I henhold til de overordnede principper for økonomistyring udarbejdes der budgetopfølgning pr. 31. august 2009.

Transkript

1 Budgetopfølgning pr. 31. august 2009, Alle områder (bevillingssag) I henhold til de overordnede principper for økonomistyring udarbejdes der budgetopfølgning pr. 31. august Alle udvalgene har derfor behandlet budgetopfølgningen på deres respektive ansvarsområder, herunder forslag til tillægsbevillinger. Det samlede forventede regnskab pr. 31. august 2009 er sammenftet i nedenstående tabel. Det korrigerede budget er det oprindelige budget 2009 tillagt de samlede tillægsbevillinger pr. 31. august. Det inkluderer bl.a. overførslerne fra 2008 og budgetreduktionen på 13,2 mio. kr. som følge af den ændrede forventning til pris- og lønudviklingen (Byrådet den 2. september 2009, sag nr. 185). I bilag nr. 1 ses en mere detaljeret opgørelse af budgetopfølgningen. Kolonnerne med det forventede regnskab 31. august 2009 samt ansøgte tillægsbevillinger svarer til udvalgenes behandling af sagerne og til direktionens vurdering af det forventede regnskab, der blev forelagt Økonomiudvalget den 30. september 2009 (se dog bemærkning nedenfor under Kulturudvalget). (1000. kr.) Korrigeret budget Forventet regnskab 31. aug Lov- og cirkulæreprogram mv. Afvigelse efter lov- og cirkulæreprogram Forventes overført til 2010 Øvrige afvigelser (- = merudg.) Serviceudgifter Overførselsudgifter Forsyningsområdet Samlet drift Anlæg Renter Øvrige finansforskydninger Afdrag på lån Optagne lån Tilskud og udligning Skter I alt (ændring i likviditet) De 2 sidste kolonner i ovenstående tabel viser, hvilke beløb, der forudsættes overført til 2010, og hvilke øvrige afvigelser der herefter er tale om. For driftsposternes vedkommende betyder det, der, hvor merudgifter overføres til 2010, er det foruds, der opnås en tilsvarende besparelse i 2010 eller efterfølgende år, svarende til de vedtagne principper for overførsel af mer- / mindreudgifter på serviceområdet mellem årene. I bilag nr. 2 er lavet en opgørelse over driftsbevillinger, hvor der alene er tale om, budgettet flyttes mellem de forskellige politikområder, og dermed ikke ændrer det samlede driftsbudget. Omplaceringerne foreslås også have virkning i budget 2010 og budgetoverslagsårene. Der gøres opmærksom på, Økonomiudvalget iht. Byrådets bemyndigelse kan beslutte disse omplaceringer mellem politikområder. Side nr.: 580

2 DRIFT Overordnet Som det fremgår af tabellen side 1, forventes der på den samlede drift merudgifter på ca. 122 mio. kr. i forhold til budgettet. Heraf forudsættes de 94 mio. kr. overført til 2010, hvor de vil medføre en tilsvarende reduktion af budgettet. Formentlig vil reduktionen af dette beløb ikke fuldt ud kunne gennemføres i 2010, men reduktionerne forudsættes skulle ske over en kort årrække. Af afvigelsen på de 122 mio. kr. er der tale om merudgifter på serviceområdet på 127 mio. kr., merudgifter / mindreindtægter på forsyningsområdet på 12 mio. kr., mens overførselsudgifterne skønnes medføre mindreudgifter på 17 mio. kr. Der gøres opmærksom på, selv om der er forventet overførsler på en væsentlig del af driftsbeløbene, er der fra forskellige udvalg søgt om forhøjelser af nogle af de store forventede afvigelser på driftsbevillingerne i Der er dog samtidig søgt om nedsættelse med de tilsvarende beløb i I praksis betyder dette, overførslen af underskuddene fra 2009 til 2010 for disse poster sker i forbindelse med nærværende sag og ikke først til regnskabsafslutningen. Dette sker for ikke i 2009 komme i konflikt med bevillingsreglerne. Nedenfor redegøres