BUDGETKONTROL OKTOBER
|
|
- Ingrid Villadsen
- 4 år siden
- Visninger:
Transkript
1 BUDGETKONTROL OKTOBER 2016
2 Indhold 1. Indledning Overordnet resultat Resultatopgørelse Finansiering Anlæg Overførsler til Selvforvaltningsoverskud og selvforvaltningsunderskud Uden for selvforvaltning Underskud udenfor selvforvaltning Overskud udenfor selvforvaltning Budgetkontrollens resultater på politikområder Økonomiudvalget og Beredskabskommissionen Beskæftigelsesudvalget Sundheds- og Psykiatriudvalget Omsorgsudvalget Børne- og Skoleudvalget Kulturudvalget Teknisk udvalg Ejendomsudvalget Servicerammen Likviditet Detaljeret resultatopgørelse Indstilling...18 Budgetkontrol pr. 1. oktober 2016 d. 5. oktober side 2 af 18
3 1. Indledning Der gennemføres 3 årlige budgetkontroller ved udgangen af henholdsvis 1., 2. og 3. kvartal. Budgetkontrollen er udarbejdet på baggrund af centrenes og virksomhedernes forventning til regnskab Budgetkontrollerne gennemføres for at holde øje med om byrådets bevillinger bliver overholdt og for at følge likviditetsudviklingen. 2. Overordnet resultat Resultatet af budgetkontrollen i forhold til bevillingerne er: Tabel 2.1 I mio. kr. Forventet regnskab 1. april Forventet regnskab 1. juli Forventet regnskab 1. oktober Afvigelse i forhold til korrigeret budget 1. oktober Drift inkl. selvforvaltning Anlæg Finansiering I alt =merudgift/underskud; -= mindreudgift/overskud. Resultatet af budgetkontrollen er, at der forventes driftsudgifter på mio. kr. Det er 102 mio. kr. mindre end der er afsat i det korrigerede budget. På anlæg forventes der mindreudgifter på 47 mio. kr. og på finansiering forventes der mindreindtægter på 3 mio. kr. I alt forventes regnskabet at udvise mindreforbrug på 145 mio. kr. i forhold til bevillingerne. Det samlede regnskab for 2016 forventes at ende med et overskud på 111 mio. kr., hvilket er 25 mio. kr. mere i overskud end vurderet ved sidste budgetkontrol. I det oprindelige budget var der budgetteret med et overskud på 74 mio. kr. og nu forventes der et årsresultat på 111 mio. kr. i overskud. Dvs. at der forventes en likviditetsforøgelse på 111 mio. kr. i år. Det er 37 mio. kr. mere end oprindeligt budgetteret. Når budgetkontrollen er 145 mio. kr. bedre end bevillingerne og ikke kun 37 mio. kr., så skyldes det, at der er givet tillægsbevillinger på 108 mio. kr. Det korrigerede budget er altså højere end det oprindelige budget. Det er primært overførsler fra 2015 til 2016, der er givet tillægsbevillinger til. Der er givet bevilling på 130 mio. kr. i overførte drifts- og anlægsbevillinger og der er givet øvrige tillægsbevillinger på 22 mio. kr. i mindreudgifter. På de fleste politikområder forventes der mindreudgifter i forhold til bevillingerne. En del af det skyldes overførte overskud fra Der er ingen større driftsudfordringer på nogen politikområder, idet Omsorgsudvalget har flyttet 11 mio. kr. fra ældreområdet til handicapområdet til dækning af den budgetudfordring, der ellers var forventet på handicapområdet. På politikområderne Sundhed, Politikere samt Børn og Unge er der små budgetudfordringer på 1-2 mio. kr. Det forventes af områderne får styret forbruget hen mod budgetoverholdelse. På Arbejdsmarkedsområdet forventes der mindreudgifter på 5,3 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget, efter at budgettet er reduceret med 18,7 mio. kr. Budgettet er reduceret Budgetkontrol pr. 1. oktober 2016 d. 5. oktober side 3 af 18
4 pga. midtvejsregulering af beskæftigelsestilskuddet og pga. lovændringer. De forventede udgifter på arbejdsmarkedsområdet er på samme niveau som ved sidste budgetkontrol. Samlet set er resultatet af budgetkontrollen tilfredsstillende. 3. Resultatopgørelse Resultatopgørelsen, som vist i tabel 3.1 giver et overblik over det forventede regnskab på hovedelementer. Tabel 3.1: Resultatopgørelse i forhold til det korrigerede budget * uden servicebufferpulje +=udgift/merudgift; -=indtægt/merindtægt. Anm. 1: I det overordnede resultat i tabel 2.1 er anført et mindreforbrug på drift på 102 mio. kr. De 102 mio. kr. består dels af nettodriftsudgifter i alt samt resultatet af det brugerfinansierede område. Anm. 2: I det overordnede resultat i tabel 2.1 er anført en mindreindtægt på finansiering på 3 mio. kr. Det består af afvigelsen på skat/tilskud, Renter, Optagne lån, Afdrag på langfristet gæld, Indskud i landsbyggefonden og øvrige finansforskydninger. I den økonomiske politik er der et mål om, at der skal være 175 mio. kr. i overskud på den strukturelle balance, hvilket er det samme som resultat af den ordinære drift. I det korrigerede budget for 2016 er der kun et overskud på 129 mio. kr., men der forventes i regnskabet for 2016 at være et overskud på 232 mio. kr. Det vurderes, om byrådets bevillinger er overholdt ved at sammenholde det forventede regnskab med det korrigerede budget, idet det korrigerede budget er lig med byrådets bevillinger. Der er én driftsbevilling pr. udvalg og én bevilling pr. anlægsprojekt. Det fremgår Budgetkontrol pr. 1. oktober 2016 d. 5. oktober side 4 af 18
5 af tabel 3.1, at alle driftsbevillinger forventes overholdt. De enkelte anlægsprojekter kan ikke ses af tabellen, men derimod i bilag 2. De samlede udgifter til drift, anlæg og finansiering forventes at blive 145 mio. kr. mindre end bevilget. 4. Finansiering Der forventes en samlet mindreindtægt på 3 mio. kr. i forhold til budgettet på mio. kr. At regnskabet forventes at ramme så tæt på budgettet skyldes, at der ved både budgetkontrollen pr. 1. april og pr. 1. juli blev givet tillægsbevillinger til alle de forventede afvigelser fra budgettet. I alt er der i 2016 givet tillægsbevillinger til finansiering på 36 mio. kr. i merindtægter. I den økonomiske politik er der et mål om, at der ikke gives tillægsbevillinger. Det gælder kun drift og anlæg og altså ikke finansiering. De 3 mio. kr. i mindreindtægter skyldes primært de 4,5 mio. kr. som forventes udbetalt i 2016 af det bevilgede lån til Arena Næstved. Næstved Kommune finansierer lånet til at Arena Næstved ved selv at optage et lån, men det lån optages først i Anlæg Administrationen har gennemgået anlægsbudgettet for at vurdere, hvor meget anlæg, der kan nå at blive gennemført i Gennemgangen har resulteret i, at administrationen forventer at der skal overføres 44 mio. kr. til Rådighedsbeløbene på anlæg gives til det enkelte anlægsprojekt. Hvis der skal flyttes midler fra ét anlægsprojekt til et andet, kræver det bevillingsændringer, som skal godkendes af byrådet. Gennemgangen af anlægsprojekterne har vist, at der er behov for at flytte mellem en del projekter. De enkelte bevillingsændringer fremgår af bilag 2. Derudover flyttes der 5,9 mio. kr. fra drift til anlæg til finansiering af anlægsprojekter på undervisningsområdet. Og et anlægsprojekt med et nettoindtægtsbudget på 1,2 mio. kr. flyttes fra anlæg til drift, idet det rettelig er driftsudgifter. Det er projekt Resursecity. Til hvert anlægsprojekt gives en anlægsbevilling, som dækker hele udgiften til projektet over alle årene, som projektet strækker sig over. Til udgiften i det enkelte år gives et rådighedsbeløb. Til hvert anlægsprojekt skal der være en anlægsbevilling og et rådighedsbeløb. Der er også indstillet ændringer til anlægsbevillingerne i bilag Overførsler til 2017 Der er regler om, at følgende kan overføres til året efter: over- og underskud på selvforvaltningsvirksomhederne over- eller underskud på et politikområde udenfor selvforvaltning (bortset fra arbejdsmarkedsområdet, aktivitetsbestemt medfinansiering, servicebufferpuljen samt hele politikområdet Finansiering) uforbrugte anlægsmidler for igangværende anlægsarbejder. Budgetkontrol pr. 1. oktober 2016 d. 5. oktober side 5 af 18
