Spilleregler for budgetudarbejdelse og budgetopfølgning mv. - Oktober Økonomi og Stab. Albertslund Kommune Nordmarks Allé 2620 Albertslund
|
|
- Stine Brodersen
- 4 år siden
- Visninger:
Transkript
1 Albertslund Kommune Nordmarks Allé 2620 Albertslund Spilleregler for budgetudarbejdelse og budgetopfølgning mv. - Oktober T F
2 Spilleregler omkring budgetudarbejdelse og budgetopfølgning mv. Denne publikation beskriver budgettets sammensætning og spillereglerne omkring budgettets tilblivelse og opfølgning. Bevillingsniveauer Budgettet er opdelt i områdebevillinger. Kommunalbestyrelsen vedtager områdebevillingers økonomi, målsætninger og nøgletal. Der er én budgetansvarlig afdelingsleder for områdebevillingen. Områdedirektøren er ansvarlig for samtlige områdebevillinger inden for området. Områdebevillingerne er opdelt i pengeposer, som tilsammen udgør hele områdebevillingen. Der er én budgetansvarlig leder for hver pengepose. Den budgetansvarlige leder skal anvende pengeposen under hensyntagen til de forudsætninger, der ligger til grund for budgettet og øvrige politiske beslutninger, herunder områdebevillingens målsætninger. Kommunalbestyrelsen godkender i forbindelse med budgettet opdelingen i pengeposer. Kommunalbestyrelsen kan delegere kompetencen til at foretage budgetomplaceringer inden for de enkelte områdebevillinger, jf. afsnittet om "Budgetomplaceringer". Hvis der i forbindelse med budgetlægningen eller hen over året er et politisk ønske om, at en bestemt enhed skal ændre serviceniveauet, er det områdedirektøren, som skal sørge for at beslutningen udføres. Det politiske ønske kan formuleres i områdebevillingen som en ændret målsætning eller nøgletal eller i beskrivelsen af områdebevillingens ressourcetildelings/normmodel. En eventuel tillægsbevilling allokeres til den pågældende pengepose. I områdebevillingen hører alle pengeposer til en og samme budgetansvarlige for områdebevillingen. Der må således ikke være pengeposer i områdebevillingen, som hører til forskellige linjer i organisationshierarkiet. Bevillingstyper Der er to bevillingstyper; styrbare og mindre styrbare. De styrbare er nettobevillinger, hvor merindtægter kan finansiere merudgifter, mens mindreindtægter indebærer, at udgifterne skal reduceres. De mindre styrbare er bruttobevillinger, hvor forudgående bevilling ikke er en forudsætning. Mindre styrbare bevillinger vedrører typisk 02
3 udgifts- og indtægtsposter hvis størrelse er fastlagt i loven, og hvor en borger har ret til en bestemt ydelse, når bestemte forudsætninger er opfyldt i loven. Mindre styrbare bevillinger ses typisk på social- og forsyningsområdet. Derudover er der betingede bevillinger, som omfatter beløb, som kun må anvendes når de er frigjort af Kommunalbestyrelsen, Økonomiudvalget eller fagudvalget. Dette gælder uanset hvilken bevillingstype der er tale om. Områdebevillingers pengeposer kan være styrbare, mindre styrbare eller betingede. En områdebevilling kan bestå af de forskellige typer af pengeposer. Budgetansvar Budgettet definerer rammerne for forvaltningen af kommunens midler. Alle budgetbeløb henføres entydigt til én person med ledelsesansvar den budgetansvarlige som har ansvaret for at overholde budgettet/pengeposen og for at føre tilsyn med anvendelse af det. Alle budgetansvarlige skal således følge op på budgettet og tage initiativer, der minimerer risikoen for en mulig budgetmæssig problemstilling. Konstateres der afvigelser, der ikke umiddelbart kan korrigeres for, skal problemstillingen rejses over for relevante næste ledelsesniveau og om nødvendigt videre til Områdedirektøren og Direktørforum. Disse vurderer, om problemstillingen skal rejses over for fagudvalg, Økonomiudvalget og Kommunalbestyrelsen. Budgetopfølgning Budgetansvarlige foretager mindst en gang om måneden en budgetopfølgning. udarbejder rapporter til områdebevillingshavere, mens administrative fællesskaber udarbejder rapporter til decentrale budgetansvarlige. I det omfang den decentrale enhed ikke er tilknyttet et administrativt fællesskab forestår decentrale enheder selv rapportudarbejdelsen ( vil undervise, vejlede og hjælpe decentrale ledere med opgaven). En forudsætning for at rapporter giver budgetansvarlige ledere et retvisende øjebliksbillede af deres enheders økonomi, er, at ændringer i den planlagte anvendelse af budgettet løbende føres ind i økonomisystemet, og at afregning foretages løbende og føres ind på de rette konti. Fordeling af beløb fra centrale puljer skal således også ske, så snart beslutningen om fordelingen er truffet. udarbejder månedsvise rapporter over tværgående emner som eksempelvis kassebeholdning, refusioner, mellemkommunale afregninger, sygedagpenge, indtægter i bred for stand, løn, rådighedsbeløb (dækningsbidraget/strukturel driftsbalance), etc. Efterhånden som flere fagsystemer kobles op på den samme it-platform som økonomisystemet, sammenkøres rapporter vedrørende aktiviteter og resultater med indtægter og udgifter. Til politisk forelæggelse udarbejdes der tre gange årligt en økonomirapport på områdebevillingsniveau, som også i ord beskriver "rigets tilstand". De to økonomirapporter baseres på forbruget ultimo februar, maj og september, og forelægges henholdsvis i maj og november måneder. Der kan også iværksættes dybdegående budgetanalyser på fx: Et antal områdebevillinger eller en delmængde heraf, som af den ene eller anden grund er interessant Et tværgående emne, jf. ovenfor Budgetomplaceringer For mindre styrbare pengeposer er kompetencen til at budgetomplacere inden for områdebevillingen delegeret til den ansvarlige for områdebevillingen. For styrbare pengeposer kan kommunalbestyrelsen efter indstilling herom delegere kompetencen til at budgetomplacere inden for områdebevillingen f.eks. til den ansvarlige for områdebevillingen eller til områdedirektøren. Der tages i disse tilfælde udgangspunkt i følgende forudsætninger for at foretage omplacering mellem styrbare pengeposer: Administrative budgetomplaceringer inden for områdebevillinger (overførsler mellem pengeposer) forudsætter, at: Omplacering er godkendt af den budgetansvarlige for områdebevillingen Omplaceringen kun sker hvis det er relevant for den politiske målopfyldelse Der har været en forudgående dialog med involverede budgetansvarlige Der ikke sker en væsentlig ændring af indholdet af aktiviteten, der fortsat skal fungere som forudsat af Kommunalbestyrelsen. Omplaceringen er i overensstemmelse med vedtagne ressourcetildelingsmodeller/normer (fx til skoler og daginstitutioner), som måtte fremgå af områdebevillingen. Omplaceringen ikke indebærer en ændring af områdebevillingens målsætninger og nøgletal Omplaceringen ikke er i strid med kommunens eventuelle forpligtelser udadtil Omplaceringen er i overensstemmelse med en eventuel bestyrelses beføjelser. Eksempler herpå er: o Musikskolens bestyrelse som indstiller til Kommunalbestyrelsen om bl.a. skolens budget, herunder fastlagte mål, elevtakst og holdkvotient o Skolebestyrelserne som har delegeret visse beføjelser til bl.a. at godkende anvendelsen af budgettet o Daginstitutionsbestyrelserne træffer beslutning om bl.a. principperne for anvendelse af institutionens budget. De har således ikke direkte indflydelse på budgetlægningen 03
