Aabybro Fjernvarmeværk A.m.b.a., Aabybro CVR-nr

Transkript

1 Aabybro Fjernvarmeværk A.m.b.a., Aabybro CVR-nr Årsrapport for 2010/11 Ordinær generalforsamling afholdes på Hotel Søparken, den 25/8 2011, kl Dagsorden 1. Valg af dirigent 2. Beretning for det forløbne regnskabsår 3. Den reviderede årsrapport fremlægges til godkendelse 4. Budget for indeværende driftsår fremlægges 5. Forslag fra bestyrelsen, herunder fremlæggelse af investeringsplan for kommende år 6. Indkomne forslag fra andelshavere/varmeaftagere 7. Valg af bestyrelsesmedlemmer. På valg: Simon Agesen, Chr. Jensen og Bjarne Dahl 8. Valg af suppleanter til bestyrelsen 9. Valg af revisor 10. Eventuelt Godkendt på selskabets generalforsamling, den 25/ Dirigent PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab, CVR-nr Skelagervej 1A, 9000 Aalborg T: , F: , pwc.dk

2 Indholdsfortegnelse Side Oplysninger om selskabet 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning 3 Ledelsesberetning 5 Regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse 9 Balance 10 Noter 12

3 Oplysninger om selskabet Aabybro Fjernvarmeværk A.m.b.a., Aabybro Industrivej Aabybro Telefon: Telefax: Bestyrelse Bjarne Dahl Knud E. Nielsen Simon Agesen Chr. Jensen Jan Præstegaard Revision PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Bankforbindelse Spar Nord 1

4 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. juli juni 2011 for Aabybro Fjernvarmeværk A.m.b.a, Aabybro. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2011 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli juni Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse om de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Aabybro, den 11. august 2011 Bestyrelsen: Bjarne Dahl Formand Knud E. Nielsen Simon Agesen Chr. Jensen Jan Præstegaard 2

5 Den uafhængige revisors påtegning Til andelshaverne i Aabybro Fjernvarmeværk A.m.b.a., Aabybro Vi har revideret årsregnskabet for Aabybro Fjernvarmeværk A.m.b.a., Aabybro for regnskabsåret 1. juli juni 2011, omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for virksomhedens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2011 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli juni 2011 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. 3

6 Den uafhængige revisors påtegning Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen har ansvaret for at udarbejde en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Revisionen har ikke omfattet ledelsesberetningen, men vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den gennemførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Aalborg, den 11. august 2011 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Henrik Eeg Knudsen statsautoriseret revisor 4

7 Ledelsesberetning Præsentation af virksomheden Selskabets hovedformål er at drive varmeproduktion til opvarmning og varmt brugsvand til forbrugere i Aabybro By. Udviklingen i økonomiske aktiviteter og forhold Selskabets resultatopgørelse for 2010/11 udviser et resultat til disponering på , og selskabets balance pr. 30. juni 2011 udviser en egenkapital på Begivenheder efter balancedagen Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, der væsentligt vil kunne påvirke vurderingen af selskabets finansielle stilling. 5

8 6

9 Regnskabspraksis Årsrapporten for Aabybro Fjernvarmeværk A.m.b.a., Aabybro er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B virksomheder. Rapporteringsvaluta Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Resultatopgørelse Nettoomsætning Indtægter ved levering af serviceydelser indregnes som omsætning i takt med levering af ydelser. Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter omkostninger, herunder gager, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til brændsel og hjælpematerialer, løn og gager samt reparation og vedligeholdelse på central og ledningsnet. Administrationsomkostninger I administrationsomkostninger indregnes omkostninger, der er afholdt i året til ledelse og administration af selskabet, herunder omkostninger til det administrative personale, ledelsen, kontorlokaler og kontoromkostninger. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger omfatter af- og nedskrivninger på materielle anlægsaktiver. Anlægsaktiverne afskrives lineært på grundlag af kostprisen, baseret på følgende vurdering af brugstiderne: Bygninger Ledningsnet Inventar Produktionsanlæg og maskiner Brugstid 20 år 10 år 5 år 10 år Fortjeneste eller tab ved afhændelse af anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. 7

10 Regnskabspraksis Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver omfatter grunde og bygninger, produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar. Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg m.v. måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Værdipapirer og kapitalandele Børsnoterede værdipapirer måles til kursværdien på balancedagen. Andre værdipapirer måles til anslået dagsværdi. Andre gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, som i al væsentlighed svarer til dagsværdien. 8

11 Resultatopgørelse 1. juli juni / /10 Note Salg af varme Faste afgifter og målerleje Produktionsomkostninger Administrationsomkostninger Lejeindtægt Afskrivninger Resultat før finansielle poster Andre finansielle indtægter Andre finansielle omkostninger Årets resultat Overførsel fra sidste år Resultat til disposition Der foreslås disponeret således: Tilbagebetaling til forbrugerne ved nedsættelse af mwh pris til Hensættelse til fremtidige investeringer Overførsel til næste år