6 Når man vurderer regnskabet skal man samtidig vurdere overførslerne til det kommende år. Der er én bevilling pr. udvalg, men der overføres separate beløb for udvalgenes konti indenfor selvforvaltning og udenfor selvforvaltning til det efterfølgende år. Fx kan et udvalg have overskud på selvforvaltningsvirksomhederne og have et tilsvarende underskud på udvalgets konti udenfor selvforvaltning. Det udvalg vil fremstå, som om de overholder budgettet. Både over- og underskud overføres til det efterfølgende år. Udvalget kan se på overskud og underskud i sammenhæng, og har mulighed for at træffe beslutning om omfordeling af midlerne inden for udvalgets område. Tabel 6.0 Budgetkontrollen peger på, følgende overførsler til 2017: 1. april 1. juli 1. oktober Selvforvaltningsoverskud -27,6 mio. kr. -36,3 mio. kr. -45,2 mio. kr. Underskud udenfor selvforvaltning 15,7 mio. kr. 6,6 mio. kr. 5,0 mio. kr. Overskud udenfor selvforvaltning -60,9 mio. kr. -52,8 mio. kr. -51,2 mio. kr. Uforbrugte anlægsbevillinger -46,3 mio. kr. -37,1 mio. kr. -44,3 mio. kr. I alt til genbevilling i ,2 mio. kr. -119,6 mio. kr. -135,6 mio. kr. += overførsel af underskud; - = overførsel af overskud. Ved denne budgetkontrol forventes der overført overskud på 136 mio. kr. til Det er meget store overførsler til 2017, det er også marginalt større end det, som blev overført sidste år. Det var i alt 130 mio. kr. der blev overført fra 2015 til På de områder, hvor restbudgettet ikke overføres til 2016, forventes der mindreudgifter på 10,5 mio. kr. Beløbet er på politikområdet Arbejdsmarked og aktivitetsbestemt medfinansiering og en mindre del på finansiering og anlæg. 6.1 Selvforvaltningsoverskud og selvforvaltningsunderskud Selvforvaltningsvirksomhederne forventer at overføre et overskud på netto 45,2 mio. kr. til Det dækker over, at nogle virksomheder overfører overskud og nogle få virksomheder overfører underskud. Virksomhederne sparer yderligere 3,3 mio. kr. op i år udover det som de fik overført fra sidste år. Tabellen viser hvordan selvforvaltningsresultatet fordeler sig på politikområder. Resultat for den enkelte selvforvaltningsvirksomhed fremgår af bilag 1. Tabel 6.1 Selvforvaltningsresultat på politikområder I kr. Overført fra 2015 Forventning til årets resultat Forventet overførsel til 2017 Administration Puljer Sundhed Psykiatri Ældre Handicappede Børn og Unge Dagpasning Budgetkontrol pr. 1. oktober 2016 d. 5. oktober side 6 af 18
7 Undervisning Kultur og Fritid Trafik og Grønne omr I alt = underskud, -= overskud Selvforvaltningsvirksomheder må maksimalt overføre 3% i over- eller underskud af deres bruttobudget. Det er ikke opgjort om der er virksomheder der overskrider reglerne. Virksomheder der får mere end 3% i overskud, får som udgangspunkt kun overført de 3%, men der er mulighed for at søge dispensation. 6.2 Uden for selvforvaltning Der er besluttet nye regler for overførsel af over- og underskud udenfor selvforvaltning. For overførsler til 2017 gælder at alle over- og underskud udenfor selvforvaltning som udgangspunkt overføres, bortset fra arbejdsmarked og aktivitetsbestemt medfinansiering Underskud udenfor selvforvaltning Der forventes overført 5,9 mio. kr. i underskud udenfor selvforvaltning fra 2016 til Tabellen viser hvilke politikområder, der forventes at have underskud. Tabel I kr. Underskud overført fra 2015 Forventning til årets resultat Underskud der forventes overført til 2017 Politikere Sundhed Handicap Børn og Unge I alt = underskud, -= overskud De samlede overførte underskud forøges med 2,6 mio. kr., således at der forventes overført underskud på 5,0 mio. kr. til Overskud udenfor selvforvaltning Der forventes overført 51,2 mio. kr. i overskud udenfor selvforvaltning. Det fordeler sig med 37,9 mio. kr. på Undervisning (overgangsmidler, strukturændring, mv.), 5,0 mio. kr. på Natur og Vand, 5,2 mio. kr. på Økonomiudvalgets områder (Admin., IT, Jord og Bygninger, Beredskab, Puljer) 1,5 mio. kr. på Kultur og Fritid samt 0,6 mio. kr. på Ældre 0,6 mio. kr. på Ejendomme 0,2 mio. kr. på Trafik og Ejendomme 0,1 mio. kr. på Dagpasning Hvad overskuddene skyldes uddybes i afsnittene pr. politikområde nedenfor i afsnit Budgetkontrol pr. 1. oktober 2016 d. 5. oktober side 7 af 18
8 Der kan ikke automatisk overføres ubegrænset overskud udenfor selvforvaltning. Der kan automatisk overføres op til 3% - udover 3% kan der overføres med god begrundelse. Der kan dog på alle politikområder overføres 1 mio. kr., selvom det overstiger 3%. 7. Budgetkontrollens resultater på politikområder I det følgende afsnit gennemgås resultaterne pr. politikområde i forhold til det korrigerede budget. Der er kun kommenteret på resultatet udenfor selvforvaltning. Nedenstående tabel viser det samlede resultat for alle områder. Tabel 7.0 Samlet resultat af budgetkontrollen +=merudgift/underskud; -=mindreudgift/overskud. Kolonne A viser forskellen mellem det forventede regnskab og det korrigerede budget. Der forventes et samlet mindreforbrug på 145,2 mio. kr. Kolonne B viser, at selvforvaltningsvirksomhederne forventer at overføre overskud på 45,2 mio. kr. til Kolonne C viser, at der forventes overført 51,2 mio. kr. i overskud udenfor selvforvaltning. Kolonne D viser, at der forventes overført underskud udenfor selvforvaltning på 5,0 mio. kr. Kolonne E viser, at der forventes overført uforbrugte anlægsbevillinger på 44,3 mio. kr. Kolonne F viser den resterende budgetafvigelse, som ikke automatisk overføres til Det er budgetafvigelsen i kolonne A minus overførselsbeløbene i kolonne B-E. Der forventes mindreudgifter på 9,6 mio. kr. som ikke forventes overført. 7.1 Økonomiudvalget og Beredskabskommissionen Politikere Der forventes merudgifter på 0,8 mio. kr. til politikere. Der blev overført et underskud fra 2015 på 2,4 mio. kr. Underskuddet forventes nedbragt med 1,6 mio. kr., så det udgør 0,8 mio. kr. ved årets udgang. Underskuddet overføres til 2017, hvor det forventes afviklet. Administration Der forventes samlede mindreudgifter på 0,5 mio. kr. Puljer Der forventes overskud på 1 mio. kr. Det dækker over merudgifter på 4,0 mio. kr. til barselspuljen og 2,5 mio. kr. til tjenestemandspensioner. Men omvendt mindreforbrug på pulje tiljobrotation; fleksjob samt HR-puljen, så der netto bliver en overskud på 1 mio. kr. IT Der forventes mindreudgifter på 2,8 mio. kr. på leasingydelser, systemoptimeringspuljen, digitaliseringsforeningen og sbsys. Budgetkontrol pr. 1. oktober 2016 d. 5. oktober side 8 af 18
9 Planlægning og erhverv Der forventes mindreudgift på kr. til Mærk Næstved. Beredskab Der er pr. 1. maj 2015 dannet et nyt fælles kommunalt beredskab. Der er budgetteret med den aftalte pris for deltagelse i det fælles beredskab og der forventes ingen afvigelse på dette. Der er derudover budgetteret med kr. til evt. efterregninger fra før sammenlægningen. Der er endnu ikke dukket nogle efterregninger op og beløbet forventes ikke anvendt. Tabel 7.1: Budgetkontrol på Økonomiudvalgets område +=merudgift/underskud; -=mindreudgift/overskud. Forklaring på kolonnerne er ved tabel Beskæftigelsesudvalget Arbejdsmarked Resultatet af budgetkontrollen på arbejdsmarkedsområdet er forventede mindreudgifter på 5,3 mio. kr. i forhold til den samlede korrigerede budgetramme. Budgetrammen er inklusiv reduktioner fra årets tre budgetkontroller på i alt 19,5 mio. kr. Langt den største del vedrører midtvejsregulering af beskæftigelsestilskud og lov- og cirkulæreprogram på overførselsområdet. Det forventede årsforbrug i budgetkontrollen pr. 1/10 er 26,2 mio. kr. lavere end vurderingen ved budgetkontrollen pr. 1/4 og 0,2 mio. kr. højere ift. budgetkontrollen pr. 1/7. Det samlede skøn er dermed i samme størrelsesorden som ved den seneste budgetkontrol, men der er forskydninger i forbruget mellem områderne. Der er i budgettet afsat en reservepulje på 25 mio. kr. som kun kan frigives efter godkendelse i Beskæftigelsesudvalget. Hvis resultatet af budgetkontrollen holdes op imod et budget eksklusiv reservepuljen, er der et skønnet merforbrug på 19,7 mio. kr. Forventningen i budgetkontrollen er derfor, at der vil blive brug for ca. 20 mio. kr. fra reservepuljen for at opnå budgetoverholdelse. Dette skal dog ses i sammenhæng med at arbejdsmarkedsområdets budget i løbet af året er reduceret med 19,5 mio. kr. De største overskridelser forventes fortsat på ressourceforløb, jobafklaringsforløb og aktiveringsområdet. På både ressourceforløb og jobafklaringsforløb forventes dog et lavere forbrug end tidligere. Jobafklaringsforløb er forbedret med 3,5 mio. kr. og ressourceforløb med Budgetkontrol pr. 1. oktober 2016 d. 5. oktober side 9 af 18