4 o Brugergruppen på forsyningsvirksomhedernes område høres i sager med miljømæssig betydning, inden de behandles politisk, og den diskuterer budgetter og regnskaber inden for området Der ikke akkumuleres udgiftsbehov Der kan ikke overføres imellem pengeposer der er styrbare, mindre styrbare og betingede. På styrbare områder er pengeposer en decentral ramme. Og for at tilgodese fx skoler og bibliotekers lokale ønsker til tilpasning i budgettet, er det på styrbare områder muligt for den budgetansvarlige at benytte lønkroner til anden drift og omvendt. På mindre styrbare områder kan den budgetansvarlige, med mindre andet er anført i områdebevillingen, ikke benytte lønkroner til anden drift og omvendt. Kommunaldirektøren bemyndiges til at budgetomplacere mellem konti vedrørende centrale lønpuljer, der ikke skal behandles i Økonomiudvalget, og det øvrige budget. Hvis det ikke fremgår direkte af bevillingsoversigten, fører en liste med områdebevillinger, hvor Kommunalbestyrelsen har delegeret kompetencen til at budgetomplacere. Tillægsbevillinger Der gives som udgangspunkt ikke tillægsbevillinger finansieret af kassebeholdningen. Undtaget herfra er den årlige, politiske behandling af overførsler mellem årene. Såfremt det i årets løb konstateres, at en områdebevilling ikke kan overholdes, er områdebevillingshaveren ansvarlig for, at der fremlægges et løsningsforslag for områdedirektøren. Kan der ikke findes en økonomisk balance inden for områdebevillingen og området drøfter direktørforum i hvilken udstrækning øvrige områdebevillinger kan bidrage til balancen. I tilfælde af at en enhed (pengepose) har en stor økonomisk ubalance, iværksætter områdedirektøren en tilbundsgående budgetanalyse, der blandt andet viser hvordan balancen kan genoprettes inden for få år, og hvordan situationen kan undgås i fremtiden (fx ved organisationsændringer). Overførsel mellem budgetår - styrbare pengeposer For at tilskynde til den bedst mulige anvendelse af tildelte midler over tid er der på styrbare områder adgang til fuld overførsel af såvel under- som overskud inden for enhedernes decentrale ramme. Overførsel af over- eller underskud skal ske ved ansøgning til Kommunalbestyrelsen, idet der formelt er tale om en tillægsbevilling i både nyt og gammelt år. Ved et samlet mer- eller mindreforbrug på mindst 5 pct. af områdebevillingen eller mindst 0,5 mio. kr. skal der i overførselssagen redegøres for afviklingen. På pengeposeniveauet afgør den områdebevillingsansvarlige om et mer- eller mindreforbrug rapporteres administrativt til områdebevillingsansvarlige og (disse redegørelser vil efterfølgende kunne indgå i redegørelsen på områdebevillingsniveau). Et planlagt merforbrug på pengeposeniveau er kun tilladt med forudgående tillægsbevilling, eller hvis det er aftalt med den leder, der har fået kompetence til at budgetomplacere mellem styrbare pengeposer inden for områdebevillingen. samler ansøgningerne til en samlet indstilling til Kommunalbestyrelsen og udarbejder i den forbindelse oversigtsdiagrammer etc. over opsamlede overog underskud. Første budgetudkast Det første budgetudkast budgetteres "top-down". Det betyder at først budgetteres områdebevillingen og dernæst nedbrydes den i pengeposer. Områdebevillingens fremskrivningsmetode og eventuelle ressourcetildelingsmodel/normer til pengeposer er beskrevet under hver områdebevilling. Hvis vedtagne ressourcetildelingsmodeller giver et over- eller underskud reguleres det i forhold til en pulje på områdebevillingen (svarende til daginstitutionsområdets flekspulje, som ikke må disponeres til andre formål). Økonomiudvalget fastlægger i begyndelsen af april de generelle budgetforudsætninger, dvs. typisk hvilke procenter (p/l) og normer de vedtagne budgetter skal fremskrives med. En norm kan fx fastlægges ud fra regnskab 2013 og udgøre et beløb pr. borger i en aldersgruppe, pr. ledig med match 3, pr. klassetrin, etc. På nogle områder giver det ikke mening med en sådan aktivitetsbudgetteret regulering, og der anvendes i stedet et skøn eller en p/l-regulering. På baggrund af områdebevillingens forudsætninger beregnes budgetreguleringen af områdebevillingen. Herefter foretages tillæg af virkningen af eventuelle vedtagne tillægsbevillinger og tildelinger af centrale puljer siden sidste budgetvedtagelse. Budgetseminar Kommunalbestyrelsen og chefgruppen afholder mindst et budgetseminar om året. Til et seminar i 2. kvartal foreligger et økonomisk råderum på kommuneniveau. Derudover foreligger de foreløbigt teknisk opgjorte krone-budgettal for alle områdebevillinger (dvs. uden fordeling på pengeposer) med tilhørende målsætninger og nøgletal mv., som allerede er vedtaget. Temaer på budgetseminaret kan fx være: Anlægsefterslæbsbehov Nye aktiviteter Kommuneforhandlingerne Forslag til budgetanalyser på problemområder Det økonomiske råderum Nøgletal og målsætninger 04
