Korpsregnskab. Penneo dokumentnøgle: 36D4T-0XCQ8-AFAY4-QFXOM-KWHU0-WTUCH

Transkript

1 Korpsregnskab

2 Indholdsfortegnelse Side Foreningsoplysninger 2 Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors revisionspåtegning 4 Ledelsesberetning 8 5-års oversigt 11 Resultatopgørelse 1. januar december Balance pr. 31. december Pengestrømsopgørelse for Noter til regnskabet 16 Anvendt regnskabspraksis 22 1

3 Foreningsoplysninger Foreningens navn: Det Danske Spejderkorps Arsenalvej København K CVR-nr.: Hjemmeside: Korpsledelse: Generalsekretær: Revisor: info@dds.dk Susan Hein Eiberg, Spejderchef David Hansen, Spejderchef Signe Marie Obel Louis Jørgensen Kasper Staunskær Frandsen Kristine M. Clemmensen-Rotne Marie Torp Christensen Kasper Hertz Jansen Mathias Lysholm Faaborg Christian Sørensen Price Mikael Andersen Troels Lund Benedikte Marie Kaalund Deloitte Weidekampsgade København S 2

4 Ledelsespåtegning Korpsledelsen og Generalsekretæren har dags dato behandlet og godkendt årssregnskabet for regnskabsåret 1. januar december 2018 for Det Danske Spejderkorps. Årsregnskabet aflægges i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A med tilvalg af enkelte bestemmelser fra regnskabsklasse B og C samt bek.nr af 21. december Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2018 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsregnskabet indstilles til Korpsrådets godkendelse. København, den 28. maj 2019 Daglig ledelse Benedikte Marie Kaalund Generalsekretær Korpsledelsen Susan Hein Eiberg Spejderchef David Hansen Spejderchef Signe Marie Obel Louis Jørgensen Kasper Staunskær Frandsen Kristine M. Clemmensen-Rotne Marie Torp Christensen Kasper Hertz Jansen Mathias Lysholm Faaborg Christian Sørensen Price Mikael Andersen Troels Lund 3

5 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS REVISIONSPÅTEGNING Til medlemmerne i Det Danske Spejderkorps Revisionspåtegning på årsregnskabet Konklusion Vi har revideret årsregnskabet for Det Danske Spejderkorps for regnskabsåret 1. januar december 2018, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, pengestrømsopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven samt tilskudsbekendtgørelse nr. 495 af 29. maj 2016 om ydelse af driftstilskud til landsdækkende børneog ungdomsorganisationer samt retningslinjer for initiativstøtte samt bekendtgørelse nr af 21. december 2006 om regnskabsaflæggelse for og revision af tilskud til støtte af ungdomsformål. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2018 samt af resultatet af foreningens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar december 2018 er i overensstemmelse med årsregnskabsloven samt tilskudsbekendtgørelse nr. 495 af 29. maj 2016 om ydelse af driftstilskud til landsdækkende børneog ungdomsorganisationer samt retningslinjer for initiativstøtte samt bekendtgørelse nr af 21. december 2006 om regnskabsaflæggelse for og revision af tilskud til støtte af ungdomsformål. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, samt god offentlig revisionsskik og Dansk Ungdoms Fællesråds bekendtgørelse nr af 21.december 2006 om regnskabsaflæggelse for og revision af tilskud til støtte af ungdomsformål samt tilskudsbekendtgørelse nr. 495 af 29. maj 2016 om ydelse af driftstilskud til landsdækkende børne- og ungdomsorganisationer samt retningslinjer for initiativstøtte. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet. Vi er uafhængige af foreningen i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Fremhævelse af forhold vedrørende revisionen Foreningen har medtaget medlems- og budgettal i årsregnskabet. Disse tal har, som det fremgår af årsregnskabet, ikke være underlagt revision. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven samt tilskudsbekendtgørelse nr. 495 af 29. maj 2016 om ydelse af driftstilskud til landsdækkende børne- og ungdomsorganisationer samt retningslinjer for initiativstøtte samt bekendtgørelse nr af 21. december 2006 om regnskabsaflæggelse for og revision af tilskud til støtte af ungdomsformål. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for 4

6 nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere foreningens evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere foreningen, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, samt god offentlig revisionsskik, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, samt god offentlig revisionsskik, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om foreningens evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at foreningen ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. 5