10 0,6 mio. kr. i forhold til budgetkontrollen pr. 1/7. Skønnet på aktiveringsområdet er dog samtidig forværret med 7,6 mio. kr. i forhold til sidst. Der har tidligere været indlagt en større effekt af en fremrykket indsats og ny strategi på området bl.a. flere mentorforløb i grupper og udlægning af sager til anden aktør. Samlet set forventes der dog nu et højere forbrug på aktiveringsområdet i I forhold til 2015 er der i år udmeldt en markant reduktion af driftslofterne på aktivering samtidig med at hovedparten af mentorudgifterne nu er lagt ind under loftet. Denne ændring var ikke kendt ved budgetlægningen for På Integrationsområdet er der indlagt en forbedring i forhold til budgetkontrollen pr. 1/7 på i alt 1,4 mio. kr. Det skyldes i høj grad at Udlændingestyrelsen har udmeldt en kraftigt nedgraderet kvote, så de nu forventer at kommunerne samlet skal modtage flygtninge i 2016 mod de tidligere udmeldte En del af effekten var dog allerede indregnet i den foregående budgetkontrol, hvor en foreløbig udmelding var en kvote på mellem og flygtninge. I forhold til budgetkontrollen pr. 1/4, der var baseret på tidligere kvote, er skønnet forbedret med ca. 5 mio. kr. Sammenlignet med budgetkontrollen pr. 1/7 forventes der også en forbedring på sygedagpengeområdet (1,5 mio. kr.), fleksjob (1,6 mio. kr.) og forsikrede ledige (2 mio. kr.). På flere af områderne er der forventede mindreforbrug pga. lovændringer og forhold der ikke var kendt ved budgetlægningen. Det gælder f.eks. indførelse af integrationsydelsen (herunder nye opholdskrav på kontanthjælpsområdet fra d. 1/7-16), kontanthjælpsloftet og 225 timers reglen mv. (herunder effekten på boligstøtte) og indtægter fra fleksbidrag (fleksjob). Den samlede budgetkontrol skal ses i sammenhæng med at KL i forbindelse med kommuneaftalen for 2017 har udsendt et skøn for overførselsudgifterne i I skønnet er indlagt både en forventning til konjunkturudviklingen og en effekt af lovændringer på området. KLs skøn er på denne baggrund 2,7 mia. kr. lavere end aftalegrundlaget fra budgetlægningen. Det samlede skøn i budgetkontrollen pr. 1/10 er tæt på budgetkontrollen pr. 1/7 og KLs skøn er ikke ændret siden. Det betyder at der heller ikke forventes den store ændring i forhold til landsgennemsnittet, hvor det nu vurderes at kommunen vil ligge 58 mio. kr. over i I 2017 er der budgetteret med at kommunen ligger 50 mio. kr. over landsgennemsnittet. Når kommunens udgiftsniveau sammenlignes med de klynger af kommuner, som ligner Næstved mest, og når der sammenlignes med indekstal der er behovskorrigeret, ligger arbejdsmarkedsområdet midt i klyngen af kommuner og ikke væsentligt over landsgennemsnittet. Der vedlægges notat med yderligere bemærkninger til budgetkontrollen. Budgetkontrol pr. 1. oktober 2016 d. 5. oktober side 10 af 18
11 Tabel 7.2: Budgetkontrol i forhold til det korrigerede budget for Beskæftigelsesudvalgets område +=merudgift/underskud; -=mindreudgift/overskud. Forklaring på kolonnerne er ved tabel Sundheds- og Psykiatriudvalget Sundhed Budgettet til aktivitetsbestemt medfinansiering er forhøjet med 12,5 mio. kr. svarende til den positive efterregulering vi har fået fordi regionerne har overskredet deres aktivitetsloft i 2015 og dermed modtaget for meget aktivitetsbestemt medfinansiering fra kommunerne. Der forventes nu i denne budgetkontrol at der vil blive et mindreforbrug til aktivitetsbestemt medfinansiering på mellem 3 og 10 mio. kr. I budgetkontrollens tal er der regnet med et mindreforbrug på 5 mio. kr. På det øvrige sundhedsområde forventes merudgifter på 1 mio. kr. til vederlagsfri fysioterapi, kørsel til genoptræning, specialiseret genoptræning og færdigbehandlede patienter. Merudgifterne er delvis foreslået kompenseret ved brug af ledige projektmidler, Næstveds andel af overskud på VISP, mindreforbrug på hjælpemidler. Men netto forventes der merudgifter på 1 mio. kr., som overføres til Områderne følges tæt. Psykiatri Budgettet forventes overholdt. Det forudsætter at tilgang af nye borgere resten af året kan opvejes af, at andre borgere ophører tilbud. Sker der ikke en tilsvarende afgang, kan der forventes op til 5 mio. kr. i merforbrug målt på årsniveau. Da trefjerde dele af året er gået vil det formentlig kun være på op til 1,25 mio. kr. Tabel 7.3: Budgetkontrol i forhold til det korrigerede budget for Sundheds- og psykiatriudvalget +=merudgift/underskud; -=mindreudgift/overskud. Forklaring på kolonnerne er ved tabel 7.0. Budgetkontrol pr. 1. oktober 2016 d. 5. oktober side 11 af 18
12 7.4 Omsorgsudvalget Ældre På ældreområdet forventes mindreudgifter på 0,6 mio. kr. udenfor selvforvaltning og 28,8 mio. kr. indenfor selvforvaltning på fællesdelen. Mindreforbruget er udover de 10,9 mio. kr., som Omsorgsudvalget ved behandlingen af budgetkontrollen pr. 1. april besluttede at flytte til dækning af merforbrug på handicapområdet. Mindreforbruget på 28,8 mio. kr. fordeler sig med 10,1 mio. kr. på visiterede stillinger; 10,2 mio. kr. på faste stillinger; 6,5 mio. kr. på faste udgifter og 1,8 mio. kr. i lov- og cirkulæremidler. Mindreforbruget er ca. 5 mio. kr. højere end ved budgetkontrollen pr. 1. juli. En del af besparelserne er engangs besparelser og en del af dem er varige. En budgetkontrol af 2017 viser, at der lige bliver balance i 2017, idet de varige besparelser kan dække 1% reduktionen i Der er således ikke et varigt mindreforbrug, som kan disponeres til nye varige tiltag. Mindreforbruget i 2016 foreslåes overført til Omsorgsudvalget har d. 21. juni i deres budgetsag for besluttet, at budgetudfordringerne på handicapområdet i 2017 dækkes af forventet overført selvforvaltningsoverskud fra ældreområdet, fra 2016 til Handicap Omsorgsudvalget besluttede i forbindelse med behandling af budgetkontrollen pr. 1. april at flytte 10,9 mio. kr. fra ældreområdet til handicapområdet til dækning af merforbruget. Efter denne budgettilførsel forventes der budgetoverholdelse på handicapområdet dog bortset fra en merudgift på kr., pga. den besluttede opnormering på Center for Socialt udsatte efter besøg fra arbejdstilsynet. Tabel 7.4: Budgetkontrol i forhold til korrigeret budget på Omsorgsudvalgets område +=merudgift/underskud; -=mindreudgift/overskud. Forklaring på kolonnerne er ved tabel Børne- og Skoleudvalget Børn og unge Der forventes en merudgift på 2,8 mio. kr. Den aktuelle prognose viser et merforbrug på anbringelser på 6,6 mio. kr. og et mindreforbrug på 2,4 mio. kr. på det forebyggende område og mindreforbrug på 1,4 mio. kr. på det øvrige område. Budgetkontrollen fra april gav særligt anledning til at rette opmærksomheden mod gennemsnitsudgiften på opholdssteder. Gennemsnitsudgiften for de aktuelle anbringelser på Budgetkontrol pr. 1. oktober 2016 d. 5. oktober side 12 af 18