5 Administrative budgetforslag til 1. behandling Det administrative budgetforslag udarbejdes af Økonomi og Stab i overensstemmelse med de foreløbigt opgjorte krone-budgettal, som forelå til budgetseminaret i april. Det administrative budgetforslag skal svare til det allerede vedtagne serviceniveau, dog eventuelt med alternativer som budgetseminaret har ønsket belyst. Budgetforslaget foreligger trykt inden udgangen af august, og afspejler således det råderum, der var kendt ved budgetseminaret. Budgetforslaget er til 1. behandling i september. udarbejder budgetforslaget specificeret på pengeposer. I de tilfælde, hvor kompetencen til at budgetomplacere mellem styrbare pengeposer inden for den enkelte områdebevilling er delegeret til områdedirektøren/den områdebevillingsansvarlige, fordeler områdebevillingens budget mellem pengeposerne, hvilket forudsætter at: Der har været en forudgående dialog med den budgetansvarlige for områdebevillingen og pengeposernes budgetansvarlige Der ikke sker en væsentlig ændring af indholdet af aktiviteten, der fortsat skal fungere som forudsat af Kommunalbestyrelsen. Budgettildelingen er i overensstemmelse med eventuelle ressourcetildelingsmodeller (fx til skoler og daginstitutioner). Budgettildelingen er i overensstemmelse med områdebevillingens målsætninger og nøgletal Budgettildelingen er i overensstemmelse med kommunens eventuelle forpligtelser udadtil Budgettildelingen er i overensstemmelse med en eventuel bestyrelses beføjelser (se eksempler i afsnit "Omplaceringer) Der ikke akkumuleres udgiftsbehov Inden for hver pengepose fordeler budgetbeløbet på som minimum den detaljeringsgrad, som ministeriet kræver (bl.a. funktion, gruppering, art samt evt. sted). Fordelingen skal være realistisk, så den afspejler ledelsens intentioner og et normalt forbrugsmønster. Selv om det er nettobevilling, skal både udgifter og indtægter budgetteres. Til 1. behandlingen forventes det, at stort set alle nødvendige tekniske ajourføringer af budgetforslaget er klar. I det tekniske grundlag for budgettets politiske behandling bør således alene mangle ministeriets meddelelser om lånedispensationer og særtilskud. Når Kommunalbestyrelsen ved 1. behandlingen har godkendt de tekniske ændringer, indberetter Økonomi og Stab de fornødne ændringer i økonomisystemet med samme specifikationsgrad som i det administrative budgetforslag og udarbejder de afledte rettelser til budgetpublikationerne. Hvis der efter 1. behandlingen skal komme yderligere tekniske ændringer, skal de være væsentlige og efter aftale med. Andre ændringer må direktørområdet i budgetåret klare inden for den enkelte områdebevilling, men eventuelle varige ændringer skal indgå i de tekniske ændringer til det næstkommende budget. Budgetforslaget er opdelt i 3 dele: Budget for områdebevillinger, målsætninger og nøgletal Fordeling på pengeposer Områdebevillingers fremskrivning og ressourcetildelings- og normmodeller 2. behandling og færdiggørelse af budget Kommunalbestyrelsen behandler og vedtager budgettet senest i oktober måned. Efter budgetvedtagelse gør budgettet færdig i økonomisystemet og i publikationerne. Detaljeringsgraden vil svare til budgetforslaget. Det forudsættes, at der i denne fase kun undtagelsesvist flyttes beløb mellem pengeposer. Afslutning af regnskab I regnskabsbemærkningerne rapporterer budgetansvarlige i et samarbejde med om realiseringen af de budgetterede målsætninger og nøgletal mv. med samme detaljeringsgrad som i budgettet. Desuden gives i regnskabsbemærkningerne rede for eventuelle afvigelser fra bevillingerne. Tekniske ændringer Siden april kan der være kommet ny beslutninger fra kommunalbestyrelsen, ny lovgivning og ændrede skøn, som må give anledning til at ændre størrelsen af den enkelte områdebevilling eller fordelingen på pengeposer, hvis der skal opretholdes et uændret serviceniveau. Der kan også være et ønske i administrationen om at flytte beløb mellem pengeposerne i en områdebevilling ud fra et ønske om bedre målopfyldelse. Disse ændringer inklusiv eventuelle tilsvarende ændringer af bemærkningerne til områdebevillingerne fører på en særlig liste, som centeret ved udgangen af august udsender med henblik på beslutning ved kommunalbestyrelsens 1. behandling af budgetforslaget i september. 05
6 06
Faxe kommunes økonomiske politik
Formål: Faxe kommunes økonomiske politik 2013-2020 18. februar Faxe kommunes økonomiske politik har til formål at fastsætte de overordnede rammer for kommunens langsigtede økonomiske udvikling og for den
Læs mereFaxe kommunes økonomiske politik.
Faxe kommunes økonomiske politik. 2013-2020 Formål: Faxe kommunes økonomiske politik har til formål at fastsætte de overordnede retningslinjer for både de kommende års budgetlægning, og styringen af kommunens
Læs mereFaxe Kommunes økonomiske politik 2012-2015
Faxe Kommunes økonomiske politik 2012-2015 Formål Faxe Kommunes økonomiske politik har til formål at fastsætte de overordnede retningslinjer for både de kommende års budgetlægning, det løbende økonomiske
Læs mereForretningsgang vedrørende samlet budgetopfølgning i Norddjurs Kommune
Norddjurs Kommune Økonomisk sekretariat Område: Budgetopfølgning i Norddjurs Kommune Gældende fra: August 2017 Ansvarlig: Økonomichefen Dækningsområde: Norddjurs Kommune Forretningsgang vedrørende samlet
Læs mereVersion 2.0. Bilag 4.2 Bilag til kasse- og regnskabsregulativet omkring Bevillingskontrol
Version 2.0 Bilag 4.2 Bilag til kasse- og regnskabsregulativet omkring Bevillingskontrol Dato Version Beskrivelse af ændring 25.11.2009 1.0 Nyt bilag godkendt 21.10.2014 2.0 Administrativ revision af bilaget
Læs mereGrundlag for rammestyring i Dragør Kommune.
Grundlag for rammestyring i Dragør Kommune. 5. april 2018. Løn og personaleafdelingen Budgetansvarlig Økonomiafdelingen Budget ramme Direktion Politikere Afdelingsleder Side 1 INDLEDNING Formålet med Grundlag
Læs mereSagsnr.: 2016/ Dato: 1. november Regler for overførsel af mer- og mindreforbrug til efterfølgende regnskabsår
Notat Sagsnr.: 2016/0002042 Dato: 1. november 2016 Titel: Regler for overførsel af mer- og mindreforbrug til efterfølgende regnskabsår 1. Indledning I bestræbelserne på at sikre god økonomistyring og en
Læs merePrincipper for budgetopfølgning Odder Rådhus, januar 2011
Principper for budgetopfølgning Odder Rådhus, januar 2011 Dok.nr: 727-2011-5834 2 Indledning. I årets løb anvendes de afsatte midler i overensstemmelse med det vedtagne budget og dets forudsætninger. Midlerne
Læs mereBudget, budgetopfølgning og bevillingsregler
Bilag 10.2 Budget, budgetopfølgning og bevillingsregler Generelt Med udgangspunkt i budget- og regnskabsregulativets pkt. 3.2 og 3.3 beskrives i dette bilag processen omkring budgetlægningen, proceduren
Læs mereUdkast til kasse- og regnskabsregulativ I Ny Svendborg Kommune
1 Driftsbevillinger Driftsbevillinger meddeles af Kommunalbestyrelsen ved vedtagelse af årsbudgettet. Driftsbevillinger er et-årige og bortfalder ved regnskabsårets udgang. Driftsbevillingerne fremgår
Læs mereBilag 8.1 Regler for bevillings- og budgetkontrol, budgetomplacering, tillægs- og anlægsbevillinger.