7 Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabslovens regler. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med kravene i årsregnskabsloven. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Erklæring i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering Udtalelse om juridisk-kritisk revision og forvaltningsrevision Ledelsen er ansvarlig for, at de dispositioner, der er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis; og at der er taget skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af de midler og driften af de virksomheder, der er omfattet af årsregnskabet. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det i overensstemmelse med god offentlig revisionsskik vores ansvar at udvælge relevante emner til såvel juridisk-kritisk revision som forvaltningsrevision. Ved juridisk-kritisk revision efterprøver vi med høj grad af sikkerhed for de udvalgte emner, om de dispositioner, der er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Ved forvaltningsrevision vurderer vi med høj grad af sikkerhed, om de undersøgte systemer, processer eller dispositioner understøtter skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af de midler og driften af de virksomheder, der er omfattet af årsregnskabet. 6

8 Hvis vi på grundlag af det udførte arbejde konkluderer, at der er anledning til væsentlige kritiske bemærkninger, skal vi rapportere herom. Vi har ingen væsentlige kritiske bemærkninger at rapportere i den forbindelse. København, den 28. maj 2019 Deloitte Statsautoriseret revisionspartnerselskab CVR-nr.: Eigil Hansen statsautoriseret revisor MNE-nr. mne9384 7

9 Ledelsesberetning 2018 for Det Danske Spejderkorps Det Danske Spejderkorps har det godt. Friluftsliv, fællesskab og udfordringer er efterspurgt, og mange nye børn, unge og voksne finder vej ind i spejderfællesskabet i vores mere end 420 grupper, arrangementer og centre. Korpsets regnskab for 2018 viser et driftsunderskud før indregning af Spejdernes Lejr 2017 på i alt kr I 2017 blev det besluttet, at udbyttet fra Spejder Sport A/S skal bruges aktivt til spejderaktiviteter, hvilket giver et driftsunderskud på aktiviteterne på kr mod et budgetteret overskud på kr før finansielle poster. Korpsledelsen er opmærksom på resultatet, og der er udarbejdet en plan for konsolidering af både korpsets regnskabsmæssige- og likvide situation frem mod Resultatet efter afskrivninger og finansielle poster viser et underskud på mod et budgetteret underskud på kr Spejder Sport, der ejes af Det Danske Spejderkorps, har givet positive resultater gennem de seneste år. I 2018 har det givet et overskud på kr Spejder Sports generalforsamling har godkendt, at der heraf udbetales udbytte til Det Danske Spejderkorps på kr Korpsrådsmødet var igen i 2018 en stor succes med et stort antal deltagere. Årets møde havde den kommende udviklingsplan som omdrejningspunkt. Omkring spejdere fra hele landet kom for at for at lade sig inspirere og være med til at udvikle hele Det Danske Spejderkorps. Igen i år var mødet præget af mange unges deltagelse, og med en gennemsnitsalder på 27 år er der en tydelig sammenhæng mellem korpsets formål og evnen til at udvikle unges mulighed for at deltage i de nationale demokratiske processer. Korpset forbrugte netto kr på afholdelsen af korpsrådsmødet. En af de større poster på aktivitetsbudgettet er udviklingen af nyt aktivitetsmateriale. Igennem de seneste år har der været arbejdet med at udvikle aktivitetsmateriale til spejderne, inspirationsmateriale til ledere og formidle tanker bag det. Det er bl.a. resulteret i lanceringen af mere end 60 nye mærker med tilhørende aktivitetsbeskrivelser til familiespejdere, mikro-, mini- og juniorgrenen og to magasiner til inspiration til tropsgrenen, Den gode patrulje og Den gode trop. Mere end 50 lokale oplæg og talrige gruppebesøg har gjort materialet kendt i grupperne. Som noget nyt blev der i juni 2018 afholdt Gruppeudviklingskonference, hvor gruppeledelser fra spejdergrupper i alle spejderkorpsene mødtes i Vingsted og satte fokus på udvikling og innovation på gruppeniveau. Konferencen var et samarbejde mellem Foreningen Spejderne og de fem spejderkorps. Konferencen blev en succes og bliver gentaget i Ledelsesudvikling i Det Danske Spejderkorps fortsatte med at sætte spor hos unge og voksne. Årets Uddannelsesmarked såvel som Uddannelsesweekenden slog rekord i antal deltagere. Også vores PLan-kurser, som er målrettet tropsspejderne, er efterspurgte. Med næsten 70 spejdere på venteliste forventes det, at der i 2019 vil blive udbudt endnu flere kurser. Afholdelse af kurser og uddannelse målrettet medlemmerne i Det Danske Spejderkorps ligger på niveau med tidligere år med et nettoforbrug i 2018 på kr