13 opholdssteder i 2016 er 17 % højere end den budgetterede gennemsnitspris på baggrund af erfaringerne fra En mindre del af denne stigning kan tilskrives, at der er sket en reduktion i antallet af anbringelser på opholdssteder, som først og fremmest er sket ved at de billigste anbringelser på opholdssteder er overgået til familiepleje. Derudover er der en mindre antal anbringelser, der tidligere ville have været på dyre døgninstitutioner, som nu er på tilsvarende dyre opholdssteder. En stor del af stigningen skyldes, at der anbragt en del unge i meget dyre foranstaltninger. Dagpasning På dagpasning forventes der mindreudgifter på 0,1 mio. kr. Hermed er der fuldt afdraget på tidligere års overført underskud på PA-elever. Undervisning Der forventes mindreudgifter på 37,9 mio. kr. Dette er ca. 4 mio. kr. lavere end ved sidste budgetkontrol. De 25,3 mio. kr. vedrører midlertidige overgangsmidler, som skal øremærkes til at understøtte kompetenceudvikling og implementering af skolereformen i perioden frem til 2020, hvor alle lærere jf. skolereformen skal have linjefagskompetencer. Overgangsmidler anvendes primært til den tid lærerne anvender på kompetenceudvikling. Kompetenceudviklingsmidler fra staten (årligt 2,0 mio. kr.) kan alene anvendes til kursusafgifter. Af de 25,3 mio. kr. er 15,8 mio. kr. overført fra I forlængelse af budgetforliget fra sidste efterår, er lærernes undervisningstid reduceret med ½ lektion om ugen. Finansieringen er hentet på de reducerede udgifter til skolebefordring, som er opnået bl.a. gennem udbuddet i Da lærernes undervisningstid først reduceres i det kommende skoleår (16/17), vil der være et engangsprovenu for de første 7 måneder af 2016 på 3,9 mio. kr. Den besluttede strukturændring giver en årlig besparelse på 7 mio. kr. Skolerne reduceres med 5/12-dele af dette beløb i de sidste 5 måneder af Provenuet fra besparelsen skal anvendes til at imødegå fremtidige besluttede besparelser, og er derfor er provenu i 2016, som tænkes overført til 2017 med henblik på at imødegå fremtidige besparelser eller alternativt kan indgå i kompetenceudviklingsmidlerne. Derudover er der en række mindreforbrug på fællesudgifter/puljer på området på 18,5 mio. kr. Det skal finansiere 5,9 mio.kr. på anlæg, hvor der er merudgift på ombygning af Susålandets skole og APV-tiltag på skolerne samt merforbrug på kørsel på 6,7 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget (efter flytning af forventet overskud på udbud af kørsel). Merforbruget til kørsel er ikke på grund af skolestrukturændringen. Herefter er der et nettomindreforbrug på 5,9 mio. kr. Budgetkontrol pr. 1. oktober 2016 d. 5. oktober side 13 af 18
14 Tabel 7.5: Budgetkontrol i forhold til korrigeret budget på Børne- og skoleudvalgets område +=merudgift/underskud; -=mindreudgift/overskud. Forklaring på kolonnerne er ved tabel Kulturudvalget Kultur og Fritid Der forventes mindreudgifter på 1,6 mio. kr. pga. tidsforskydninger. Beløbet overføres til Tabel 7.6: Budgetkontrol i forhold til korrigeret budget på Kulturudvalgets område +=merudgift/underskud; -=mindreudgift/overskud. Forklaring på kolonnerne er ved tabel Teknisk udvalg Natur, Vand og Miljø Der forventes mindreforbrug på 5,0 mio. kr. på indsatsplanlægning, grundvandsbeskyttelse. Området er fuldt ud DUT finansieret, men er forsinket pga. manglende udmeldinger fra staten. Beløbet overføres til Trafik og Grønne områder Der forventes balance på området, bortset fra et beskedent mindreforbrug på 0,15 mio. kr. på Landflex. Budgetkontrol pr. 1. oktober 2016 d. 5. oktober side 14 af 18
15 Tabel 7.7: Budgetkontrol i forhold til korrigeret budget på Teknisk udvalgs område +=merudgift/underskud; -=mindreudgift/overskud. Forklaring på kolonnerne er ved tabel Ejendomsudvalget Ejendomme Der forventes merindtægter 0,6 mio. kr. Det skyldes at der modtages huslejeindtægt for to år for MSBR, som giver en merindtægt på 1,8 mio. kr. Det modsvares delvist af manglende lejeindtægter på Jernbanegade 12 på 1,2 mio. kr. Besparelsen foreslås overført til 2017 til finansiering af færdiggørelse af bygningsgennemgang. Tabel 7.8: Budgetkontrol i forhold til korrigeret budget på Ejendomsudvalgets område +=merudgift/underskud; -=mindreudgift/overskud. Forklaring på kolonnerne er ved tabel Servicerammen I forhold til servicerammen forventes et mindreforbrug på 28 mio. kr., når servicebufferpuljen på 30 mio. kr. er medregnet. Uden puljen ville der have været et lille merforbrug på 2 mio. kr. Om servicerammen overholdes måles i forhold til det oprindelige budget. Overskridelse af servicerammen siger ikke noget om hvorvidt vi også overskrider vores bevillinger. Stort set alle driftsudgifter er omfattet af servicerammen, på nær de fleste arbejdsmarkedsudgifter, ældreboliger samt aktivitetsbestemt medfinansiering. Overskrider landets kommuner tilsammen servicerammen, bliver kommunerne straffet ved at få reduceret bloktilskuddet. 9. Likviditet Likviditeten er forbedret og udgør 252 mio. kr. i gennemsnitslikviditet pr. 31/ Det er dog stadig vigtigt at vurdere likviditeten i budgetkontrollen. Budgetkontrol pr. 1. oktober 2016 d. 5. oktober side 15 af 18
16 Ændringen i likviditeten hænger ikke sammen med, om vi overholder bevillingerne. Hvis der gives tillægsbevillinger fx i form af overførte uforbrugte midler fra året før, bliver det nemmere at overholde bevillingen, men det vil tære på likviditeten. For at vurdere likviditetsvirkningen, skal det forventede regnskab holdes op imod det oprindelige budget. Tabel 9.1 Resultatopgørelse i forhold til oprindeligt budget +=udgift/merudgift; -=indtægt/merindtægt. Anm. Budgetkontrollen er udarbejdet uden vurdering af de brugerfinansierede områder. Det oprindelige budget 2016 er vedtaget med en kasseopbygning på 74 mio. kr. Heraf er de 30 mio. kr. budgetteret i servicebufferpuljen. Budgetkontrollen viser, at der forventes en kasseopbygning 111 mio. kr., hvilket er 37 mio. kr. mere end der er budgetteret med. Hvis der er en afvigelse i forhold til det oprindelige budget, giver det en likviditetspåvirkning, uanset om der er givet en bevilling til det eller ej. På baggrund af denne budgetkontrol er der udarbejdet en ny likviditetsprognose, der peger på en gennemsnitslikviditet på ca. 295 mio. kr. ved årets udgang. I den økonomiske politik er der et mål om, at den gennemsnitlige likviditet skal op på 175 mio. kr. i denne byrådsperiode. Målet er opnået ultimo 2015 og gennemsnitslikviditeten vil ligge over de 175 mio. kr. gennem hele Budgetkontrol pr. 1. oktober 2016 d. 5. oktober side 16 af 18
17 10. Detaljeret resultatopgørelse Resultatopgørelse Driftsindtægter Oprindeligt Budget Korrigeret Budget Forventet regnskab 1. april Forventet regnskab 1. julil Forventet regnskab 1. oktoberl Regnskab 2015 A B C D E F Skat/tilskud udligning 2) Nettodriftsudgifter (ekskl. forsyning og ældreboliger) Økonomiudvalg * Politikere Administration Virksomheder IT Jord og bygninger Øvrige områder Planlægning og erhverv Redningsberedskab Puljer Virksomheder Øvrige områder Beskæftigelsesudvalget Arbejdsmarked Sundheds- og Psykiatriudvalget Sundhed Virksomheder Psykiatri Øvrige områder Virksomheder Øvrige områder Omsorgsudvalget Ældre Virksomheder Handicap Øvrige områder Virksomheder Øvrige områder Børne- og Skoleudvalget Børn og Unge Virksomheder Dagpasning Undervisning Øvrige områder Virksomheder Øvrige områder Virksomheder Øvrige områder Kulturudvalget Kultur og Fritid Virksomheder Øvrige områder Teknisk Udvalg Natur, vand og miljø Trafik og grønne områder Virksomheder Øvrige områder Ejendomsudvalget Ejendomme Nettodriftsudgifter i alt 1) Budgetkontrol pr. 1. oktober 2016 d. 5. oktober side 17 af 18