Bilag 8.1 Regler for bevillings- og budgetkontrol, budgetomplacering, tillægs- og anlægsbevillinger. Generelt Med udgangspunkt i ets pkt. 2.3. skal de nærmere regler omkring fastlæggelse af bevillings-
Læs mereBilag til Økonomiregulativ
Bilag til Center for Økonomi og Personale Hold-an Vej 7 2750 Ballerup Telefon: 4477 2000 balkom@balk.dk www.ballerup.dk Godkendt den 20-05-2014 1 Indhold 1.... 3 1.1. Formål... 3 1.2. Baggrund... 3 1.3.
Læs mereHalvårsregnskab 2014 bemærkninger
Halvårsregnskab 2014 bemærkninger I dette notat gives jævnfør reglerne om aflæggelse af halvårsregnskab bemærkninger til væsentlige afvigelser mellem oprindeligt budget 2014 og det forventede regnskab
Læs mereVedrørende: Forventet regnskab budgetopfølgning pr. 28. februar 2015
Vedrørende: Forventet regnskab 2015 - budgetopfølgning pr. 28. februar 2015 Sagsnavn: Budgetopfølgning 2015 Sagsnummer: 00.30.14-S00-1-14 Skrevet af: Susanne Risager Clausen E-mail: susanne.clausen@randers.dk
Læs mereODDER KOMMUNE BUDGET 2009. Bevillingsbinding, generelle regler, selvforvaltningsvilkår og lønsumsstyring
Fastlæggelse af Odder Kommunes bevillingsbinding for budgetåret 2009. I henhold til den kommunale styrelseslov, fastsætter Indenrigsministeriet nærmere regler om specifikation af de poster på årsbudgettet
Læs mereDragør Kommunes økonomiske politik
Dragør Kommunes økonomiske politik 2015-2018 Formålet med nærværende økonomisk politik for Dragør Kommune er at fastsætte de overordnede retningslinjer for både de kommende års budgetlægning og det løbende
Læs merePrincipper for økonomistyring. Del 1: Overordnede principper for økonomistyring
Principper for økonomistyring Del 1: Overordnede principper for økonomistyring Allerød Kommune August 2018 Indledning Allerød Kommune er med en bruttoomsætning på mere end 2 mia. kr. og mere end 1.800
Læs mereKasse- og regnskabsregulativ Revision af 3.02 Forretningsgangsbeskrivelse for drifts-, anlægs- og tillægsbevillinger samt rådighedsbeløb
Driftsbevillinger Driftsbevillinger meddeles af Byrådet ved vedtagelse af årsbudgettet. Driftsbevillinger er etårige og bortfalder ved regnskabsårets udgang. Driftsbevillingerne fremgår af den til budgettet
Læs mereNOTAT. Proces- og tidsplan for budget (Principper for økonomistyring bilag 3)
Proces- og tidsplan for budget 2015-2018 DATO 4. februar 2014 SAGS NR. (Principper for økonomistyring bilag 3) Dette notat beskriver principper, procedure og tidsplan for vedtagelsen af budget 2015-2018.
Læs mereØkonomirapport for Pr. 28. februar 2019
Økonomirapport for 2019 Pr. 28. februar 2019 Indholdsfortegnelse 1. Status på kommuneniveau...1 1.1 Strukturel driftsbalance...1 1.2 Serviceudgifter...2 1.3 Kassebeholdning...3 1.4 Overholdelse af de fem
Læs merefile:///h:/sbsys/sbsysnetdrift/temp/giol/dagsorden/preview.html
Side 1 af 10 89. Budgetopfølgning pr.31. marts 2015 Sagsnr: 00.30.14-Ø00-1-15 Sagsansvarlig: Gitte Olsen Sagsfremstilling I de vedtagne principper for økonomistyring er det fastlagt, at der foretages 3
Læs mereKompetencer og økonomistyring. et styringsdokument i Bornholms Regionskommune
Kompetencer og økonomistyring et styringsdokument i Bornholms Regionskommune Indhold 1 Indledning... 3 1.1 Generelt... 3 1.2 Formål... 3 2 Styreform... 4 2.1 Mål- og rammestyring... 4 2.2 Central styring
Læs mereØkonomirapport nr. 1 for Afrapportering pr. 29. februar Til DIF Til ØU Økonomi og Stab 17.
Afrapportering pr. 29. februar 216 Til DIF 18.3.216 Til ØU 5.4.216 Økonomi og Stab 17. marts 216 Økonomirapport nr. 1 for 216 Albertslund Kommune Nordmarks Allé 2 262 Albertslund SIDE 2 Indhold 1. Status
Læs mereGenerelle bemærkninger
givet et overblik over grundlaget for regnskabet. Regnskab 6 GENERELLE BEMÆRKNINGER Formålet med de generelle bemærkninger er at give et samlet overblik over den økonomiske side af regnskabet. De generelle
Læs mereMål- og budgetopfølgning efter første halvår - beslutning
Mål- og budgetopfølgning efter første halvår - beslutning Beslutningstema På baggrund af administrationens oplæg skal det besluttes, at godkende mål- og budgetopfølgningen for første halvår 2014. Kompetence
Læs mereØkonomirapport for Pr. 31. juli 2018
Økonomirapport for 2018 Pr. 31. juli 2018 Indholdsfortegnelse 1. Status på kommuneniveau...1 1.1 Strukturel driftsbalance...2 1.2 Service- og overførselsudgifter...4 1.3 Kassebeholdning...5 2 1. Status
Læs mereGenerelle bemærkninger
Forudsætninger for budgettet Udgangspunktet for budgetlægningen for 2009-2012 har været det vedtagne budget 2008. I budgetaftalen for 2008 var forudsat en række ændringer, som først havde fuld effekt fra
Læs mereØkonomiudvalget. Referat fra møde Torsdag den 4. september 2014 kl i F 6
Økonomiudvalget Referat fra møde Torsdag den 4. september 2014 kl. 16.00 i F 6 Mødet slut kl. 18.30 MØDEDELTAGERE John Schmidt Andersen (V) Hans Andersen (V) Kasper Andersen (O) Kim Rockhill (A) Ole Søbæk
Læs mereBudgetopfølgning 30. juni 2009 Økonomiudvalget
Forbrug Korrigeret Oprindeligt Till gsbevilling Omplacering Økonomiudvalg 30.06 budget budget Nettoudgifter Mio. kr. Mio. kr. Mio. kr. Mio. kr. Mio. kr. % Samlet resultat 77,5 149,4 152,0-2,6 0,0 51,9
Læs mereInspirationsnotat nr. 2c til arbejdet i MED-Hovedudvalg 30. marts 2007. Hvad er et budget?