der nærmere for de enkelte udvalgs forventede regnskab, herunder hvad der foreslås af tillægsbevillinger, der ikke er omflytninger mellem politikområder. Der henvises i øvrigt til bilag nr. 1 til denne dagsorden, hvor en mere detaljeret talopstilling er vist. ØKONOMIUDVALGET Politisk organision På politikområdet politisk organision forventes en mindreudgift på 2,2 mio. kr. Det skyldes bl.a., de afste udgifter vedrørende Dreamlab og Computer Club House ikke forventes afholdt i 2009 (1 mio. kr.) og en forventet mindreudgift vedrørende diverse puljer, internionalt samarbejde mv. Administriv organision På politikområdet administriv organision forventes samlet set merudgifter på 11,6 mio. kr. Der gøres opmærksom på, i forhold til den oversigt, som Økonomiudvalget fik udleveret på mødet den 30. september 2009, er der korrigeret 0,6 mio. kr. i lov- og cirkulæreprogrammet mellem Økonomiudvalget og Miljøudvalget. I den samlede opstilling får dette ingen betydning for kassebeholdningen, men Økonomiudvalgets merudgift forøges med de 0,6 mio. kr. og Miljøudvalget får en tilsvarende mindreudgift. Af merudgiften på 11,6 mio. kr. vedrører 9,7 mio. kr. leasingbetaling af Pc ere. Der blev i 2007 og 2008 overført budget til finansiering af IT til institutioner, som ikke tidligere har haft budget til dette. Der vil blive opkrævet en pris pr. Pc er i de kommende år, som er større end udgiften. Merudgiften vil derved blive udlignet over en kort årrække. Barselsudligningsordningen forventes i 2009 medføre merudgifter på 2 mio. kr. Dette vil blive udlignet ved en forhøjet opkrævning til ordningen i de kommende år. Der forventes en merudgift på ca. 8 mio. kr. til lønninger. Dette opvejes dog næsten ved, der samtidig forventes en mindreudgift på knap 8 mio. kr. til trepartsmidler og lønpuljer vedrørende det rummelige arbejdsmarked. Side nr.: 581

3 Herudover er der mindre- og merudgifter på en række områder, som i vidt omfang opvejer hinanden. BØRNE- OG UNGDOMSUDVALGET Skoler Der forventes en merudgift på 36,5 mio. kr. mod en forventet merudgift pr. 30. april 2009 på 18,2 mio. kr. Den forventede merudgift skyldes især: - Merudgift på 13,5 mio. kr. til befordring af skoleelever. - Overført underskud vedrørende elevbefordring på 10,5 mio. kr. - Akkumulerede ikke udmøntede besparelser vedrørende specialområdet på 7,5 mio. kr. - Samlet underskud på de decentrale institutioner på 7 mio. kr. Med baggrund i direktionens vurdering af det forventede regnskab søges der om en tillægsbevilling på 17 mio. kr. til delvis finansiering af merudgifterne på elevbefordring. Til finansiering af den resterende merudgift søges en tillægsbevilling på 12 mio. kr. i 2009, som finansieres ved, bevillingen på politikområdet skoler nedsættes med 12 mio. kr. i Det samlede underskud på de decentrale enheder på 7 mio. kr. forudsættes overført til Dagtilbud Der forventes en merudgift på 14,1 mio. kr. mod en forventet merudgift på 4,6 mio. kr. pr. 30. april Det skyldes især: - Der forventes passet 55 flere børn end forventet pr. 30. april Det giver en merudgift på 2,5 mio. kr. - En pulje til ekstra børn var fejlagtigt medtaget 2 gange, hvorfor den reelle mindreudgift var 4,1 mio. kr. lavere end det fremgik af budgetopfølgningen pr. 30. april Merudgift til pasning af børn i prive institutioner på 1,6 mio. kr. Pr. 30. april 2009 forventedes en mindreudgift mht. pasning af børn på 9,9 mio. kr. Som følge af ovennævnte forhold forventes der nu en samlet mindreudgift til pasning af børn på 1,7 mio. kr., der foreslås tilført kassebeholdningen. Der er en forventet merudgift på 17,2 mio. kr. på decentrale enheder, hvoraf 15,2 mio. kr. vedrører dagplejen. Familieområdet Der forventes en merudgift på 47,8 mio. kr. Der er taget højde for den forventede effekt på 3 mio. kr. af handleplanen på området, ligesom der er indregnet en forventet merrefusion på cirka. 