12 Balance pr. 30. juni Aktiver Anlægsaktiver Note Grund Varmecentral Ledningsnet Inventar Driftsmidler Akkumuleringstank Røgvaskeranlæg Fliskedler Aske Readler Materielle anlægsaktiver Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Efterbetalinger 2010/ Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Andre tilgodehavender Forudbetalte omkostninger Tilgodehavender Værdipapirer og kapitalandele Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

13 Balance pr. 30. juni Passiver Egenkapital Note Overførsel til næste år Egenkapital i alt Hensatte forpligtelser Gæld hensat til fremtidige investeringer Gældsforpligtelser Prioritetsgæld Langfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af langfristet prioritetsgæld Andre kreditinstitutter Leverandører af varer og tjenesteydelser Tilbagebetalinger 2010/ Tilbagebetalinger 2010/11 ved nedsættelse af mwh pris Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt

14 Noter 2010/ /10 Note 1. Produktionsomkostninger Naturgas Flis El og vand Lønninger ATP m.v Reparation og vedligeholdelse (central) Drift af varebil og truck Reparation og vedligeholdelse (ledningsnet) Nye målere m.m Kemikalier, rengøring m.m Note 2. Administrationsomkostninger Gager Reklame, kontorartikler, fragt, porto m.m Mindre nyanskaffelser PBS-debitorregistrering Telefon og alarmanlæg Møder, repræsentation og personaleomkostninger Revision Forsikringer Rejse-/kørselsomkostninger

15 Noter Note 3. Afskrivninger 2010/ /10 Varmecentral Ledningsnet Inventar 0 0 Driftsmidler Akkumuleringstank 0 0 Røgvaskeranlæg 0 0 Fliskedler Aske Readler Note 4. Andre finansielle indtægter Spar Nord Andre renteindtægter Note 5. Andre finansielle omkostninger Spar Nord Prioritetsgæld Andre renteudgifter Note 6. Varmecentral Anskaffelsessum 1/ Anskaffelsessum 30/ Anvendte henlæggelser Afskrivningsgrundlag 30/ Afskrivninger 1/ Afskrivning, 5% Afskrivninger 30/ Saldo 30/

16 Noter Note 7. Ledningsnet 2010/ /10 Anskaffelsessum 1/ Afgang 2010/ Tilgang 2010/ Anskaffelsessum 30/ Anvendte henlæggelser 1/ Afgang 2010/ Anvendte henlæggelser 2010/ Tilslutningsafgifter 1/ Afgang 2010/ Tilslutningsafgifter 2010/ Anskaffelsessum (netto) Afskrivninger 1/ Afgang 2010/ Afskrivning, 10% Afskrivninger 30/ Saldo 30/ Note 8. Inventar Anskaffelsessum 1/ Anskaffelsessum 30/ Afskrivninger 1/ Afskrivning, 20% Afskrivninger 30/ Saldo 30/ Note 9. Driftsmidler Anskaffelsessum 1/ Afgang 2010/ Tilgang 2010/ Anskaffelsessum 30/ Afskrivninger 1/ Afskrivninger, 10% Afskrivninger 30/ Saldo 30/

17 Noter Note 10. Akkumuleringstank 2010/ /10 Anskaffelsessum 1/ Anskaffelsessum 30/ Afskrivninger 1/ Afskrivninger, 10% 0 0 Afskrivninger 30/ Saldo 30/ Note 11. Røgvaskeranlæg Anskaffelsessum 1/ Anskaffelsessum 30/ Afskrivninger 1/ Afskrivninger, 10% 0 0 Afskrivninger 30/ Saldo 30/ Note 12. Fliskedler Anskaffelsessum 1/ Anskaffelsessum 30/ Afskrivninger 1/ Afskrivning, 10% Afskrivninger 30/ Saldo 30/

18 Noter Note 13. Aske Readler 2010/ /10 Anskaffelsessum 1/ Anskaffelsessum 30/ Afskrivninger 1/ Afskrivning, 10% Afskrivninger 30/ Saldo 30/ Note 14. Hensatte forpligtelser Saldo 1/ Anvendt i 2010/ Hensat i 2010/ Saldo 30/ Note 15. Prioritetsgæld Restgæld Kommunekredit: 4%, 46. serie (nr ) %, 46. serie (nr ) ,87%, serie (nr ) heraf forfalder indenfor 1 år Antal forbrugere: Antal forbrugere ultimo året

19 Noter Budget 2011/12 T Salg af varme, mwh á Faste afgifter og målerleje Omkostninger Produktion incl. lønninger Gager administration Afskrivninger Driftsresultat 570 Renter 400 Hensættelse til fremtidige investeringer 170 Årets resultat PwC-Arkiv internal ID: v. 4 /bsm