10 Et nyt Gruppeweb gik i luften i I forlængelse af udviklingen af et nyt dds.dk blev der arbejdet med at skabe en attraktiv webløsning til vores lokale grupper som erstatning for det over 8 år gamle system. Mere end 260 grupper og divisioner gik i luften med en ny tidssvarende og inspirerende webløsning. Også i 2018 blev der afsat ekstra midler, ud over de generelle kommunikationsindsatser, på kr til en særlig PR-indsats bl.a. for at styrke rekrutteringen af nye ledere. En opgave, der fylder meget i de lokale spejdergrupper. En indsats, der bl.a. havde fokus på at vise, at der er plads til helt nye såvel som garvede ledere og at det åbne og attraktive lederfællesskab er helt centralt. Kampagnen blev skudt i gang med en ny film på de sociale medier om det at være spejderleder, samt en ny kampagneside, blivleder.dk, der fortæller om, hvordan og hvor du kan blive spejderleder. Filmen nåede ud til over danskere. Igen i 2018 blev der investeret tid såvel som ressourcer i at udvikle vores medlemssystem, Medlemsservice. En omfattende brugerundersøgelse viste, at der er brug for en række forbedringer. Systemet er stabilt, men der er stadig brug for at forbedre brugernes oplevelse af systemet og kendskab til de mange elementer og muligheder, systemet giver. Udviklingsprojekterne i efteråret 2018 krævede stor tålmodighed fra grupper og alle involverede. Ud over mange frivillige ressourcer investerede Det Danske Spejderkorps kr i fortsat udvikling og forbedring af Medlemsservice. Investeringen i Medlemsservice afskrives over 5 år. Spejdernes Lejr 2017 kom uhensigtsmæssigt ud med et alt for stort overskud. Et overskud, som korpsledelsen i samarbejde med de andre spejderkorps valgte at fordele på tre hovedområder: Spejdernes Lejr, gruppeudvikling og opstart af Ungdomsøen er brugt på gruppeudvikling, og der er afsat yderligere kr til gruppeudvikling i de kommende to år. Endelig har Ungdomsøen brugt kr af midlerne i 2018 blandt andet til at kickstarte spejderes oplevelser og glæde af Ungdomsøen, der åbner i sensommeren Man bliver glad af at være spejderleder. I 2018 fik projektet ABC for Mental Sundhed vind i sejlene og udviklede en lang række materialer, kurser og oplæg. På uddannelsesmarkedet, Naturmødet i Hirtshals og via aktiviteter lokalt, blev bevidstheden om mental sundhed foldet ud. Bevillingen stammer fra 2017 og er på kr Bevillingen er fra Nordea-fonden via Statens institut for Folkesundhed, og skal skabe øget bevidsthed om, at det er muligt at gøre noget godt for sin egen mentale sundhed samt tilbyde redskaber til at støtte danskerne i at opnå øget bevidsthed. Det Danske Spejderkorps er partner på projektet, sammen med bl.a. seks kommuner, DGI Storkøbenhavn, Psykiatrifonden og Statens Institut for Folkesundhed. Ud over korpsets engagement i World Organization of the Scout Movement og World Association of Girl Guides and Girl Scouts på internationalt niveau deltager korpset aktivt i samarbejdet med Dansk Ungdoms Fællesråd (DUF), Friluftsrådet, Børne- og Ungdomsorganisationernes Landssamråd, Unicef og Spejderefterskolerne. Aktiviteter i fælleskorpsligt samarbejde udgjorde kr i 2018 i regi af foreningen Spejderne. Ejendommene, som ejes af Det Danske Spejderkorps, har i 2018 omsat for kr og haft driftsmæssige udgifter på kr samt øvrige udgifter på kr , finansielle poster på kr , hvilket giver et resultat på kr Arbejdet med at skabe attraktive friluftsfaciliteter i Det Danske Spejderkorps, herunder at arbejde med selvstændiggørelse af udvalgte ejendomme fortsatte i Det blev efter drøftelser med korpsrådet vedtaget, at 2 ejendomme skal selvstændiggøres inden for en årrække; Avnstrup og Stevningshus. De øvrige ejendomme skal udvikles til glæde for medlemmerne i det Danske Spejderkorps. Dette vil ske som enten Fyrtårnsejendomme, driftsejendomme eller projektejendomme. Det blev samtidigt aftalt i korpsledelsen, at der ansættes en ejendomsudvikler, der kan bidrage til at styrke udviklingen af alle ejendomme såvel som gruppernes egne faciliteter. 9