18 Resultatopgørelse Oprindeligt Budget Korrigeret Budget Forventet regnskab 1. april Forventet regnskab 1. julil Forventet regnskab 1. oktoberl Regnskab 2015 A B C D E F Renter (ekskl. ældreboliger) 2) Resultat af ordinær drift Nettoanlægsudgifter (ekskl. forsyning og ældreboliger) 0 Anlæg i alt Resultat af skattefinansierede Optagne lån Afdrag på gæld (ekskl. ældreboliger) Indskud i landsbyggefonden 2) Øvrige finansforskydninger 2) Samlet balance på det skattefina Resultat af det brugerfinansierede Resultat af Ældreboliger Resultat i alt *Uden servicebufferpulje. 11. Indstilling Administrationen indstiller, at - de udgiftsneutrale bevillingsændringer godkendes både i 2016 og 2017 dvs. flytning af budgetbeløb fra ét politikområde til et andet, jf. bilag 3 - der gives tillægsbevilling til anlæg på kr. jf. sidste kolonne i bilag 2 - der gives tillægsbevilling til drift på kr. i nettoindtægt til resurcecity. Der er tale om en flytning fra anlæg. - Der gives tillægsbevilling på driften på minus kr. på undervisning til finansiering af yderligere anlægsudgifter. - der gives tillægsbevilling til politikområdet Finansiering på kr. - der rettes flerårige anlægsbevillinger jf bilag 11 - budgetkontrollen godkendes - opfølgning på strategiplan og budgetforlig tages til efterretning Bilag 1 Specifikation af budgetkontrollen pr. politikområde Bilag 2 Budgetkontrol på anlægsbudgettet Bilag 3 Oversigt over udgiftsneutrale bevillingsændringer Bilag 4 Oversigtstabel på Arbejdsmarked Bilag 5 Uddybende bemærkninger på Arbejdsmarked Bilag 6 Opfølgning på budgetforlig Bilag 7 Opfølgning på strategiplan tema 1 Bilag 8 Opfølgning på strategiplan tema 2 Bilag 9 Opfølgning på strategiplan tema 3 Bilag 10 Opfølgning på strategiplan tema 4 Bilag 11 Ændringer i anlægsbevillinger Budgetkontrol pr. 1. oktober 2016 d. 5. oktober side 18 af 18
BUDGETKONTROL APRIL 2017
BUDGETKONTROL APRIL 2017 Indhold 1. Indledning...3 2. Overordnet resultat...3 3. Resultatopgørelse...4 4. Finansiering...5 5. Anlæg...5 6. Overførsler til 2018...5 6.1 Selvforvaltningsoverskud og selvforvaltningsunderskud...6
Læs mereBUDGETKONTROL APRIL 2016
BUDGETKONTROL APRIL 2016 Indhold 1. Indledning...3 2. Overordnet resultat...3 3. Resultatopgørelse...4 4. Finansiering...5 5. Anlæg...5 6. Overførsler til 2017...5 6.1 Selvforvaltningsoverskud og selvforvaltningsunderskud...6
Læs mereBUDGETKONTROL August 2018
BUDGETKONTROL August 2018 Indhold 1. Indledning...3 2. Overordnet resultat...3 3. Resultatopgørelse...4 4. Finansiering...5 5. Anlæg...5 6. Overførsler til 2019...6 6.1 Selvforvaltningsoverskud og selvforvaltningsunderskud...7
Læs mereBUDGETKONTROL Marts 2019
BUDGETKONTROL Marts 2019 Indhold 1. Indledning...3 2. Overordnet resultat...3 3. Resultatopgørelse...4 4. Finansiering...5 5. Anlæg...5 6. Overførsler til 2020...5 6.1 Selvforvaltningsoverskud og selvforvaltningsunderskud...6
Læs mereBUDGETKONTROL OKTOBER
BUDGETKONTROL OKTOBER 2015 Indhold 1. Indledning... 3 2. Overordnet resultat... 3 3. Resultatopgørelse... 4 4. Finansiering... 5 5. Anlæg... 5 6. Overførsler til 2016... 6 6.1 Selvforvaltningsoverskud
Læs mereBUDGETKONTROL April 2018
BUDGETKONTROL April 2018 Indhold 1. Indledning...3 2. Overordnet resultat...3 3. Resultatopgørelse...4 4. Finansiering...5 5. Anlæg...6 6. Overførsler til 2019...6 6.1 Selvforvaltningsoverskud og selvforvaltningsunderskud...7
Læs mereBudgetkontrol pr. 1. oktober 2014
Budgetkontrol pr. 1. oktober 2014 Der gennemføres 3 årlige budgetkontroller ved udgangen af henholdsvis 1., 2. og 3. kvartal. Budgetkontrollen er inddelt i følgende seks afsnit: 1. Overordnet resultat
Læs mereDispensations ansøgninger:
Dispensations ansøgninger: Center for Ældre Konto 5, forventer i 2015 nedenstående resultat: Drift Indenfor selvforvaltning Fælles 20 mio. kr. Indenfor selvforvaltning Virksomheder 1,6 mio. kr. Udenfor
Læs mereBUDGETKONTROL Oktober 2017
BUDGETKONTROL Oktober 2017 Indhold 1. Indledning... 3 2. Overordnet resultat... 3 3. Resultatopgørelse... 4 4. Finansiering... 5 5. Anlæg... 5 6. Overførsler til 2018... 6 6.1 Selvforvaltningsoverskud
Læs mereBUDGETKONTROL JULI 2017
BUDGETKONTROL JULI 2017 Indhold 1. Indledning...3 2. Overordnet resultat...3 3. Resultatopgørelse...4 4. Finansiering...5 5. Anlæg...5 6. Overførsler til 2018...5 6.1 Selvforvaltningsoverskud og selvforvaltningsunderskud...6
Læs mere3. BUDGETKONTROL 2018
3. BUDGETKONTROL 2018 Indhold 1. Indledning...3 2. Overordnet resultat...3 3. Resultatopgørelse...4 4. Finansiering...5 5. Anlæg...6 6. Overførsler til 2019...6 6.1 Selvforvaltningsoverskud og selvforvaltningsunderskud...7
Læs mereBUDGETKONTROL JULI 2015
BUDGETKONTROL JULI 2015 Indhold 1. Indledning... 3 2. Overordnet resultat... 3 3. Resultatopgørelse... 4 4. Finansiering... 5 5. Anlæg... 6 6. Overførsler til 2016... 6 6.1 Selvforvaltningsoverskud og
Læs mereBudgetkontrol pr. 1. juli 2014
Den 8. august 2014 Budgetkontrol pr. 1. juli 2014 Der gennemføres 3 årlige budgetkontroller ved udgangen af henholdsvis 1., 2. og 3. kvartal. Denne budgetkontrol indeholder desuden det lovpligtige halvårsregnskab.
Læs mereIndstilling til 2. behandling af budget
Indstilling til 2. behandling af budget 2017-2020 tet for 2017-20 består af det fremlagte budget til 1. behandlingen tillagt budgetforliget, som er indgået mellem Socialdemokratiet, Venstre, Konservative
Læs mereØkonomioverblik pr. 1. august 2014
Sagsnr.: 00.32.14-Ø-1-14 Dato: 11-08-2014 Sagsbehandler: Annette Wendt Økonomioverblik pr. 1. august 2014 Resultatopgørelsen Nedenstående tabel viser resultatopgørelsen pr. 31. juli 2014. Forbrugsprocenten
Læs mereIndstilling til 2. behandling af budget
Indstilling til 2. behandling af budget 2015-18 tet for 2015-18 tager udgangspunkt i det fremlagte budget til 1. behandlingen, korrigeret med tekniske ændringsforslag og ændringer fra budgetforliget mellem
Læs mereForeløbigt regnskab 2016
Foreløbigt regnskab 2016 Hermed fremsendes bemærkninger til det foreløbige regnskab 2016 for Aalborg Kommune under følgende overskrifter: 1. Foreløbig resultatopgørelse pr. 7. marts 2017 2. Forventet overførsel
Læs mereIndstillingsskrivelse til 1. behandling af budget
Sagsnr.: 00.30.10-S00-4-17 Dato: 01-09-2017 Sagsbehandler: Annette Wendt Indstillingsskrivelse til 1. behandling af budget 2018-2021 Økonomiudvalget fremlægger forslag til Byrådets 1. behandling af budget
Læs mereBudgetopfølgning 2 pr. 31. maj 2018
Information fra Stevns Kommune Budgetopfølgning 2 pr. 31. maj Budgetopfølgning 2 Budgetopfølgning 2 pr. 31. maj viser det forventede for. ØKONOMI, HR & IT 0 Indholdsfortegnelse Indledning... 3 Økonomisk
Læs mereNotat. Budgetopfølgning pr. 31. marts 2015 for det samlede kommunale område
Notat Budgetopfølgning pr. 31. marts 2015 for det samlede kommunale område Indholdsfortegnelse: 1 Forord... 2 2 Overordnet regnskabsopgørelse pr. 31. marts 2015 samt forventet regnskab 2015... 2 2.1 Kommentarer
Læs mereIndstilling til 2. behandling af budget
Indstilling til 2. behandling af budget 2016-19 tet for 2016-19 tager udgangspunkt i det fremlagte budget til 1. behandlingen, korrigeret med tekniske ændringsforslag og ændringer fra budgetforliget mellem
Læs mereIndstillingsskrivelse til 1. behandling af budget
Sagsnr.: 00.30.10-S00-5-16 Dato: 02-09-2016 Sagsbehandler: Annette Wendt Indstillingsskrivelse til 1. behandling af budget 2017-2020 Økonomiudvalget fremlægger forslag til Byrådets 1. behandling af budget
Læs mereIndstillingsskrivelse til 1. behandling af budget
Sagsnr.: 00.30.10-S00-2-15 Dato: 08-09-2015 Sagsbehandler: Annette Wendt Indstillingsskrivelse til 1. behandling af budget 2016-2019 Økonomiudvalget fremlægger forslag til Byrådets 1. behandling af budget
Læs mereBilag og tabeller. Bilag til den tværgående økonomiske månedsrapportering
Bilag og tabeller Bilag til den tværgående økonomiske månedsrapportering April 2014 Forventet regnskab 2014 c OPRINDELIGT BUDGET 2014 KORRIGERET BUDGET* FORVENTET REGNSKAB FORSKEL INDTÆGTER 2.024,5 2.024,5
Læs mereBudgetkontrol pr. 1. juli 2017 Bemærkninger til arbejdsmarkedsområdet
Sagsnr.: 00.15.00-A00-8-17 Dato: 02.08. Sagsbehandler: Stig Møller, Lisbeth Geert Hansen (CAM) og Carina Andersen (CKO) Budgetkontrol pr. 1. juli Bemærkninger til arbejdsmarkedsområdet Budgetkontrollens
Læs mereSAMLET OVERBLIK. Pr. 31. maj 2016 rev
SAMLET OVERBLIK Pr. 31. maj 2016 rev. 12.8.16 Samlet overblik budgetopfølgning 2-2016 Samlet set viser budgetopfølgningen et driftsoverskud på 45,8 mio. kr., hvilket er 4,8 mio. kr. bedre end det korrigerede
Læs mereBudgetopfølgning 3 pr. 30. september 2017 viser det
INFORMATION FRA STEVNS KOMMUNE 2017 Budgetopfølgning 3 pr. 30. september 2017 Budgetopfølgning 3 Budgetopfølgning 3 pr. 30. september 2017 viser det forventede regnskab for 2017. 1 Indhold Indledning...