Inspirationsnotat nr. 2c til arbejdet i MED-Hovedudvalg 30. marts 2007 Hvad er et budget? Hvad er et budget? Et budget er en oversigt over alle de forventede indtægter (hovedsagelig skatteindtægter) og
Læs mereBeretning 2010 for politikområderne:
Beretning for politikområderne: Politisk organisation Administration Erhverv og Turisme Fælles funktioner Forsørgelse Fælles funktioner Bevillingsoversigt drift (inkl. refusion og overført over- og underskud):
Læs mereForventet regnskab 2017, halvårsregnskab pr. 30. juni 2017
Forventet regnskab 2017, halvårsregnskab pr. 30. juni 2017 Side 1 af 6 sider Halvårsregnskab og forventet regnskab 2017 Oprindeligt Tillægs- Korrigeret Forv. Forv. Forventet Halvårs- Pct. budget bev. og
Læs mereHalvårsregnskab 2013 bemærkninger
Halvårsregnskab 2013 bemærkninger I dette notat gives jævnfør reglerne om aflæggelse af halvårsregnskab bemærkninger til væsentlige afvigelser mellem oprindeligt budget 2013 og det forventede regnskab
Læs mereNotat. Bilag til indstillingen vedrørende forventet regnskab og tillægsbevilling BA. 1. Resume
Notat Bilag til indstillingen Forventet Regnskab og tillægsbevil- Emne: ling - BA Til: Kopi: til: Byrådet Den 21. november 2012 Aarhus Kommune Kultur og Borgerservice Bilag til indstillingen vedrørende
Læs mereØkonomisk politik Godkendt den 23. januar 2018
Økonomisk politik Godkendt den 23. januar 2018 Økonomisk politik Den økonomiske politik fastsætter de overordnede økonomiske målsætninger for kommunens budgetlægning og finansielle strategi. Politikken
Læs mereForløbet af og forudsætningerne for budgetlægningen for budget
Bilag 2 Fra Borgmesterens Afdeling Dato 25-02-2016 I dette bilag beskrives hvordan den politiske og den administrative budgetproces tilrettelægges på en række konkrete områder. Administrativ proces for
Læs mere23.02.2014. Økonomisk politik for Ringsted Kommune for 2014-2017
23.02.2014 Økonomisk politik for Ringsted Kommune for 2014-2017 Indholdsfortegnelse ØKONOMISK POLITIK FOR RINGSTED KOMMUNE FOR 2014-2017... 3 AD 1) OVERSKUD PÅ DEN ORDINÆRE DRIFT.... 3 AD 2) TEKNISK SERVICEUDGIFTSPULJE...
Læs mereDirektion Hovedtabeller
Budgetopfølgning pr. 31. maj 2017 Økonomiudvalg Direktion Direktion Hovedtabeller 1 Drift Område/1.000 kr. Oprindeligt budget Overførsler fra sidste finansår Korrigeret budget Forbrug pr. 31/5-2017 Skøn
Læs mereRegulativ for bevillingssystem for Gladsaxe kommune
Regulativ for bevillingssystem for Gladsaxe kommune Bevillingsbegrebet 1. En bevilling er en tilladelse fra Byrådet til Økonomiudvalget, et af de stående udvalg eller et af de i henhold til styrelseslovens
Læs mereBilag 5 Generelle bemærkninger til budget Generelle bemærkninger til Budget Generelt
Bilag 5 Generelle bemærkninger til budget 2020 Generelle bemærkninger til Budget 2020 1. Generelt Ifølge Social- og Indenrigsministeriet skal byrådet inden den 15. oktober hvert år godkende et budget for
Læs mereFor 2018 fastlægges bevillingsbindingen på udvalgsniveau, og som nettobevillinger.
29 Fastlæggelse af Odder Kommunes bevillingsbinding for budgetåret 2018. I henhold til den kommunale styrelseslov, fastsætter Social- og Indenrigsministeriet nærmere regler om specifikation af de poster
Læs mereNotat. Til: Økonomiudvalget. Fra: Finn G. Johansen. Genopretningsplan Indledning Økonomien i Assens Kommune er under pres.