11 Korpsets landslotteri omsatte i 2018 for kr og gav et overskud på over kr til deltagende grupper. Den stadig større konkurrence på dette marked har givet anledning til en drøftelse af fremtiden for julelotteriet, da dette lotteri har mindre volumen og derfor er sværere at opretholde en samlet god økonomi i. Korpsets indtægter i 2018 i form af kontingent, driftstilskud, momskompensation og øvrige indtægter er på i alt kr Derved ligger indtægterne på et lidt højere niveau end indtægterne i både 2015 og 2016, hvilket bl.a. kan henføres til forøgede indtægter fra momskompensationsordningen, driftstilskud fra DUF samt på lotteriet. Driftstilskud fra DUF, også kaldet tipsmidlerne, var på kr inkl. refusion af internationale omkostninger, hvilket var knap kr højere end i Dette skyldes dels et stigende medlemstal dels større udbetaling. Driftstilskuddet fra DUF går primært til drift af Korpskontoret, rådgivning og udvikling af grupper, kurser og udvikling af programstof, samt generel kommunikation via digitale platforme og magasiner. Medlemstallet for 2018 er opgjort til heraf under 30 år. Medlemstallet opgøres efter den metode, der i 2017 blev aftalt i de nye tilskudsregler. Medlemstallet dækker over medlemmer, der er medlem pr , samt medlemmer, der har været medlem i minimum 3 måneder i løbet af året, og som har betalt minimum kr. 75 i kontingent. Korpsledelsen er fokuseret på en fornuftig anvendelse af midlerne i Det Danske Spejderkorps. Korpsledelsen finder årets resultat tilfredsstillende og vurderer, at Det Danske Spejderkorps er rustet i forhold til fremadrettede indsatser. 10

12 5-ÅRS OVERSIGT (DKK 1.000) (DKK 1.000) (DKK 1.000) (DKK 1.000) (DKK 1.000) Kontingent Tipstilskud Ejendomme Spejdernes Lejr Øvrige indtægter INDTÆGTER I ALT Aktiviteter Administration Ejendomme Spejdernes Lejr UDGIFTER I ALT Afskrivninger og finansielle poster RESULTAT Ejendomme Aktier i Spejder Sport A/S Værdipapirer Likvider Øvrige aktiver AKTIVER I ALT Egenkapital Hensættelser Langfristet gæld Kortfristet gæld PASSIVER I ALT ANTAL MEDLEMMER * ANTAL MEDLEMMER U/30 ÅR * * medlemstal ej revideret 11

13 Resultatopgørelse 1. januar december 2018 Resultat 2018 Budget 2018 (t.kr.) Resultat 2017 (t.kr.) Note Indtægter 1 Aktiviteter Organisationsudvikling Gruppeadministration Fællesorganisation Faciliteter Eliminering af korpsets egen leje Spejdernes Administrationsfællesskab INDTÆGTER I ALT Udgifter 1 Aktiviteter Organisationsudvikling Gruppeadministration Fællesorganisation Faciliteter Eliminering af korpsets egen leje Spejdernes Administrationsfællesskab UDGIFTER I ALT Driftsresultat før indregning af SL DDS andel (46,9%) af SL2017 Indtægter Udgifter Resultat før finansielle poster og disponering Disponering Resultat SL Resultat før finansielle poster Afskrivninger driftsmidler og ejendomme Spejder Sport A/S, resultat Spejder Sport A/S, udbytte Finansielle indtægter Finansielle udgifter DDS andel (46,9%) af SL Tab/gevinst på ejendomme ifm. selvstændiggørelse eller salg FINANSIELLE POSTER I ALT ÅRETS RESULTAT Resultatet disponeres således: Henlagt til reserve indre værdis metode (Spejder Sport A/S) Overført til disponibel egenkapital