9 mio. kr. Ved forventet regnskab pr. 30. april 2009 var forventningen en merudgift på 38,5 mio. kr. Merforbruget på ca. 9 mio. kr. i forhold til forventningen pr. 30. april 2009 er primært en væsentlig stigning i antallet af anbragte børn og unge på opholdsteder i 2009 set i forhold til I gennemsnit har der i 2009 været anbragt 78 børn om måneden mod 59 børn om måneden i Børne- og Ungdomsudvalget foreslår i sin vurdering af det samlede forventede regnskab, merforbruget på 47,8 mio. kr. kompenseres ved, der gives en tillægsbevilling på 15 mio. kr., som finansieres af kassebeholdningen. Herudover tilføres der politikområdet 5,8 mio. kr., som er politikområdets andel af det forøgede bloktilskud, Viborg Kommune har fået som en følge af en midtvejsregulering af bloktilskuddet på det specialiserede socialområde. Side nr.: 582

4 Til finansiering af den resterende merudgift søges en tillægsbevilling på 26 mio. kr. i 2009, som finansieres ved, bevillingen på politikområdet nedsættes med 26 mio. kr. i De 26 mio. kr., som bevillingen på politikområdet nedsættes med, forventes afdraget over de kommende 4 år, jf. den tidligere godkendte handlingsplan på området. SOCIALUDVALGET Ældreområdet Der forventes en merudgift på 3,9 mio. kr. Heri er indregnet overførsel af en mindreudgift på 3,4 mio. kr. fra Indenfor politikområdets forskellige områder er de forventede afvigelser forholdsvis beskedne. Voksenhandicapområdet På voksenhandicapområdet forventes en merudgift på 45,1 mio. kr. Heraf vedrører overførsler fra ,1 mio. kr. Der er foruds, institutionerne overfører et overskud på 12,7 mio. kr. til 2010, svarende til overskuddet, der blev overført fra 2008 til Der er indregnet en virkning på 7 mio. kr. af handleplanen for politikområdet. Der er især afvigelser på følgende områder: - Ungdomsuddannelse for unge med særlige behov: Merudgift 7,6 mio. kr. - Pleje og omsorg af ældre og handicappede, især tilskud til ansættelse af hjælpere til personer med neds funktionsevne: Merudgift 6,4 mio. kr. En del af merudgiften skyldes en tabt ankesag, der går tilbage til 2006, og en del regninger til andre kommuner for 2008 først er betalt i Forebyggende indss for ældre og handicappede: Merudgift 30,9 mio. kr. Heraf vedrører 11,6 mio. kr. merudgift til bostøtte ( 85), 25,5 mio. kr. i merudgift i betalinger til andre kommuner og regioner, 4,9 mio. kr. i merudgift til bostøtte ( 85) til prive leverandører samt en merindtægt på 12 mio. kr. vedrørende refusion for særligt dyre enkeltsager. Det følger af økonomiaftalen mellem KL og Regeringen, kommunerne som følge af udgiftsudviklingen på det specialiserede socialområde tilføres 800 mio. kr. ved midtvejsreguleringen af bloktilskuddet i Viborg Kommunes andel er beregnet til kr., fordelt med kr. til Familieområdet og kr. til Voksenhandicapområdet. Med baggrund i direktionens vurdering af den samlede budgetopfølgning søger Socialudvalget om en tillægsbevilling på 11 mio. kr. til delvis finansiering af merudgifterne på voksenhandicapområdet. Til finansiering af den resterende merudgift søges en tillægsbevilling på 25 mio. kr. i 2009, som finansieres ved, bevillingen på politikområdet Voksenhandicapområdet nedsættes med 25 mio. kr. i Sundhedsområdet Der forventes en mindreudgift på politikområdet på 10,2 mio. kr. På aktivitetsbestemt medfinansiering af sundhedsvæsenet forventes der en mindreudgift på 11,9 mio. kr. Side nr.: 583