Notat Til: Økonomiudvalget Fra: Finn G. Johansen Sags id: 18/14241 Den 20.08.2018 Genopretningsplan 2018 Indledning Økonomien i Assens Kommune er under pres. Regnskab 2017 udviste et kasseforbrug på 22,5
Læs mereFokus i 1. budgetopfølgning er derfor på at korrigere budgettet for budgetfejl, ny lovgivning, væsentlige
1. budgetopfølgning for budget 2019 d. 29.4.2019 Baggrundsnotat vedr. 1. budgetopfølgning 2019. Resumé 1. budgetopfølgning baserer sig på det faktiske driftsforbrug ved udgangen af 1. kvartal 2019 samt
Læs mere2018-tidsplan for budgetlægning for 2019, budgetopfølgning for 2018 og regnskab for 2017
2018-tidsplan for budgetlægning for 2019, budgetopfølgning for 2018 og regnskab for 2017 Journalnr. 17/17877 Måned Dato Hvem Indhold Aktivitet Hver måned Områderne og Økonomi Budgetopfølgning 2018 De budgetansvarlige
Læs mereHovedkonto 8. Balanceforskydninger
Hovedkonto 8. Balanceforskydninger - 306-1. Ydre vilkår, grundlag, strategi, organisation og ydelser Hovedkonto 8 indeholder dels årets forskydninger i beholdningen af aktiver og passiver og dels hele
Læs mereBilag 3.1 Retningslinjer for hvordan økonomien skal styres i Næstved Kommune
Økonomistyring i en kommune handler i bund og grund om at holde øje med, at udgifterne ikke overstiger indtægterne i en kommune vil det sige at udgifterne ikke overstiger budgettet. Næstved s retningslinjer
Læs mereGenerelle bemærkninger til regnskab 2015
Generelle bemærkninger til regnskab 2015 Regnskabet overholder de fire overordnede målsætninger: Regnskab 2015 viser overordnet et godt resultat. Det overholder de fire overordnede økonomiske mål for den
Læs mereTidsplan for budgetlægning
Tidsplan for budgetlægning 2016-2019 Januar 1 9/1 Økonomi, Budget og regnskab Udsendelse Økonomi udsender indkaldelse af bidrag fra Områderne til budgetoplæg (beskrivelse af politikområderne, kommunalbestyrelsens
Læs mereLYNGBY-TAARBÆK KOMMUNE
Økonomiudvalget den 09-09-2013, s. 1 LYNGBY-TAARBÆK KOMMUNE Økonomiudvalget Protokol Mandag den 9. september 2013 kl. 16:00 afholdt Økonomiudvalget møde i Udvalgsværelse 1/Rådhus. Medlemmerne var til stede
Læs mereEfter denne orientering har Økonomiudvalget den 9. august 2010 truffet beslutning om følgende:
Foreløbig budgetbalance for budget 2011-2014. Byrådet fik på møde den 22. juni 2010 gennemgået status på budget 2011 samt økonomiaftalen for kommunerne i 2011, med de usikkerheder dette tidlige tidspunkt
Læs mereHalvårsregnskab 2017
Halvårsregnskab 2017 Regnskabsopgørelse pr. 30-06-2017 Alle beløb i 1.000 kr. Vedtaget Omplac og Korrigeret Halvårs Administrativt Forventet Afvigelse - = indtægt/overskud / + = udgift/underskud budget
Læs mereBudgetopfølgning 2/2012
Greve Kommune Direktionen Budgetopfølgning 2/ Samlet notat Greve Kommune Direktionen Budgetopfølgning 2/ 1. Indledning I denne samlede Budgetopfølgning 2 for opgøres den økonomiske status pr. 31. juli,
Læs mereØkonomisk Politik for Ishøj Kommune
Økonomisk Politik for Ishøj Kommune Godkendt i Byrådet den 24.06.2014 Indledning Af aftalen om den kommunale økonomi for 2014 fremgår, at KL og regeringen er enige om, at det fremover skal være obligatorisk
Læs mereREFERAT BYRÅDET. den 27.08.2012 i Byrådssalen
REFERAT BYRÅDET den 27.08.2012 i Byrådssalen Afbud: Ingen Orlov: Anders Kronborg (A) Stedfortræder: Rut Sydbøge (A) SAGSOVERSIGT 1 Godkendelse af dagsorden... 3 2 Budgetrevision pr. 30. juni 2012 - Alle
Læs mereHalvårs- regnskab 2013
1 Halvårsregnskab 213 Regnskabsopgørelse i 1. kr. Forbrug pr. 3.6.213 regnskab Korrigeret budget Budget 213 Det skattefinansierede område Indtægter Skatter Generelle tilskud mv. 1.68.436 498.22 2.14.939
Læs mereReferat Dato: :00:00 Udvalg: Økonomiudvalget
Referat Dato: 27-06-2019 16:00:00 Udvalg: Økonomiudvalget 2018-2021 Sted: Mødelokale C 1/6 Indholdsfortegnelse Referat Indholdsfortegnelse Bemærkninger til dagsordenen Meddelelser Opfølgning på forventet
Læs mereHovedkonto 8, balanceforskydninger - 318 -
- 318-1. Ydre vilkår, grundlag, strategi, organisation og ydelser Hovedkonto 8 indeholder dels årets forskydninger i beholdningen af aktiver og passiver og dels hele finansieringssiden af regnskabet. Under
Læs mere3. Godkendelse af regnskab 2005 og anmodning om overførsel af overskydende midler fra 2005 til 2006 J.nr. BOR 10/2006
INDSTILLING 3. Godkendelse af regnskab 2005 og anmodning om overførsel af overskydende midler fra 2005 til 2006 J.nr. BOR 10/2006 INDSTILLING Borgerrådgiveren indstiller til Borgerrådgiverudvalget, at
Læs mereBilag og tabeller. Bilag til den tværgående økonomiske månedsrapportering
Bilag og tabeller Bilag til den tværgående økonomiske månedsrapportering Marts 2015 Forventet regnskab 2015 Tabel 1 OPRINDELIGT BUDGET 2015 KORRIGERET BUDGET* FORVENTET REGNSKAB Forventede afvigelser INDTÆGTER
Læs mereMål- og budgetopfølgning efter 1. kvartal beslutning
Mål- og budgetopfølgning efter 1. kvartal 2015 - beslutning Beslutningstema På baggrund af kommunens principper for økonomistyring skal det besluttes om budgetopfølgningen efter 1. kvartal kan godkendes.
Læs mereKommunerne står overfor et krav om stram økonomistyring i de kommende år. Derfor sætter KREVI i denne analyse fokus på God Kommunal Økonomistyring.
Januar 2012 Resume Kommunerne står overfor et krav om stram økonomistyring i de kommende år. Derfor sætter KREVI i denne analyse fokus på God Kommunal Økonomistyring. KREVIs nøgletal for kommunernes økonomiske
Læs mereForslag. Lov om regulering af statstilskuddet til kommunerne i 2009
2007/2 LSF 174 (Gældende) Udskriftsdato: 8. april 2019 Ministerium: Velfærdsministeriet Journalnummer: Velfærdsmin., j.nr. 2008-2400-54 Fremsat den 28. marts 2008 af velfærdsministeren (Karen Jespersen)
Læs mereBaggrundsnotat vedr. 2. budgetopfølgning herunder status for Servicerammen i 2018.