14 BALANCE PR. 31. DECEMBER 2018 AKTIVER NOTE REGNSKAB REGNSKAB MATERIELLE ANLÆGSAKTIVER Ejendomme IT-installationer og udstyr Maskiner MATERIELLE ANLÆGSAKTIVER Tilknyttede virksomheder (Spejder Sport A/S) Bloklån efterskoler Lån til grupper afdrag efter FINANSIELLE ANLÆGSAKTIVER ANLÆGSAKTIVER I ALT Varelager Debitorer, grupper og divisioner Værdipapirer Andre debitorer Lån til grupper afdrag Andre tilgodehavender Likvide beholdninger OMSÆTNINGSAKTIVER I ALT AKTIVER I ALT

15 BALANCE PR. 31. DECEMBER 2018 PASSIVER NOTE REGNSKAB REGNSKAB EGENKAPITAL 14 Egenkapital Opskrivningshenlæggelser på aktiver EGENKAPITAL Hensættelse Karen Louise Meulengracht Aktivitetssikring søfartøjer Overskud Spejdernes Lejr FORMÅLSBESTEMTE HENSÆTTELSER Bankgæld LANGFRISTEDE GÆLDSFORPLIGTELSER Bankgæld Kreditorer Feriepengeforpligtelse Anden gæld KORTFRISTEDE GÆLDSFORPLIGTELSER PASSIVER I ALT

16 PENGESTRØMSOPGØRELSE REGNSKAB REGNSKAB Årets resultat Regulering af feriepengeforpligtelser Formålsbestemte henlæggelser Aktivitetssikring søfartøjer Urealiseret nettogevinst/tab værdipapirer 0 0 Resultat Spejder Sport A/S Udbytte Spejder Sport A/S Netto-afskrivninger/(gevinst ved salg) Likviditetsvirkning fra drift Ændringer i perioden Varelager Debitorer Andre tilgodehavender Kreditorer og skyldige omkostninger Anden gæld Ændringer af kapital bundet i driften Likviditetsvirkning fra driftsaktivitet Investeringer Modtaget udbytte Bygninger Salg af anlægsaktiver IT, maskiner og inventar Likviditet fra investeringer Finansiering Optaget lån 0 0 Indfriet/ydet udlån Likviditet fra finansiering Årets likviditetsvirkning Likviditet primo Årets likviditetsvirkning Likviditet ultimo inkl. værdipapirer Likviditet ultimo består af : Likvide beholdninger Værdipapirer I alt

17 Noter Note 1 - Aktiviteter Resultat 2018 Budget 2018 Resultat 2017 (t.kr.) (t.kr.) Spejdere Ledere Særligt fokus Indtægter Spejdere Ledere Særligt fokus Udgifter I alt Resultat 2018 Budget 2018 (t.kr.) Samlet Indtægter Udgifter Samlet Indtægter Udgifter Spejdere Snus Track Move Hæfter/mærker Spejder.dk Senioraktiviteter Ungdomskurser Frivillige og HR Søspejd Adventurespejd I alt Resultat 2018 Budget 2018 (t.kr.) Samlet Indtægter Udgifter Samlet Indtægter Udgifter Ledere Wide DDS.dk Gruppe- og Ledelsesudvikling Korpsrådsmøde I alt Resultat 2018 Budget 2018 (t.kr.) Samlet Indtægter Udgifter Samlet Indtægter Udgifter Særligt fokus Sov ude Skolespejd Vandaktivitet Ungdomsøen Divisionsudvikling Udviklingspulje I alt