5 I økonomiaftalen for 2009 er der aftalt en midtvejsregulering af skønnet for den aktivitetsbestemte medfinansiering for 2009, baseret på de faktisk afholdte medfinansieringsudgifter i Medfinansieringsudgifterne i 2008 har vist sig være en del lavere end foruds ved økonomiforhandlingerne i 2009, hvilket primært skyldes strejken på sundhedsområdet i foråret Forskellen mellem forudste medfinansieringsudgifter i 2008 og faktiske medfinansieringsudgifter i 2008 udgør for Viborg Kommune 6,4 mio. kr. på landsplan 380 mio. kr. Socialudvalget foreslår, 6,4 mio. kr. tillægges kassebeholdningen. Pensioner og boligstøtte Der forventes en mindreudgift på politikområdet Pensioner og boligstøtte m.v. på 25,1 mio. kr. Mindreudgiften vedrører især førtidspensioner og i mindre omfang personlige tillæg, hvor der i alt forventes en mindreudgift på 24,2 mio. kr. Besparelsen skyldes færre tilkendelser af førtidspensioner og afgang fra gamle pensionsordninger. Socialudvalget foreslår, den forventede mindreudgift på 25,1 mio. kr. tillægges kassebeholdningen. BESKÆFTIGELSESUDVALGET Arbejdsmarkeds- og overførselsområdet Politikområdet forventes udvise en merudgift på 34,2 mio. kr., heraf vedrører overførsler fra ,2 mio. kr. Det skal sammenholdes med Socialudvalgets mindreudgift på 25,1 mio. kr. på overførselsområdet. På politikområdet arbejdsmarkeds- og overførselsområdet er der indarbejdet de forudsætninger, som var indarbejdet i opfølgning på handleplanen for overførselsområdet. Dog er der taget udgangspunkt i det faktiske forbrug pr. 31. august Nettomerudgiften skyldes hovedsageligt: - Sygedagpenge på 29,0 mio. kr. Heraf alene 30,6 mio. kr. til sygedagpenge efter 52 uger. Der er ikke indregnet en mulig merudgift på 10 mio. kr. som følge af en evt. berigtigelse på grund af manglende opfølgning. - Kontanthjælp (aktive og passive) på 9,8 mio. kr. - Fleksjob og ledighedsydelse på 6,1 mio. kr. - Mindreudgift til revalidering på 11,3 mio. kr., da aktive tilbud til modtagere af sygedagpenge nu konteres under funktionen sygedagpenge pga. ændrede konteringsregler. Kommunerne er i forbindelse med midtvejsreguleringen i 2009 blevet kompenseret for overførelsesområdet. Det drejer sig både om det budgetgaranterede område og indkomstoverførsler, som ikke er dækket af budgetgarantien. Viborg Kommunes andel udgør 26,5 mio. kr. Efter midtvejsreguleringen er indarbejdet, kan merudgiften for politikområdet opgøres til 7,8 mio. kr. Der søges om en tillægsbevilling på kr. til politikområdet Arbejdsmarkeds- og overførselsområdet, som finansieres af kassebeholdningen, idet der henvises til, der er kompenseret 26,5 mio. kr. ved midtvejsreguleringen i KULTURUDVALGET Der forventes samlet en mindreudgift på 1,4 mio. kr., hvilket bl.a. kan henføres til et overskud vedr. arbejder for fremmed regning, hvor udgiften afholdes i Denne mindreudgift er 2 mio. kr. mindre end direktionens vurdering pr. 30. september Dette skyldes en nøjere vurdering af de forventede Side nr.: 584

