Dansk Triathlon Forbund

Transkript

1 Idrættens Hus Brøndby stadion Brøndby Dansk Triathlon Forbund Årsrapporten indeholder 12 sider

2 Indhold Påtegninger 2 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning 3 Ledelsesberetning 4 Oplysninger om forbundet 4 Beretning 5 Årsregnskab 1. januar december 7 Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse 8 Balance 9 Noter 10 1

3 Påtegninger Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og vedtaget årsrapporten for 2011 for Dansk Triathlon Forbund. Årsrapporten er aflagt efter gældende regnskabsbestemmelser. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede. Årsrapporten for 2011 for Dansk Triathlon Forbund indstilles til repræsentantskabets godkendelse. Brøndby, den 30. marts 2012 Bestyrelsen: Anna Karin Klærke Kim Rohde Anette Østerkjerhuus formand kasserer sekretær Lars Møller Larsen Mogens Strange Hansen Thomas Blom Kristensen 2

4 Påtegninger Den uafhængige revisors erklæringer Til repræsentantskabet i Dansk Triathlon Forbund Påtegning på årsrapporten Vi har revideret årsrapporten for Dansk Triathlon Forbund for regnskabsåret 1. januar 31. december Årsrapporten omfatter ledelsespåtegning, ledelsesberetning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsrapporten udarbejdes efter Kulturministeriets bekendtgørelse nr. 924 af 28. september Ledelsens ansvar for årsrapporten Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af en årsrapport, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med Kulturministeriets bekendtgørelse nr. 924 af 28. september Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde en årsrapport uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsrapporten på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsrapporten er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsrapporten. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsrapporten, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for forbundets udarbejdelse af en årsrapport, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af forbundets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsrapporten. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af forbundets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2011 samt af resultatet af forbundets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2011 i overensstemmelse med Kulturministeriets bekendtgørelse nr. 924 af 28. september Supplerende oplysninger vedrørende forståelse af revisionen Forbundet har i overensstemmelse med Kulturministeriets bekendtgørelse nr. 924 af 28. september 2005 som sammenligningstal i resultatopgørelsen for regnskabsåret 2011 medtaget det af bestyrelsen godkendte resultatbudget. Budgettal for 2011 er ikke omfattet af vores revision. København, den 30. marts 2012 KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Torben Kristensen statsaut. revisor 3

5 Ledelsesberetning Ledelsesberetning Oplysninger om forbundet Dansk Triathlon Forbund Idrættens Hus Brøndby Stadion Brøndby Telefon: Bestyrelse Anna Karin Klærke, formand Kim Rohde, kasserer Anette Østerkjerhuus, sekretær Lars Møller Larsen Mogens Strange Hansen Thomas Blom Kristensen Revisor KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Torben Kristensen Bank Arbejdernes Landsbank Momsregistrering Dansk Triathlon Forbund er som forening som hovedregel momsfritaget. 4

6 Ledelsesberetning Beretning Årets realiserede resultat DTriF havde i 2011 budgetteret med et underskud kr Resultat blev et overskud kr En difference kr , der kræver et par kommentarer: Indtægtssiden: o DIF tilskud i 2011 afviger fra det budgetterede, grundet løntilskud ifm. barsel med deraf afledt opnormering af det ugentlige timeantal hos det øvrige personale samt et OL rejselegat til Helle Frederiksen. o Licens og klubindtægter er over budget med kr Et simpelt resultat af flere klubber og flere medlemmer. o Øvrige indtægter (note 2) I lighed med 2010 er der i 2011 budgetteret med og bogført en kapitalisering af samarbejdsaftalen med Apollo vedr. sponsorat af DTriF s elitesatsning. Denne kapitalisering (faktura mod faktura) er sket med Team Danmarks godkendelse. o Breddeaktivitets indtægterne er kr mindre end budgetteret, men det afspejler sig også i mindre breddeaktivitetsudgifter. Således at der er breddeaktivitets-omkostninger for kr mod budgetteret kr (Udgifter indtægter på breddeaktiviteter). DTriF har simpelthen ikke været gode nok til at bruge penge på denne konto eller rettere ambitionsniveauet vedr. breddeaktiviteter har været en kende for ambitiøst. Udgiftssiden: o Forbundsomkostninger er samlet set kr under budget. Bredde-aktivitetsudgifter alene udgør kr under budget mens der så er lidt flere omkostninger ifm. afholdelse af Danske Mesterskaber bl.a. dommeraktiviteter og anti-doping Danmark. Posten Div. omkostninger ifm salg kr (note 4) modsvares af at indtægtskonto Diverse salg elite er tilsvarende over budget (note 2). Omsætningen skyldes salg til træningsleje for vores sub-elite og AG. o Eliteomkostningerne er kr over budget men der er sparet på lønudgiften i elitesektionen således at de samlede eliteomkostning kun er kr over budget o Administrative omkostninger er kr over budget, hvilket skyldes etablering af ny medlemsdatabase, udvikling af forbundets hjemmeside samt det faktum at der var ITU kongres i Kina i Konklusion: Årets resultat er kr bedre end forventet. Hovedårsagen til denne forskel kan i store træk findes i den flotte medlemsfremgang idet kontingent- og klubindtægterne alene udgør kr ift. budget. Resultatfordeling Årets resultat foreslås overført til kontoen for overført resultat. 5