2. budgetopfølgning for budget 2018 d. 3.8.2018 Baggrundsnotat vedr. 2. budgetopfølgning herunder status for Servicerammen i 2018. Resumé 2. budgetopfølgning baserer sig på det faktiske driftsforbrug ved
Læs mereSbsys dagsorden preview
Side 1 af 9 141. Budgetopfølgning pr.31. maj 2015 Sagsnr: 00.30.14-Ø00-2-15 Sagsansvarlig: Gitte Olsen Sagsfremstilling I de vedtagne principper for økonomistyring er det fastlagt, at der foretages 3 årlige
Læs mereRegulering af kommunens driftbudget som følge af ændret skøn for pris- og lønudviklingen ift. det skøn, der blev anvendt ved budgetvedtagelsen
Pl regulering februar 2014 Korrektionsårsag Teknisk ændring Byrådet den: Indtastningsdato Korrektionsnr 4 Fagudvalg den: Regulering af kommunens driftbudget som følge af ændret skøn for pris- og lønudviklingen
Læs mereStatusnotat nr. 1 vedrørende budget
Allerød Kommune Statusnotat nr. 1 vedrørende budget 2013-2016 Godkendt i Økonomiudvalget den 6. december 2011 Indholdsfortegnelse 1. Indledning 2 2. Overordnet tidsplan for budgetstrategi 2013 til 2016
Læs mereBilagsnotat vedrørende første budgetopfølgning 2019 for bevillingsramme:
ARBEJDSMARKED Dato: 19. marts 2019 Tlf. dir.: 41 75 02 58 E-mail: jakb@balk.dk Kontakt: Jakob Bjældager Sagsid: 00.30.14-G01-2-19 Bilagsnotat vedrørende første budgetopfølgning 2019 for bevillingsramme:
Læs mereReferat fra møde Onsdag den 14. september 2011 kl i Byrådssalen
Byrådet Referat fra møde Onsdag den 14. september 2011 kl. 17.00 i Byrådssalen Mødet slut kl. 18.15 MØDEDELTAGERE Ole Find Jensen (A) Anne-Lise Kuhre (A) Anne-Mette Risgaard Schmidt (V) Grethe Olsen (F)
Læs mereGenerelle bemærkninger
6 7 8 Budgetteringsmetode/procedure Økonomiudvalget godkendte den 6. marts 2018 Strategien for budgetlægningen 2019 2022. I Mål og procedure for budgetlægningen er der opstillet en række finansielle mål
Læs mereNotat. Økonomiudvalget. Spørgsmål fra ØU
Notat Økonomiudvalget Spørgsmål fra ØU Spørgsmål: Hvordan balancerer udgifter og indtægter på forsyningsområdet i forhold til hvilei-sig-selv princippet også set i forhold til kommunens skattefinansierede
Læs mereØkonomirapport nr. 4 for Afrapportering pr. 31. juli Til ØU Økonomi og Stab 30. august 2016
Afrapportering pr. 31. juli 216 Til ØU 6.9.216 Økonomi og Stab 3. august 216 Økonomirapport nr. 4 for 216 Albertslund Kommune Nordmarks Allé 2 262 Albertslund SIDE 2 Indhold 1. Status på kommuneniveau...4
Læs mere2016-tidsplan for budgetlægning for 2017, budgetopfølgning for 2016 og regnskab for 2015
2016-tidsplan for budgetlægning for 2017, budgetopfølgning for 2016 og regnskab for 2015 Måned Dato Hvem Indhold Aktivitet Hver måned Områderne og Økonomi De budgetansvarlige i Områderne gennemgår hver
Læs mereMål- og budgetopfølgning efter 1. kvartal - beslutning
Mål- og budgetopfølgning efter 1. kvartal - beslutning Beslutningstema På baggrund af administrationens oplæg skal det besluttes, at godkende mål- og budgetopfølgningen for første kvartal 2014. Kompetence
Læs mereBESLUTNINGSPROTOKOL. Økonomiudvalget. Møde nr. : 18/2012 Sted : Rådhuset i Grenaa Dato : 11. december 2012 Start kl. : 16.00 Slut kl. : 16.
Økonomiudvalget BESLUTNINGSPROTOKOL Møde nr. : 18/2012 Sted : Rådhuset i Grenaa Dato : 11. december 2012 Start kl. : 16.00 Slut kl. : 16.15 Medlemmer Jan Petersen (A) (Formand) Jytte Schmidt (F) Torben
Læs mereTeknik- og Miljøudvalget
Pr. ultimo oktober 2015 Teknik- og Miljøudvalget Tillægsbevillinger Omplaceringer s procent 73.959-1.012 0 72.947 42.217 57,9 71.389-1.558 0 Natur og miljø 16.644-1.020 0 15.624 12.457 79,7 14.066-1.558
Læs mereForløbet af og forudsætningerne for budgetlægningen for budget
Bilag 2 Fra Borgmesterens Afdeling Dato 21-02-2019 I dette bilag beskrives, hvordan den politiske og den administrative budgetproces tilrettelægges på en række konkrete områder. Krav til anlægsforslag
Læs mereHalvårsregnskab 2014
Halvårsregnskab 2014 August 2014 Indhold INDHOLD... 1 REGNSKABSFORKLARING 1. HALVÅR 2014... 1 INDLEDNING... 1 BAGGRUND FOR HALVÅRSREGNSKABET... 1 HALVÅRSREGNSKABET I HALSNÆS... 1 CENTRALE REGNSKABSBEGREBER...
Læs mereEvaluering af administrationsgrundlaget til 2015
Evaluering af administrationsgrundlaget til 2015 Indholdsfortegnelse 1 BAGGRUND... 2 2 PULJER... 2 3 NY SÆRLIG GRUNDTILDELING TIL KOMMUNALE UDENOMSAREALER... 3 4 NY PULJE TIL BASISLEDERUDDANNELSE FOR NYE
Læs mereAftale Mellem Sygehusledelsen og afdeling, XX. Om: Udviklingsplaner. Økonomi og aktivitet. Kvalitet og service
Aftale 2009 Mellem Sygehusledelsen og afdeling, XX Om: Udviklingsplaner Økonomi og aktivitet Kvalitet og service Indledning Denne aftale er indgået mellem Sygehusledelsen i Psykiatrien i Region Syddanmark
Læs mereBudgetrevision Samlet vurdering. Budgetrevision 2. Forventning til regnskab 2018
Budgetrevision 2 Forventning til regnskab 2018 1 Samlet resultat... 3 Samlet vurdering i forhold til korrigeret budget... 3 Likviditet... 4 Kort vurdering... 4 Holder det korrigerede driftsbudget?... 5
Læs mereSamtidig med at der foretages en stram styring af budget 2008 og budgetlægningen for 2009, skal kommunens vækststrategi understøttes.
Notat En offensiv og balanceret - økonomistyring. 17. januar 2008 Forslag: I forbindelse med gennemførelsen af 3. budgetopfølgning for kunne det konstateres at det budgetværn der er afsat i 2008 ikke kan
Læs mereIndstilling. Indstilling om forventet regnskab for 2006 pr. ultimo juni Til Århus Byråd via Magistraten. Borgmesterens Afdeling
Indstilling Til Århus Byråd via Magistraten Borgmesterens Afdeling Den 7. september Århus Kommune Økonomisk Afdeling Borgmesterens Afdeling Indstilling om forventet for pr. ultimo juni 1. Resume På baggrund
Læs mereBilag og tabeller. Bilag til den tværgående økonomiske månedsrapportering
Bilag og tabeller Bilag til den tværgående økonomiske månedsrapportering Budgetrevision 31.8.2014 2014 Tabel 1 OPRINDELIGT BUDGET 2014 KORRIGERET BUDGET* FORVENTET REGNSKAB FORSKEL INDTÆGTER -2.024,5-2.020,5-2.020,5
Læs mere1. Resume Borgmesterens Afdeling har opgjort forventningerne til det samlede forbrug i 2015 sammenholdt med det ajourførte budget.