6 udgifter sammenholdt med det korrigerede budget, herunder bl.a. manglende mulighed i 2009 for realisere det generelt lavere prisskøn. TEKNISK UDVALG Der forventes samlet set en merudgift på 9,5 mio. kr. På forsyningsområdet, der på sigt skal hvile i sig selv, forventes en merudgift på 12,5 mio. kr. På kommunale ejendomme forventes en mindreudgift på 3 mio. kr. FOREBYGGELSESUDVALGET Udvalget forventer en mindreudgift på kr. i DEMOKRATIUDVALGET Udvalget forventer en mindreudgift på kr. i Anlæg Der forventes samlet set en mindreudgift på 120,4 mio. kr. Det er baseret på den opgørelse, der i august blev foretaget af det forventede forbrug resten af året på anlægsområdet. Heraf vedrører de 109,8 mio. kr. det sktefinansierede område. Mindreudgifterne skyldes især forsinkelser i anlægsprojekterne med efterfølgende overførsel af beløbene til I forbindelse med budgetlægningen for blev det vurderet, der er behov for overføre ca. 101 mio. kr. af anlægsprojekterne (ekskl. forsyningsområdet) til Samtidig var det foruds, en mindreudgift på ca. 24 mio. kr. ikke ville blive overført til På jordforsyningen forventes der en mindreindtægt på 118 mio. kr. mht. salg af bolig- og erhvervsgrunde. I mods retning trækker en mindreudgift til byggemodning af bolig- og erhvervsgrunde på 47 mio. kr. (rammebeløb, som ikke er frigivet til konkrete projekter), mindreudgift til allerede iværkste projekter på 15 mio. kr. (forudsættes overført til 2010) og mindreudgift på jordkøb på 23 mio. kr. I nærværende sag søges rådighedsbeløbene til grundsalg, jordkøb og de ikke frigivne beløb til byggemodning neds med i alt ( ) 48 mio. kr. (nettomindreindtægt). På forsyningsområdet forventes mindreudgifter på 43,3 mio. kr. Det vedrører primært et projekt for Brunshåb Renseanlæg og anlæg af en genbrugsplads på Revas, Kirkebækvej. Samlet mindreudgift sktefinansieret og jordforsyning 125 mio. kr. Forsyningsområdet (mindreudgift) 43 mio. kr. Merudgifter / mindreindtægter jordforsyning (se ovenfor) -48 mio. kr. Nettoresult (mindreudgift) 120 mio. kr. Med udgangspunkt i de indregnede oplysninger ved budgetlægningen for korrigeret for forsyningsområdet og jordforsyningens manglende nettoindtægter på 48 mio. kr. svarer dette stort set til det nu forventede regnskabsresult. Side nr.: 585

7 Renteindtægter Viborg Kommune har fået en indtægt på 10,672 mio. kr. vedrørende andel af indtægten fra salget af KMD. Der forventes mht. renter i øvrigt en merindtægt på 2,996 mio. kr. Der søges tillægsbevillinger på begge beløb. Herudover gøres opmærksom på, der måske kan forventes yderligere indtægt på 4 mio. kr. i forbindelse med en evt. sammenlægning af Nurgas Midt-Nord og Hovedstadsregionens Nurgasselskab (HNG), hvor der for gøre de 2 selskaber økonomisk ligeværdige udbetales et beløb fordelt efter ejerandele. Evt. beslutning herom sker først senere på året, hvorfor indtægten ikke er indregnet i det forventede regnskab på nuværende tidspunkt. Øvrige finansforskydninger I forbindelse med Viborg Kommunes opførelse af demenscenteret i Liseborg finansieres en del af projektet via byggekredit. Der afsættes indtægtsbeløb på 41,045 mio. kr. på budgettet til dækning heraf i Når projektet er regnskabsafsluttet, ersttes byggekreditten af endeligt langfristet lån. Der søges budgetbeløb til indtægten. Optagne lån Der søges en bevilling til det i budgettet optagne rådighedsbeløb på 73 mio. kr. til optagelse af lån. Tilskud og udligning Viborg Kommune får en indtægt på 40,078 mio. kr. i forhold til midtvejsregulering vedrørende tilskud og udligning. Et tilsvarende beløb meddeles som udgiftsbevillinger på de respektive områder, hvor udgifterne kompenseres. Den likvide beholdning Den bogførte likvide beholdning udgjorde pr. 31. december mio. kr. I henhold til det nuværende korrigerede budget vil der i 2009 blive brugt 171 mio. kr. af kassebeholdningen. Det forventede regnskab betyder, kasseforbruget i 2009 bliver på 118 mio. kr. Forskellen på disse 2 beløb skyldes især de forventede overførsler på drift og anlæg (som jo ikke er en del af det korrigerede budget pr. 31. august 2009). Den forventede kassebeholdning kan derfor opgøres således: Kassebeholdning ult Forbrug i 2009 jfr. forventet regnskab Forventet kassebeholdning ult mio. kr mio. kr. 137 mio. kr. Det kan oplyses, Økonomiudvalget på mødet den 28. oktober 2009 godkendte: de i bilag nr. 2 nævnte bevillinger for 2009, som er indstillet af udvalgene, og hvor der alene er tale om flytninger mellem politikområder / udvalg, og hvor de samlede nettobevillinger udgør 0 kr. og Side nr.: 586

