IT-anskaffelser fra Folkekirkens IT til Kirkeministeriet refunderes.

29 Udgiftsbevilling , , , , , , ,3 10. Refusion af ikke-fradragsberettiget købsmoms, anlæg Udgift , , , , , , ,3 40. Statslig momsrefusionsudgift , , Reserver og budgetregulering , , , , ,3 10. Refusion af ikke-fradragsberettiget købsmoms, anlæg Anlægsudgifter til ikke-fradragsberettiget købsmoms for statsinstitutioner og selvejende institutioner under Børne- og Undervisningsministeriet samt sektorforskningsinstitutionerne under Uddannelses- og Forskningsministeriet afholdes ved træk på denne momsreserve.

30

31

32 fm.dk