18 Note 2 - Organisationsudvikling Resultat 2018 Budget 2018 Resultat 2017 (t.kr.) (t.kr.) Nationale relationer Internationale relationer Indtægter Nationale relationer Internationale relationer Udgifter I alt Resultat 2018 Budget 2018 (t.kr.) Samlet Indtægter Udgifter Samlet Indtægter Udgifter Nationale relationer PR Medlemsskaber Projekt- og Netværksaktiviteter Foreningen Spejderne I alt Samlet Indtægter Udgifter Samlet Indtægter Udgifter Internationale relationer Medlemsskaber Netværksaktiviteter Samarbejdsland Samarbejdsprojekter Modtaget International refusion (DUF) I alt Note 3 - Gruppeadministration Resultat 2018 Budget 2018 Resultat 2017 (t.kr.) (t.kr.) Forsikring Gruppeweb Lotteri Medlemsservice Beredskab Indtægter Forsikring Gruppeweb Lotteri Medlemsservice Beredskab Udgifter I alt

19 Note 4 - Fællesorganisation Resultat 2018 Budget 2018 Resultat 2017 (t.kr.) (t.kr.) Korps Indregnet overskud SL Korpsledelse Konsulenter Indtægter Korps Anvendt overskud SL Korpsledelse Konsulenter Udgifter I alt Gennemsnitlige antal årsværk, konsulenter: 12,2 12,8 Gennemsnitlige antal årsværk, ejendomme, grupper mv: 2,6 3,4 Note 5 - Faciliteter Resultat 2018 Budget 2018 Resultat 2017 (t.kr.) (t.kr.) Ejendomme Materieldepot Indtægter Ejendomme Materieldepot Udgifter I alt Note 6 - Spejdernes Adm. Resultat 2018 Budget 2018 Resultat 2017 (t.kr.) (t.kr.) Gruppeadministration Fællesorganisationen Holmen Indtægter Gruppeadministration Fællesorganisationen Holmen Udgifter I alt # Gennemsnitlige antal årsværk 18 ansat på korpskontoret: 10,8 10,8

20 Note 5.a. Ejendommenes drift (DKK 1.000) Ejendomsudgifter, øvrige Indtægter Ekstern leje Intern leje Andre indtægter i alt i alt Omkostninger Resultat Resultat 2018 Resultat 2017 før afskrivninger og finansielle poster Afskrivninger Finansielle omk. (DKK 1.000) Colleruphus Gillastugan Hylkedam Kulsø Rosenholt Ryekol Skovbrynet Stevninghus Temnæs Thurøbund Avnstrup Råbroholm Egemosen Ran I alt

21 7 Materielle anlægsaktiver Ejendomme IT-install. Maskiner Inventar I alt og udstyr Anskaffelsessum primo Tilgang Afgang Anskaffelsessum ultimo Opskrivning primo Afskrivninger primo Afgang (akkumulerede afskrivninger på afhændede aktiver) Årets af- og nedskrivninger Afskrivninger ultimo Bogført værdi ultimo Udover de i balancen anførte materielle anlægsaktiver ejer korpset: a. Kursusskib RAN (41 fods ketch) til en forsikringssum af kr b. Korpsmateriel og telte m.v. til en forsikringssum af kr Tilknyttede virksomheder Ejer- Hjemsted Retsform andel (%) Spejder Sport A/S København A/S 100 REGNSKAB REGNSKAB REGNSKAB Bloklån Efterskoler Brejning Efterskole Spejderskolen Korinth Bloklån Efterskoler i alt Lån til grupper Kortfristet del af lån med forfald i Langfristet del af lån med forfald efter Lån til grupper i alt Andre debitorer Lån til Spejdernes Lejr Andre debitorer i alt Likvide beholdninger Bankkonti Likvide beholdninger i alt Værdipapirer Kursværdi Anskaffelses- Bogført værdi Regnskab værdi DI Mix obligationer udlod DI Lange obligationer Frit depot i alt DI Engros Kommuner Depot (Meulengracht) i alt Værdipapirer i alt Af Korpsets værdipapirbeholdning er 941 t.kr. bundet til Arven efter Karen Louise Meulengracht og skal forvaltes i overensstemmelse med Karen Louise Meulengrachts testamente og tilhørende codicil. 20