8 de i bilag nr. 2 nævnte bevillinger for 2010, som er indstillet af udvalgene, og hvor der alene er tale om flytninger mellem politikområder / udvalg, og hvor de samlede nettobevillinger udgør 0 kr. Bilag Bilag nr. 1: Overordnet vurdering af forventet regnskab pr. 31. august Bilag nr. 2: Omflytninger mellem politikområder i 2009 og (Bilag vedlægges ikke i papirudgave til denne dagsorden, idet de tidligere er sendt til Byrådets medlemmer som bilag til Økonomiudvalgets dagsorden). Indstilling På baggrund af indstillingerne fra udvalgene indstiller Økonomiudvalget, nettobevillingerne (udgifter) på de relevante politikområder forhøjes med i alt kr. i 2009 fordelt på politikområder, som det fremgår af bilag nr. 1 (kolonne 4) vedrørende midtvejsreguleringen samt lov- og cirkulæreprogrammet, udgiften på kr. i 2009 finansieres ved, indtægtsbevillingen på kontoen tilskud og udligning tilsvarende forhøjes med kr. i 2009, nettobevillingen (udgift) på politikområdet skoler forhøjes med kr. vedrørende elevbefordring i 2009, nettobevillingen (udgift) på politikområdet skoler forhøjes med kr. i 2009, nettobevillingen (udgift) på politikområdet dagtilbud nedsættes med kr. i 2009, nettobevillingen (udgift) på politikområdet familieområdet forhøjes med kr. i 2009, nettobevillingen (udgift) på politikområdet familieområdet forhøjes med kr. i 2009, nettobevillingen (udgift) på politikområdet voksenhandicap forhøjes med kr. i 2009, nettobevillingen (udgift) på politikområdet voksenhandicap forhøjes med kr. i 2009, nettobevillingen (udgift) på politikområdet pension og boligstøtte mv. nedsættes med kr. i 2009, nettobevillingen (udgift) på politikområdet arbejdsmarkeds- og overførselsområdet forhøjes med kr. i 2009, rådighedsbeløbet (indtægt) på kontoen salg af boliggrunde nedsættes med kr. i 2009, rådighedsbeløbet (indtægt) på kontoen salg af erhvervsgrunde nedsættes med kr. i 2009, rådighedsbeløbet (udgift) på kontoen nye jordkøb nedsættes med kr. i 2009, Side nr.: 587

9 rådighedsbeløbet (udgift) på kontoen byggemodning af boliggrunde nedsættes med kr. i 2009, rådighedsbeløbet (udgift) på kontoen byggemodning af erhvervsgrunde nedsættes med kr. i 2009, indtægtsbevillingen vedrørende kontoen renter forhøjes med kr. i 2009, der i 2009 afsættes et budgetbeløb på kr. vedrørende byggekredit til finansiering af opførelse af demenscenteret i Liseborg, nettoudgiften på kr. i foranstående 16 er finansieres af kassebeholdningen i 2009, der gives lånebevilling på kr. med rådighedsbeløb i 2009, rådighedsbeløbet på kr. finansieres af det på budgettet for 2009 til formålet afste rådighedsbeløb, nettobevillingen (udgift) på politikområdet skoler nedsættes med kr. i 2010, nettobevillingen (udgift) på politikområdet familieområdet nedsættes med kr. i 2010, nettobevillingen (udgift) på politikområdet voksenhandicapområdet nedsættes med kr. i 2010, og foranstående 3 er på i alt kr. tillægges kassebeholdningen i BESLUTNING: Indstillingen fra Økonomiudvalget godkendes. Astrid Løntoft Nepper og Anna Margrethe Kaalund deltog ikke i Byrådets behandling af sagen. Side nr.: 588