Læs mereIndstillingsskrivelse til 1. behandling af budget
Indstillingsskrivelse til 1. behandling af budget 2019-2022 Økonomiudvalget fremlægger forslag til Byrådets 1. behandling af budget 2019-2022 i henhold til 37 i Lov om kommunernes styrelse. Balancen i
Læs mereDe samlede udgifter udgør 3,537 mia. kr. i 2016 og omfatter udover drifts- og anlægsudgifter også renter og afdrag samt balanceforskydninger.
NOTAT 03-03-2017 Sammenfatning af kommunens årsregnskab Høje-Taastrup Kommune har fortsat en robust økonomi, men har i løbet af året været udfordret på servicerammen. I har den økonomiske styring således
Læs mereBudgetkontrol pr. 1. oktober 2015
Budgetkontrol pr. 1. oktober 7. SUNDHED I 1.000 kr. Afvigelse: - = mindreudgift eller merindtægt og += merudgift eller mindreindtægt FORKLARINGER TIL AFVIGELSER Oprindeligt Korrigeret Forbrug Forventet
Læs mereMindreforbrug, Merforbrug, der skal overføres til Driftsoverførsler fra 2014 til 2015 (hele kr.) (udenfor selvforvaltning)
Driftsoverførsler fra 2014 (hele kr.) (udenfor selvforvaltning) ØKONOMIUDVALGET skal 02 Politikere 641 01 001 08 Søges overført til betaling af fakturaer for aktiviteter i 17 stk. 4 udvalget i 2014 og
Læs mereBilag og tabeller. Bilag til den tværgående økonomiske månedsrapportering
Bilag og tabeller Bilag til den tværgående økonomiske månedsrapportering Oktober 2014 regnskab 2014 Tabel 1 c OPRINDELIGT BUDGET 2014 KORRIGERET BUDGET* FORVENTET REGNSKAB Forventninger INDTÆGTER -2.024,5-2.020,5-2.020,5
Læs mereIndstillingsskrivelse til 1. behandling af budget
Sagsnr.: 2013-44960 Dato: 27-08-2013 Dokumentnr.: 2013-260484 Sagsbehandler: Annette Wendt Indstillingsskrivelse til 1. behandling af budget 2014-17 Økonomiudvalget fremlægger forslag til Byrådets 1. behandling
Læs mereBudgetopfølgning 3 pr. 30. september 2018
Information fra Stevns Kommune Budgetopfølgning 3 pr. 30. september Budgetopfølgning 3 Budgetopfølgning 3 pr. 30. september viser det forventede regnskab for. ØKONOMI, HR & IT 0 Indholdsfortegnelse Indledning...
Læs mereØkonomioverblik pr. 1. februar 2017
Sagsnr.: 00.32.14-Ø00-1-17 Dato: 17-2-2017 Sagsbehandler: Annette Wendt Økonomioverblik pr. 1. februar 2017 Regnskab for 2016 Der bliver ikke lavet noget økonomioverblik, som viser regnskabsresultatet
Læs merefile:///h:/sbsys/sbsysnetdrift/temp/giol/dagsorden/preview.html
Side 1 af 10 89. Budgetopfølgning pr.31. marts 2015 Sagsnr: 00.30.14-Ø00-1-15 Sagsansvarlig: Gitte Olsen Sagsfremstilling I de vedtagne principper for økonomistyring er det fastlagt, at der foretages 3
Læs mereBudgetkontrol pr. 1. okt Bemærkninger til arbejdsmarkedsområdet
Sagsnr.: 00.15.00-A00-9-17 Dato: 04.10. Sagsbehandler: Stig Møller, Lisbeth Geert Hansen (CAM) og Carina Andersen (CKO) Budgetkontrol pr. 1. okt. Bemærkninger til arbejdsmarkedsområdet Budgetkontrollens
Læs mereBudgetopfølgning 2 pr. 31. marts 2019
Information fra Stevns Kommune Budgetopfølgning 2 pr. 31. marts Budgetopfølgning 2 Budgetopfølgning 2 pr. 31. marts viser det forventede regnskab for ØKONOMI, HR & IT 0 Budgetopfølgning 2 pr. 31. marts
Læs mereMerforbrug, Mindreforbrug, Driftsoverførsler fra 2016 til 2017 (hele kr.) (udenfor selvforvaltning) Netto-overførselsbeløb. skal overføres til 2017
Driftsoverførsler fra 2016 (hele kr.) (udenfor selvforvaltning) til ØKONOMIUDVALGET 02 Politikere Merforbrug på 2,4 mio. kr. overført fra 2015 til 2016 er nedbragt med 1,7 mio. kr. hvilket primært skyldes
Læs mereGenerelle bemærkninger til regnskab 2015
Generelle bemærkninger til regnskab 2015 Regnskabet overholder de fire overordnede målsætninger: Regnskab 2015 viser overordnet et godt resultat. Det overholder de fire overordnede økonomiske mål for den
Læs mereBudgetrevision August Økonomi og Indkøb. Natur og Udvikling
revision 31.5.2014 August 2014 Økonomi og Indkøb Natur og Udvikling Indholdsfortegnelse Tværgående økonomisk månedsrapportering for revisionen pr. 31. maj 2014 1. Status maj 2014 grafisk overblik 2. Tværgående
Læs mereHalvårsregnskab 2014 bemærkninger
Halvårsregnskab 2014 bemærkninger I dette notat gives jævnfør reglerne om aflæggelse af halvårsregnskab bemærkninger til væsentlige afvigelser mellem oprindeligt budget 2014 og det forventede regnskab
Læs mereØkonomioverblik pr. 1. marts 2015
Sagsnr.: 00.32.14-Ø00-1-15 Dato: 5-3-2015 Sagsbehandler: Annette Wendt Økonomioverblik pr. 1. marts 2015 Resultatopgørelsen Nedenstående tabel viser resultatopgørelsen pr. 28. februar 2015 for året 2015.
