CYRANO II ApS. Årsrapport 1. januar december Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den

Transkript

1 CYRANO II ApS Årsrapport 1. januar december 2014 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 22/06/2015 Valter Vendelbo Dirigent

2 Side 2 af 14 Indhold Virksomhedsoplysninger Virksomhedsoplysninger... 3 Påtegninger Ledelsespåtegning... 4 Erklæringer Den uafhængige revisors erklæringer... 5 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 7 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis... 8 Resultatopgørelse Balance Noter... 13

3 Side 3 af 14 Virksomhedsoplysninger Virksomheden CYRANO II ApS Havnegade 26, 1 null 7680 Thyborøn CVR-nr: Regnskabsår: 01/01/ /12/2014 Revisor MC REVISION A/S Havnegade 26 Thyborøn DK Danmark CVR-nr: P-enhed:

4 Side 4 af 14 Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar 31. december 2014 for Cyrano II ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Thyborøn, den 05/06/2015 Direktion Valter Vendelbo

5 Side 5 af 14 Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i CYRANO II ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for CYRANO II ApS for regnskabsåret 1. januar december 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.

6 Side 6 af 14 Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Erklæringer i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Thyborøn, 05/06/2015 Jørgen Riise Registreret revisor MC REVISION A/S

7 Side 7 af 14 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets hovedaktivitet er erhvervsmæssigt fiskeri. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultat på tkr er utilfredsstillende, hvilket primært skyldes nedskrivninger på anlægsaktiver samt tab ved salg af anlægsaktiver. Kapitalberedskabet for det kommende år er vurderet, og det er ledelsens forventning, at der er tilstrækkelig likviditet til, at driften kan fortsætte. Selskabets anpartshaver har givet tilsagn til at stille yderligere likviditet til rådighed for selskabet, hvis det bliver nødvendigt. Kapitaltab Selskabet har tabt hele anpartskapitalen og er dermed omfattet af kapitaltabsreglerne i selskabslovens 119. Ledelsen forventer, at selskabet realiserer et positivt resultat i Ledelsen forventer derfor, at kapitalen retableres via indtjeningen det kommende år alternativt ved kapitaltilførsel. Usikkerheder eller usædvanlige forhold der har påvirket indregning eller måling Der har ikke været væsentlig usikkerhed eller usædvanlige forhold, der har påvirket målingen af regnskabsposter i regnskabsåret. Den forventede udvikling Selskabet forventer et positivt driftsresultat i 2015.

8 Side 8 af 14 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for Regnskabsklasse B. Nettoomsætningen Nettoomsætningen indregnes i resultatopgørelsen efter salgsmetoden (faktureringsmetoden). Salg af varer indregnes som nettoomsætning, når varen er solgt og leveret. Bruttofiskeri er medtaget ud fra landingstidspunktet, således at landinger til og med 31. december indgår i årsrapporten. Omsætningen er i den eksterne årsrapport sammendraget med omkostninger i overensstemmelse med årsregnskabslovens 32. Andre eksterne omkostninger Omkostninger til salg og administration samt indirekte omkostninger vedrørende fiskerivirksomheden. Blandt andet leje- og leasingydelser, serviceaftaler og forsikringer samt nedskrivning af tilgodehavender. Finansielle indtægter Renteindtægter, modtaget udbytte samt kursgevinster på obligationer og aktier. Finansielle omkostninger Renteomkostninger og kurstab på obligationer, aktier og realkreditlån. Skat af årets resultat Skat af årets resultat omfatter aktuel skat og årets forskydning i udskudt skat. Aktuel skat beregnes med udgangspunkt i årets resultat før skat, korrigeret for ikke-skattepligtige indtægter og omkostninger. Ved beregningen er anvendt en skatteprocent på 24,5 pct. Immaterielle og materielle anlægsaktiver Erhvervede anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på en vurdering af de enkelte aktivers brugstider. Aktivernes skønnede restværdi efter afsluttet brugstid indgår ikke i afskrivningsgrundlaget. Brugstid Restværdi Fiskekvoter 20 år 50% Bygning (der afskrives ikke på grundes værdi) 20 år 0 kr. Fiskefartøjer 20 år 0 kr. Driftsmateriel og inventar 5-7 år 0 kr. Anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Aktiver med en kostpris under kr. omkostningsføres i anskaffelsesåret under posten Andre eksterne omkostninger. Finansielle anlægsaktiver Finansielle anlægsaktiver måles til anskaffelsespris. Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser måles til nominel værdi reduceret med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Hensatte forpligtelser Udskudt skat på aktiver og forpligtelser indregnes som en hensat forpligtelse. Udskudt skat måles til nettorealisationsværdi og beregnes som 24,5 pct. af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle på aktiver, hvorpå der

9 ikke er skattemæssig afskrivningsret, f.eks. kontorbygninger. Udskudt skat måles på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen i de tilfælde, hvor opgørelsen af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler. Side 9 af 14 Gældsforpligtelser Gæld måles til nominel restgæld. Hvis låneoptagelsen er forbundet med væsentlige kurstab eller kursgevinster, måles gælden til amortiseret kostpris. Væsentlige kurstab og gevinster fordeles over lånets løbetid med lige store beløb hvert år (simpelt gennemsnit).

10 Side 10 af 14 Resultatopgørelse 1. jan dec 2014 Note kr. kr. Bruttofortjeneste/Bruttotab Personaleomkostninger Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver Resultat af ordinær primær drift Andre finansielle indtægter Øvrige finansielle omkostninger Ordinært resultat før skat Ekstraordinært resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Forslag til resultatdisponering Foreslået udbytte indregnet under egenkapitalen Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode Overført resultat I alt

11 Side 11 af 14 Balance 31. december 2014 Aktiver Note kr. kr. Erhvervede immaterielle anlægsaktiver Immaterielle anlægsaktiver i alt Grunde og bygninger Produktionsanlæg og maskiner Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver i alt Andre værdipapirer og kapitalandele Finansielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser... 0 Andre tilgodehavender Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

12 Side 12 af 14 Balance 31. december 2014 Passiver Note kr. kr. Registreret kapital mv Overført resultat Egenkapital i alt Hensættelse til udskudt skat Hensatte forpligtelser i alt Gæld til realkreditinstitutter Langfristede gældsforpligtelser i alt Gæld til realkreditinstitutter Gæld til banker Leverandører af varer og tjenesteydelser Gældsforpligtelser til tilknyttede virksomheder Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt

13 Side 13 af 14 Noter 1. Personaleomkostninger kr. kr. Løn og gager Pensionsbidrag Andre omkostninger til social sikring Andre finansielle indtægter kr. kr. Finansielle indtægter fra anlægsaktiver Andre finansielle indtægter Egenkapital i alt Reserve for nettoopskrivning Overført Foreslået Virksomheds-kapital efter indre resultat udbytte Ialt værdis metode kr. kr. kr. kr. kr. Saldo primo Udloddet ordinært udbytte Årets resultat Egenkapital ultimo Langfristede gældsforpligtelser i alt Af selskabets samlede gældsforpligtelser forfalder kr. mere end 5 år efter balancetidspunktet.

14 Side 14 af Oplysning om eventualforpligtelser Selskabets aftale om leje af areal på Hanstholm Havn har en restløbetid på 15 år. Lejebetalingen udgør årligt kr Oplysning om pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitutter og pengeinstitutter på nominelt kr. er der givet pant i selskabets fiskefartøjer og fiskekvoter samt ejendomme, hvis regnskabsmæssige værdi er kr.