Indstilling Til Aarhus Byråd via Magistraten Fra Borgmesterens Afdeling Dato 31. oktober 2015 regnskab 2015 og tillægsbevillinger - BA 1. Resume Borgmesterens Afdeling har opgjort forventningerne til det
Læs mereSammenfatning og Totaløkonomisk overblik. 3. budgetkontrol 2012.
3. Budgetkontrol 2012 Senest ajourført den 9. november 2012, Sagsident: 12/32620, lb.nr. 516493. Sagsbehandler.: Per Juhl Sammenfatning og Totaløkonomisk overblik 3. budgetkontrol 2012. Side 1 af 6 1.
Læs mereMånedlig budgetopfølgning i Center for Børn & Undervisning pr. 31. juli 2016
Dato 11-08-2016 j./sagsnr. 28.00.00-Ø00-3-16 Månedlig budgetopfølgning i Center for Børn & Undervisning pr. 31. juli 2016 Notat udarbejdet af: Henrik Brink-Olesen Generelt om budgettildelingen på området
Læs mereBudgettet dækker hele den kommunale virksomhed, det vil sige udgifter til drift og anlæg samt indtægterne.
1. Generelt Ifølge Økonomi- og Indenrigsministeriet skal byrådet inden den 15. oktober hvert år godkende et budget for det kommende år og tre overslagsår. Budgettet skal behandles to gange i byrådet med
Læs mereSAMLET OVERBLIK. Pr. 31. maj 2016 rev
SAMLET OVERBLIK Pr. 31. maj 2016 rev. 12.8.16 Samlet overblik budgetopfølgning 2-2016 Samlet set viser budgetopfølgningen et driftsoverskud på 45,8 mio. kr., hvilket er 4,8 mio. kr. bedre end det korrigerede
Læs mereBudget Mængdereguleringer Samlet for alle udvalg
Budget 2018-2021 Mængdereguleringer Samlet for alle udvalg 1 Mængder -2021 Udvalg Nr. Tekst 2018 2019 2020 2021 Økonomiudvalget M101 Administrationsudgifter skal følge kommunens demografi -1,988-1,938-1,579-1,178
Læs mereGENERELLE OPLYSNINGER...
Bilag 2 Indholdsfortegnelse Indholdsfortegnelse GENERELLE OPLYSNINGER... 2 KOMMUNEOPLYSNINGER... 2 REGNSKABSOPLYSNINGER... 3 TAL DEL... 4 REGNSKABSOPGØRELSE... 4 REGNSKABSOVERSIGT... 6 Halvårsregnskab
Læs mereBilag 2 - Retningslinjer for skabeloner
KØBENHAVNS KOMMUNE Økonomiforvaltningen Center for Økonomi BILAG 2 Bilag 2 - Retningslinjer for skabeloner Indhold Nye skabeloner... 2 Skabelon 1 Det samlede resultat... 2 Skabelon 2 Regnskabsprognose...
Læs mereØkonomisk politik og budgetproces 2016-2019 Stevns Kommune
Økonomi,HR&IT Økonomisk politik og budgetproces 2016-2019 Stevns Kommune Baggrund Økonomi har gennemført evaluering af Budgetproces 2015 med fagudvalgene og Økonomiudvalget, hvor hovedessensen er, at til
Læs mere2. GENERELLE BUDGETFORUDSÆTNINGER
2. GENERELLE BUDGETFORUDSÆTNINGER 2.1. BUDGETPROCESSEN Budgetlægningen for 2013-2016 har taget udgangspunkt i kommunens korrigerede budget 2012 (basisbudgettet). Der er desuden foretaget en række forskellige
Læs mereGENERELLE OPLYSNINGER...
BILAG 2 Indholdsfortegnelse Indholdsfortegnelse GENERELLE OPLYSNINGER... 2 KOMMUNEOPLYSNINGER... 2 REGNSKABSOPLYSNINGER... 3 TAL DEL... 5 REGNSKABSOPGØRELSE... 5 REGNSKABSOVERSIGT... 6 Halvårsregnskab
Læs mere2017-tidsplan for budgetlægning for 2018, budgetopfølgning for 2017 og regnskab for 2016
2017-tidsplan for budgetlægning for 2018, budgetopfølgning for 2017 og regnskab for 2016 Hver måned Områderne og Økonomi De budgetansvarlige i Områderne gennemgår hver måned i samarbejde med Økonomi driftsbudgettet
Læs mereBudgetrevision Samlet vurdering. Budgetrevision 2. Forventning til regnskab 2019
Budgetrevision 2 Forventning til regnskab 2019 1 Samlet resultat... 3 Samlet vurdering i forhold til korrigeret budget... 3 Likviditet... 4 Kort vurdering... 4 Holder det korrigerede driftsbudget?... 6
Læs mere, Side 1. Beslutningen betyder, at der skal udarbejdes en ny tildelingsmodel til dagtilbudsområdet, der indfrier ovenstående kriterier.
, Side 1 2. Åbent punkt - Beslutning om høring om principper for ny tildelingsmodel til de kommunale dagtilbud - Sag nr. 17/23502 Sagsgang og sagstype Udvalget Læring og Trivsel for Børn og Unge Beslutningssag
Læs mereReferat Økonomiudvalget mandag den 24. april Kl. 16:30 i Mødelokale 1 og 2, Lejrevej 15, 4320, Allerslev
Referat mandag den 24. april 2017 Kl. 16:30 i Mødelokale 1 og 2, Lejrevej 15, 4320, Allerslev Indholdsfortegnelse 1. ØU - Godkendelse af dagsorden...1 2. ØU - Forventet Regnskab 2017-1, 1. behandling...2
Læs mereREGLER FOR ØKONOMISK DECENTRALISERING HADERSLEV KOMMUNE. fra 2010
Acadre 09/28381 Lb. nr. 209844 REGLER FOR ØKONOMISK DECENTRALISERING i HADERSLEV KOMMUNE fra 2010 INDHOLDSFORTEGNELSE 1. Indledning... 3 2. Hvem er omfattet... 3 3. Èn økonomisk ramme pr. driftsenhed...
Læs mereIndstilling. Indstilling om forventet regnskab for 2007 pr. ultimo juni Til Århus Byråd via Magistraten. Borgmesterens Afdeling
Indstilling Til Århus Byråd via Magistraten Borgmesterens Afdeling Den 17. september 2007 Århus Kommune Økonomisk Afdeling Borgmesterens Afdeling Indstilling om forventet regnskab for 2007 pr. ultimo juni
Læs mere