Læs mereBudgetopfølgning 2/2012
Greve Kommune Direktionen Budgetopfølgning 2/ Samlet notat Greve Kommune Direktionen Budgetopfølgning 2/ 1. Indledning I denne samlede Budgetopfølgning 2 for opgøres den økonomiske status pr. 31. juli,
Læs mereBudgetopfølgning 1 pr. 28. februar 2018
Information fra Stevns Kommune Budgetopfølgning 1 pr. 28. februar Budgetopfølgning 1 Budgetopfølgning 1 pr. 28. februar viser det forventede regnskab for. Foto: Vallø Slotspark ØKONOMI, HR & IT 0 Indholdsfortegnelse
Læs mereNotat. Budgetopfølgning pr. 31. marts 2016 for det samlede kommunale område
Notat Budgetopfølgning pr. 31. marts 2016 for det samlede kommunale område Indholdsfortegnelse: 1 Forord... 2 2 Overordnet regnskabsopgørelse pr. 31. marts 2016 samt forventet regnskab 2016... 2 2.1 Kommentarer
Læs mereSbsys dagsorden preview
Side 1 af 9 141. Budgetopfølgning pr.31. maj 2015 Sagsnr: 00.30.14-Ø00-2-15 Sagsansvarlig: Gitte Olsen Sagsfremstilling I de vedtagne principper for økonomistyring er det fastlagt, at der foretages 3 årlige
Læs mereBudgetrevision Samlet vurdering. Budgetrevision 3. Forventning til regnskab 2019
Budgetrevision 3 Forventning til regnskab 2019 1 Samlet resultat... 3 Samlet vurdering i forhold til korrigeret budget... 3 Likviditet... 4 Kort vurdering... 4 Holder det korrigerede driftsbudget?... 5
Læs mereBudgetrevision Samlet vurdering. Budgetrevision 2. Forventning til regnskab 2019
Budgetrevision 2 Forventning til regnskab 2019 1 Samlet resultat... 3 Samlet vurdering i forhold til korrigeret budget... 3 Likviditet... 4 Kort vurdering... 4 Holder det korrigerede driftsbudget?... 6
Læs mereBudgetrevision Samlet vurdering. Budgetrevision 3. Forventning til regnskab 2018
Budgetrevision 3 Forventning til regnskab 2018 1 Samlet resultat... 3 Samlet vurdering i forhold til korrigeret budget... 3 Likviditet... 4 Kort vurdering... 4 Holder det korrigerede driftsbudget?... 5
Læs mereØkonomiopfølgning Januar-oktober inklusiv budgetrevision
Økonomiopfølgning Januar-oktober inklusiv budgetrevision Oktober 2015 Koncernøkonomi og udvikling Økonomi og Indkøb Natur og Udvikling Indholdsfortegnelse Økonomiopfølgning januar oktober inklusiv bud
Læs mereBudgetrevision Samlet vurdering. Budgetrevision 4. Forventning til regnskab 2018
Budgetrevision 4 Forventning til regnskab 2018 1 Samlet resultat... 3 Samlet vurdering i forhold til korrigeret budget... 3 Likviditet... 4 Kort vurdering... 5 Holder det korrigerede driftsbudget?... 5
Læs mereNotat til ØK den 4. juni 2012
Notat til ØK den 4. juni 2012 Nærværende notat er udarbejdet til Økonomiudvalgets ekstraordinære møde den 4. juni 2012 og indeholder en genvurdering og nye forudsætninger i forhold til det resultat, der
Læs mereAarhus Kommune Resultatopgørelse FVR pr. u. september kr., netto Forventet regnskab pr. u-09 (1) (2) (3)=(1)-(2)
Bilag 1 til indstilling om forventet regnskab 2015 for Aarhus Kommune Den 10. december 2015 Uddybende kommentarer til Aarhus Kommunes forventede regnskab pr. ultimo september 2015 Det forventede regnskab
Læs mereBudgetrevision Samlet vurdering. Budgetrevision 2. Forventning til regnskab 2018
Budgetrevision 2 Forventning til regnskab 2018 1 Samlet resultat... 3 Samlet vurdering i forhold til korrigeret budget... 3 Likviditet... 4 Kort vurdering... 4 Holder det korrigerede driftsbudget?... 5
Læs mereBudgetrevision 2, pr. april 2014
Budgetrevision 2, pr. april 2014 Økonomiudvalg og byråd Økonomisk overblik for Holbæk Kommune Det forventede regnskabsresultat for 2014 skønnes ved revision 2 at blive 37 mio. kr. bedre end korrigeret.
Læs mereHalvårsregnskab Greve Kommune
Halvårsregnskab Greve Kommune Halvårsregnskab Indholdsfortegnelse Side Overordnet analyse og vurdering af Greve Kommunes halvårsregnskab Generelt 1 Resultat af ordinær drift. 2 Tillægsbevillinger 2 Bemærkninger
Læs mereØkonomi- og aktivitetsopfølgning pr. november 2014
Økonomi- og aktivitetsopfølgning pr. november 2014 Økonomiudvalg og Byråd Økonomisk overblik for Holbæk Kommune I løbet af 2014 er ledigheden for de forsikrede ledige i Holbæk Kommune faldet overraskende
Læs mereSAMLET OVERBLIK Pr. 30. april 2019
SAMLET OVERBLIK Pr. 30. april 2019 Budgetopfølgning 1 30. april Nedenfor vises resultatopgørelsen for 2019. Det forventede regnskab (kolonne 4) er udarbejdet med udgangspunkt i forvaltningernes budgetopfølgning
Læs mereØkonomiske resultater
Økonomiske resultater Økonomiske resultater for 2014 Næstved Kommune er udfordret på økonomien. Kommunen har et udgiftsbehov, der ligger over landsgennemsnittet og et indtægtsgrundlag, der ligger under
Læs mereINDHOLDSFORTEGNELSE... 1 GENERELLE OPLYSNINGER...
Indholdsfortegnelse Indholdsfortegnelse INDHOLDSFORTEGNELSE... 1 GENERELLE OPLYSNINGER... 2 KOMMUNEOPLYSNINGER... 2 REGNSKABSOPLYSNINGER... 3 REGNSKABSBEMÆRKNINGER... 5 1 - TILSKUD OG UDLIGNING SAMT SKATTER,
Læs mereRegnskab 2014. Økonomi- og Erhvervsudvalgets møde 18. marts 2015
Regnskab 2014 Økonomi- og Erhvervsudvalgets møde 18. marts 2015 Regnskab 2014 - Økonomioversigt Forv. Opr. budget regnskab Korr. budget Regnskab mio.kr. (-) angiver indtægt/overskud 2014 30/9 14 2014 2014
Læs mereBilag og tabeller. Bilag til den tværgående økonomiske månedsrapportering
Bilag og tabeller Bilag til den tværgående økonomiske månedsrapportering Marts 2014 regnskab 2014 BUDGET 2014 KORRIGERET BUDGET FORVENTET REGNSKAB FORSKEL INDTÆGTER 2.024,5 2.024,5 2.021,5-3,0 DRIFTSVIRKSOMHED
Læs mereBudgetrevision II. Økonomiudvalg og Byråd April, Grafisk oversigt over forventet regnskabsresultat.
Budgetrevision II Økonomiudvalg og Byråd April, 2013 Der forventes et merforbrug på driften på 19,3 mio. kr. Heraf vil ca. 10 mio. kr. få varig effekt på 2014-2017. Resten af merforbruget vedrører engangsudgifter
Læs mereBilag og tabeller. Bilag til den tværgående økonomiske månedsrapportering
Bilag og tabeller Bilag til den tværgående økonomiske månedsrapportering Marts 2015 Forventet regnskab 2015 Tabel 1 OPRINDELIGT BUDGET 2015 KORRIGERET BUDGET* FORVENTET REGNSKAB Forventede afvigelser INDTÆGTER
Læs mereBilag og tabeller. Bilag til den tværgående økonomiske månedsrapportering
Bilag og tabeller Bilag til den tværgående økonomiske månedsrapportering Budgetrevision 31.8.2014 2014 Tabel 1 OPRINDELIGT BUDGET 2014 KORRIGERET BUDGET* FORVENTET REGNSKAB FORSKEL INDTÆGTER -2.024,5-2.020,5-2.020,5
Læs mereØkonomiudvalg og Byråd
Økonomiudvalg og Byråd Økonomi- og aktivitetsopfølgning August, 2013 For hele Holbæk Kommune forventes et merforbrug på driftsudgifterne på 19,2 mio. kr., som ligger på niveau med estimatet fra juni. Merforbruget
Læs mereVedrørende: Forventet regnskab budgetopfølgning pr. 28. februar 2015
Vedrørende: Forventet regnskab 2015 - budgetopfølgning pr. 28. februar 2015 Sagsnavn: Budgetopfølgning 2015 Sagsnummer: 00.30.14-S00-1-14 Skrevet af: Susanne Risager Clausen E-mail: susanne.clausen@randers.dk
Læs mereØkonomisk Afdeling Økonomiske Redegørelse 2017
Økonomisk Afdeling 1. Økonomiske Redegørelse INDHOLD 1. Indledning... 2 2. Økonomiudvalget... 4 2.1 Serviceudgifter... 4 2.2 Finansiering... 5 2.3 Finansforskydninger... 1 3. Social- og Sundhedsudvalget...
Læs mereAarhus Kommunes regnskab for 2018
Indstilling Til Aarhus Byråd via Magistraten Fra Borgmesterens Afdeling Dato 3. april 2019 Aarhus Kommunes regnskab for 2018 1. Resume Driftsresultatet for 2018 viser en forbedring på 326 mio. kr. i forhold
Læs mereBESLUTNINGSPROTOKOL. Økonomiudvalget. Møde nr. : 18/2012 Sted : Rådhuset i Grenaa Dato : 11. december 2012 Start kl. : 16.00 Slut kl. : 16.
Økonomiudvalget BESLUTNINGSPROTOKOL Møde nr. : 18/2012 Sted : Rådhuset i Grenaa Dato : 11. december 2012 Start kl. : 16.00 Slut kl. : 16.15 Medlemmer Jan Petersen (A) (Formand) Jytte Schmidt (F) Torben
Læs mereHalvårsregnskab 2014 Dok.nr.: 1693 Sagsid.: 14/17602 Initialer: ps Åben sag
Halvårsregnskab 2014 Dok.nr.: 1693 Sagsid.: 14/17602 Initialer: ps Åben sag Indledning Folketinget vedtog den 26. februar 2011 en ændring af Lov om kommunernes styrelse. Ændringen indebærer, at kommunerne
Læs mereIndledning. Regnskab 2018 i hovedtal. Driftsudgifter og udvalgsrammer. Driftsrammer pr. udvalg Driftsudgifter på udgiftsrammer BSU SVBU TEPMU KIU ØU
Regnskab 2018 i overblik Indledning I dette notat præsenteres regnskabsresultatet 2018 i hovedtal og overordnende konklusioner. I årsregnskab 2018 fremgår det detaljerede regnskabsresultat, mens udvikling
Læs mereIndstillingsskrivelse til 1. behandling af budget
Sagsnr.: 00.01.00-S00-85-14 Dato: 08-09-2014 Sagsbehandler: Annette Wendt Indstillingsskrivelse til 1. behandling af budget 2015-2018 Økonomiudvalget fremlægger forslag til Byrådets 1. behandling af budget
Læs mereSAMLET OVERBLIK. Pr. 31. oktober 2016 rev
SAMLET OVERBLIK Pr. 31. oktober 2016 rev. 29.11.16 Samlet overblik budgetopfølgning 3-2016 Dette overblik over resultaterne af budgetopfølgning 3-2016 er en sammenskrivning af budgetopfølgningerne på de
Læs mereØkonomioverblik pr. 1. august 2016
Sagsnr.: 00.32.14-Ø00-1-16 Dato: 3-8-2016 Sagsbehandler: Annette Wendt Økonomioverblik pr. 1. august 2016 Resultatopgørelsen Nedenstående tabel viser resultatopgørelsen pr. 31. juli 2016 for året 2016.