22 REGNSKAB REGNSKAB Disponibel Egenkapital Saldo primo Årets regulering, disponibel egenkapital Disponibel egenkapital i alt Opskrivningshenlæggelser på Aktiver Spejder Sport A/S Opskrivningshenlæggelse primo Regulering af aktiernes indre værdi Opskrivningshenlæggelse ultimo Grunde Opskrivningshenlæggelse primo Årets netto-opskrivning 0 0 Opskrivningshenlæggelse ultimo Opskrivningshenlæggelser på aktiver i alt Hensættelse Karen L. Meulengracht Saldo primo Uddeling 0 0 Renteindtægter, kursavance/tab, gebyr Hensættelse Karen L. Meulengracht i alt Aktivitetssikring søfartøjer Saldo primo Udbetalinger Indbetalinger Aktivitetssikring søfartøjer Overskud Spejdernes Lejr 2017 til brug for udvikling af fremtidigt spejderarbejde Saldo primo Årets forbrug Saldo ultimo Anden gæld Skyldige skatter og afgifter Gæld til grupper, divisioner mv Øvrige skyldige omkostninger Anden gæld i alt Eventualforpligtelser Korpset har stillet ulimiteret selvskyldnerkaution til Danske Bank for Spejdernes Administrationsfællesskab (SAF). 21

23 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A med tilvalg af enkelte bestemmelser fra regnskabsklasse B og C. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Regnskabets opstilling er ændret til og konsekvensrettet til den på korpsrådsmødet anvendte budgetopstilling for budget Denne opstilling afspejler Det Danske Spejderkorps som projektorganisation. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når foreningen som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelse Indtægter Indtægter indregnes i resultatopgørelsen, når risikoovergangen har fundet sted eller når foreningen har en retlig forpligtelse på indtægten. Indtægter indregnes eksklusive rabatter. Tilskud indtægtsføres i året hvor tilskuddet tildeles. Omkostninger Omkostninger omfatter udgifter til spejderarbejde, administration mv. og vises i resultatopgørelsen under de udvalg som omkostningerne kan henføres til. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager samt sociale omkostninger, pensioner mv. til foreningens personale. 22

24 Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter og omkostninger samt realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer og transaktioner i fremmed valuta. Balancen Materielle anlægsaktiver Posten Ejendomme indeholder grunde og bygninger og måles til kostpris med tillæg af opskrivninger og for bygningers vedkommende med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Opskrivning af grunde sker på grundlag af den senest offentliggjorte ejendomsvurdering. It-installationer og udstyr, maskiner samt både måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med tillæg af opskrivninger og fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger (anskaffelses- og etableringsomkostninger) Bygninger (forbedringsarbejder) It-installationer, udstyr, maskiner og både Inventar år 5-20 år 3-5 år 10 år Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Anskaffelser under kr. udgiftsføres i anskaffelsesåret. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede virksomheder vedrører aktier i Spejder Sport A/S og indregnes og måles efter den indre værdis metode (equity-metoden), hvilket indebærer, at kapitalandelene måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi med fradrag eller tillæg af urealiserede interne fortjenester og tab. Spejder Sport A/S har balancedag den 30.september og det er den indre værdi denne dato, som er anvendt til indregningen. I resultatopgørelsen indregnes Spejder Sport A/S resultat efter eliminering af urealiserede interne fortjenester og tab. 23

25 Nettoopskrivning af kapitalandele i Spejder Sport A/S overføres i forbindelse med resultatdisponeringen til reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode under egenkapitalen. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris, opgjort efter FIFO-metoden, eller nettorealisationsværdi, hvor denne er lavere. Kostprisen for handelsvarer og hjælpematerialer omfatter anskaffelsesprisen med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Nettorealisationsværdi for varebeholdninger opgøres som forventet salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der skal afholdes for at effektuere salget. Tilgodehavender Tilgodehavender omfatter posterne Debitorer, grupper og divisioner, Andre debitorer, Lån til grupper og Andre tilgodehavender. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Værdipapirer Værdipapirer indregnet under omsætningsaktiver omfatter børsnoterede obligationer, der måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser omfatter posterne bankgæld, Kreditorer, Feriepengeforpligtelser og Anden gæld og måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender, gældsforpligtelser og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på henholdsvis betalingsdagen og balancedagen, indregnes i resultatopgørelsen som finansielle poster. Pengestrømopgørelsen Pengestrømsopgørelsen viser pengestrømme vedrørende drift, investeringer og finansiering samt foreningens likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrømme vedrørende driftsaktiviteter opgøres som årets resultat reguleret for ikke-kontante driftsposter og ændring i driftskapital. Pengestrømme vedrørende investeringsaktiviteter omfatter betalinger i forbindelse med køb, udvikling, forbedring og salg af anlægsaktiver. Pengestrømme vedrørende finansieringsaktiviteter omfatter optagelse eller indfrielse af lån og afdrag på rentebærende gæld. Likvider omfatter likvide beholdninger og kortfristede værdipapirer med ubetydelig kursrisiko, med fradrag af kortfristet bankgæld. 24