7 Ledelsesberetning Beretning Forventet resultat for 2012 og forudsætningen for at nå dertil I 2012 budgetterer vi med et underskud på driften på lige godt kr. DTriF har per 1. november 2011 valgt at opnormere vores udviklingskonsulenter fra 1½ til 2 fuldtidsansatte udviklingskonsulenter. Dette på trods af at DIF ikke kunne finde midler til at opnormere vores udviklingsordning med dem hvilket betyder at vi i 2012 forsat kun får løntilskud til 1½ udviklingskonsulent. Det er vores overbevisning at to fuldtidsansatte udviklingskonsulenter er en god investering i sporten. To udviklingskonsulenter der kan være med til at løfte de mange opgaver på breddefronten i forbundet. Omkostningen ved opnormeringen slår fuldt igennem i 2012 med kr da de aktiviteter udviklingskonsulenterne arbejder med bliver støttet via DIF s fordelingsnøgle, men med en forsinkelse på 3 år efter aktiviteten har fundet sted. Der er i 2012 afsat kr til breddeaktiviteter for udviklingsafdelingen hvoraf kr er budgetteret med at komme ind igen via brugerbetaling ved de enkelte arrangementer. Yderligere er der i 2012 budgetteret med kr til udviklingspuljen. Alt sammen midler til breddeudvikling af vores sport og med specielt fokus på udviklingen ude i klubberne. Med andre ord midler der investeres i sporten og som via DIF s aktivitetstilskud i fordelingsnøglen kommer ind igen efter 3 år. Forbundet har med Team Danmark et fælles elite-, talentrekrutterings- og talentudviklingsbudget for 2012 på lige godt 1.8 million kroner hvoraf de kr er direkte forbundsfinansieret. Forbundet er økonomisk velkonsolideret og det er derfor ledelsens holdning, at en del af egenkapitalen skal investeres i sporten i form af tiltag som breddeaktiviteter og udviklingspuljen Afslutningsvis skal det nævnes at den konservative budgettering forbundet har anvendt i en årrække er videreført i budgettet for Morten Fenger Generalsekretær Dansk Triathlon Forbund 6

8 Årsregnskab 1. januar december Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med bekendtgørelse nr. 924 af 28. september 2005 om regnskab og revision for tilskudsmodtagere under Kulturministeriets ressort, som modtager tilskud i henhold til lov om visse spil, lotterier og væddemål. Årsrapporten for Dansk Triathlon Forbund for 2011 er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Resultatopgørelse Der foretages periodisering af alle indtægter og omkostninger. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der foretages lineære afskrivninger over den forventede brugstid, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Biler 3-5 år Øvrigt driftsmateriel og inventar 3-5 år Fortjeneste og tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender optages til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventet tab. Likvide beholdninger Omfatter likvide beholdninger. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. 7

9 Årsregnskab 1. januar december Resultatopgørelse Note 2011 Budget Indtægter Tilskud, DIF (via DMSF) Tilskud, Team Danmark Licens- og klubindtægter Øvrige indtægter Renteindtægter Indtægter i alt Omkostninger Direkte omkostninger Forbundsomkostninger Lønomkostninger m.v Administrationsomkostninger Elite Renteudgifter Omkostninger i alt Årets resultat Disponering Overført til egenkapital

10 Årsregnskab 1. januar december Balance AKTIVER Note 31/ / Materielle aktiver Omsætningsaktiver Tilgodehavender Debitorer Tilgodehavende Forudbetalinger Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT PASSIVER Egenkapital Egenkapital, primo Overført resultat Egenkapital i alt Kortfristede gældsforpligtelser Leverandører af varer og tjenesteydelser Mellemregning, DMSF Feriepengeforpligtelse Anden gæld Forudmodtaget tilskud Gældsforpligtelser i alt PASSIVER I ALT

11 Årsregnskab 1. januar december Noter 1 Tilskud, DIF (via DMSF) 2011 Budget DIF tilskud fordelingsnøgle DIF løntilskud udviklingskonsulenter Unge i Fokus projekt Tri4Fun projekt Get Moving Øvrige DIF tilskud Øvrige indtægter Stævnegebyrer Sponsorindtægter Annonceindtægter Tilskud Undervisningsministeriet Eventafdeling Breddeaktiviteter Diverse indtægter Diverse salg elite Direkte omkostninger Kontingenter ETU & ITU Forsikring Elitekurs

12 4 Forbundsomkostninger 2011 Budget Teknisk udvalg Tidtagning ved stævner Afskrivning bil jf. note Dommeraktiviteter Breddeaktiviteter Udgifter Unge i Fokus Udgifter Tri4Fun projekt DM - arrangementer Årets Idrætsleder Årets Triathlet Udstyr Diverse omkostninger ifm. salg Event aktivitet Lønomkostninger Løn Feriepenge og sociale omkostninger Administrationsomkostninger Kontor- og huslejeomkostninger Telefon og telekommunikation Porto Kontorartikler Revision og regnskabsbistand Rejseudgifter generalsekretær IT Omkostninger bestyrelse og eliteansvarlig Bestyrelses forsikring Bestyrelses- og formandsmøder Generalforsamling Bank- og PBS gebyrer Diverse

13 7 Elite 2011 Budget Direkte støtte til elite Omkostninger, trænere og sportschef Internationale konkurrencer og træningsophold Rejselegat Helle Omkostninger træning og samlinger og drift elitecenter Kraft-og talentudviklingscentre Talentudvikling Sponsorforbrug Øvrige Materielle aktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. januar Tilgang 0 Afgang 0 Kostpris 31. december Ned- og afskrivninger 1. januar Afskrivninger Ned- og afskrivninger 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december Forudmodtaget tilskud Tri4Fun projekt Unge i Fokus projekt Team Danmark talentpulje Team Danmark talentudviklingsprojekt