Læs mereBudget Hvordan forventes regnskab 2018 at holde i forhold til budgettet?
Budget - Hvordan forventes regnskab at holde i forhold til budgettet? Grøn for at budgettet holder med uændret adfærd Gul for faresignaler Budgettet holder, men påkrævet ændret adfærd Rød for at budgettet
Læs mereBilag 3.1 Retningslinjer for hvordan økonomien skal styres i Næstved Kommune
Økonomistyring i en kommune handler i bund og grund om at holde øje med, at udgifterne ikke overstiger indtægterne i en kommune vil det sige at udgifterne ikke overstiger budgettet. Næstved s retningslinjer
Læs mereForventet Regnskab. pr i overblik
Forventet Regnskab pr. 30.09.2018 i overblik Indledning Det forventede regnskab pr. 30. september 2018 præsenteres i tre dele. Denne del 1 giver et overblik over hovedtallene i det forventede regnskab,
Læs mereBudgetkontrol pr. 1. oktober 2017
Budgetkontrol pr. 1. oktober 2017 Politikområde Sundhed i 1.000 kr. Korrigeret budget * Forbrug 31/8 Forventet regnskab Afvigelse i 2017 Udenfor selvforvaltning 1 Aktivitetsbestemt medfinansiering af sundheds-
Læs mereAcadre: marts 2014
NOTAT Acadre: 13-1294 13. marts 214 er nu afsluttet. et udviser et samlet driftsoverskud inkl. renter på 157,8 mio. kr. sammenholdt med et overskud på 1,6 mio. kr. i oprindeligt, svarende til en forbedring
Læs mereRegnskab for perioden 1. januar 2015 30. juni 2015. (Halvårsregnskab 2015)
Regnskab for perioden 1. januar 2015 30. juni 2015. (Halvårsregnskab 2015) Indholdsfortegnelse: 1 Forord... 2 2 Regnskabsprincipper... 2 3 Overordnet regnskabsopgørelse pr. 30. juni 2015 samt forventet
Læs mereForventet regnskab 2017, halvårsregnskab pr. 30. juni 2017
Forventet regnskab 2017, halvårsregnskab pr. 30. juni 2017 Side 1 af 6 sider Halvårsregnskab og forventet regnskab 2017 Oprindeligt Tillægs- Korrigeret Forv. Forv. Forventet Halvårs- Pct. budget bev. og
Læs mereTØNDER KOMMUNE Kongevej 57 6270 Tønder Tlf.74 92 92 92 Mail: toender@toender.dk www.toender.dk Åbningstider: Mandag-tirsdag kl. 10-15 Torsdag kl.
Sundhedsudvalget Kvartalsregnskab - pr. 31. marts 2014 TØNDER KOMMUNE Kongevej 57 6270 Tønder Tlf.74 92 92 92 Mail: toender@toender.dk www.toender.dk Åbningstider: Mandag-tirsdag kl. 10-15 Torsdag kl.
Læs mereReferat Økonomiudvalget mandag den 28. august Kl. 16:30 i Mødelokale 2, Lejrevej 15, 4320, Allerslev
Referat mandag den 28. august 2017 Kl. 16:30 i Mødelokale 2, Lejrevej 15, 4320, Allerslev Indholdsfortegnelse 1. ØU - Godkendelse af dagsorden...1 2. ØU - Forventet Regnskab 2017-2, 1. behandling...2 28-08-2017
Læs mereHalvårsregnskab 2012
Halvårsregnskab 2012 August 2012 Indhold INDHOLD... 1 REGNSKABSFORKLARING 1. HALVÅR 2012... 1 INDLEDNING... 1 BAGGRUND FOR HALVÅRSREGNSKABET... 1 HALVÅRSREGNSKABET I HALSNÆS... 1 CENTRALE REGNSKABSBEGREBER...
Læs mereHalvårsregnskab 2013 bemærkninger
Halvårsregnskab 2013 bemærkninger I dette notat gives jævnfør reglerne om aflæggelse af halvårsregnskab bemærkninger til væsentlige afvigelser mellem oprindeligt budget 2013 og det forventede regnskab
Læs mereGentofte Kommune Økonomi Bernstorffsvej 161 2920 Charlottenlund
Rapportering Økonomisk rapportering pr. 30. juni Halvårsregnskab inkl. tillægsbevillingsansøgninger Gentofte Kommune Økonomi Bernstorffsvej 161 2920 Charlottenlund Indledning Den økonomiske rapportering
Læs mereBudget Hvordan forventes regnskab 2018 at holde i forhold til budgettet?
Budget - Hvordan forventes regnskab at holde i forhold til budgettet? Grøn for at budgettet holder med uændret adfærd Gul for faresignaler Budgettet holder, men påkrævet ændret adfærd Rød for at budgettet
Læs mereEfter denne orientering har Økonomiudvalget den 9. august 2010 truffet beslutning om følgende:
Foreløbig budgetbalance for budget 2011-2014. Byrådet fik på møde den 22. juni 2010 gennemgået status på budget 2011 samt økonomiaftalen for kommunerne i 2011, med de usikkerheder dette tidlige tidspunkt
Læs mereBilag og tabeller. Bilag til den tværgående økonomiske månedsrapportering
Bilag og tabeller Bilag til den tværgående økonomiske månedsrapportering December 2014 Forventet regnskab 2014 Tabel 1 OPRINDELIGT BUDGET 2014 KORRIGERET BUDGET* FORVENTET REGNSKAB Forventetede afvigelser
Læs mereegnskabsredegørelse 2016
Furesø Kommune Regnskab R egnskabsredegørelse Driftsregnskab for regnskabsår (udgiftsbaseret regnskab) Furesø Kommunes samlede regnskabsresultat på det skattefinansierede område, opgjort efter, at årets
Læs mereD - Budgetopfølging 2. kvartal 2018 samlet for hele Billund Kommune - Åben sag
D - opfølging 2. kvartal 2018 samlet for hele Billund Kommune - Åben sag Sagnr.: 17/14847 Sagsansvarlig: HELLE KISUM J.nr.: 00.30.00 Ø00 Sagen afgøres i: Byrådet Anledning I Billund Kommunes principper
Læs mereOpfølgning på budgetforlig for 2017
Opfølgning på budgetforlig for 2017 Budgetforliget indeholder en række mål, som der følges op på i dette dokument. Opfølgningen sker ud fra nedenstående skala. Opfølgning i 2017 Resultatet forventes nået.
Læs merePolitikområde Børn og unge med særlige behov (Aftaleområdet) Budgetopfølgning ultimo januar Overførte midler fra 2013 gæld
Overordnet konklusion: Politikområde Børn og unge med særlige behov (Aftaleområdet) Budgetopfølgning ultimo januar 2014 Tabel 1: (1.000 kr.) Forventning til årets resultat samt forventet overførsel fra
Læs mereGodkendelse af halvårsregnskab Aalborg Kommune.
Punkt 2. Godkendelse af halvårsregnskab 2016 - Aalborg Kommune. 2016-041110 Magistraten indstiller, at byrådet godkender halvårsregnskab 2016 for Aalborg Kommune i henhold til lov. nr. 156 af 26. februar
Læs mereRegnskab Regnskab 2017
Politikområdet dækker tilbud til børn og unge med særlige behov. Budgettet dækker over tre hovedområder, anbringelser, forebyggende indsatser og øvrige udgifter. Området er hovedsagelig lovreguleret i
Læs mereBudgetkontrol pr. 1. oktober 2015
Budgetkontrol pr. 1. oktober 10. BØRN OG UNGE I 1.000 kr. Afvigelse: - = mindreudgift eller merindtægt og += merudgift eller mindreindtægt FORKLARINGER TIL AFVIGELSER Oprindeligt Korrigeret Forbrug Forventet
Læs mereRegnskab Regnskab 2016
Bemærkninger til regnskab Politikområde Handicappede Politikområdet dækker over tilbud til borger med fysiske og psykisk handicaps, socialt udsatte og stofmisbrugere. Området dækker over borgere i aldersgruppen
Læs mereBudgetkontrol pr. 1. august 2018
Budgetkontrol pr. 1. august 2018 Politikområde Børn og Unge i 1.000 kr. Korrigeret budget * Forbrug 31/7 Forventet regnskab Afvigelse i 2018 Aktivitetsområder 1 Anbringelser 114.653 77.517 129.921 15.268
Læs mere