26 Underskrifterne i dette dokument er juridisk bindende. Dokumentet er underskrevet via Penneo sikker digital underskrift. Underskrivernes identiteter er blevet registereret, og informationerne er listet herunder. Med min underskrift bekræfter jeg indholdet og alle datoer i dette dokument. Eigil Hansen Revisor Serienummer: CVR: RID: IP: xxx.xxx :21:35Z Susan Hein Eiberg Bestyrelsesformand Serienummer: PID: IP: xxx.xxx :41:38Z David Hansen Bestyrelsesformand Serienummer: PID: IP: xxx.xxx :55:47Z Benedikte Marie Kaalund Adm. direktør Serienummer: CVR: RID: IP: xxx.xxx :16:18Z Louis Holm Jørgensen Bestyrelsesmedlem Serienummer: PID: IP: xxx.xxx :38:17Z Troels Lund Bestyrelsesmedlem Serienummer: PID: IP: xxx.xxx :06:25Z Marie Torp Christensen Bestyrelsesmedlem Serienummer: PID: IP: xxx.xxx :04:29Z Christian Sørensen Price Bestyrelsesmedlem Serienummer: PID: IP: xxx.xxx :01:43Z Dette dokument er underskrevet digitalt via Penneo.com. Signeringsbeviserne i dokumentet er sikret og valideret ved anvendelse af den matematiske hashværdi af det originale dokument. Dokumentet er låst for ændringer og tidsstemplet med et certifikat fra en betroet tredjepart. Alle kryptografiske signeringsbeviser er indlejret i denne PDF, i tilfælde af de skal anvendes til validering i fremtiden. Sådan kan du sikre, at dokumentet er originalt Dette dokument er beskyttet med et Adobe CDS certifikat. Når du åbner dokumentet i Adobe Reader, kan du se, at dokumentet er certificeret af Penneo e-signature service <penneo@penneo.com>. Dette er din garanti for, at indholdet af dokumentet er uændret. Du har mulighed for at efterprøve de kryptografiske signeringsbeviser indlejret i dokumentet ved at anvende Penneos validator på følgende websted:

27 Underskrifterne i dette dokument er juridisk bindende. Dokumentet er underskrevet via Penneo sikker digital underskrift. Underskrivernes identiteter er blevet registereret, og informationerne er listet herunder. Med min underskrift bekræfter jeg indholdet og alle datoer i dette dokument. Kasper Staunskær Frandsen Bestyrelsesmedlem Serienummer: PID: IP: xxx.xxx :35:59Z Mathias Lysholm Faaborg Bestyrelsesmedlem Serienummer: PID: IP: xxx.xxx :38:45Z Mikael Andersen Bestyrelsesmedlem Serienummer: PID: IP: xxx.xxx :00:24Z Kristine Maria Clemmensen-Rotne Bestyrelsesmedlem Serienummer: PID: IP: xxx.xxx :16:47Z Kasper Hertz Jansen Bestyrelsesmedlem Serienummer: PID: IP: xxx.xxx :22:15Z Signe Marie Obel Bestyrelsesmedlem Serienummer: PID: IP: xxx.xxx :30:39Z Dette dokument er underskrevet digitalt via Penneo.com. Signeringsbeviserne i dokumentet er sikret og valideret ved anvendelse af den matematiske hashværdi af det originale dokument. Dokumentet er låst for ændringer og tidsstemplet med et certifikat fra en betroet tredjepart. Alle kryptografiske signeringsbeviser er indlejret i denne PDF, i tilfælde af de skal anvendes til validering i fremtiden. Sådan kan du sikre, at dokumentet er originalt Dette dokument er beskyttet med et Adobe CDS certifikat. Når du åbner dokumentet i Adobe Reader, kan du se, at dokumentet er certificeret af Penneo e-signature service <penneo@penneo.com>. Dette er din garanti for, at indholdet af dokumentet er uændret. Du har mulighed for at efterprøve de kryptografiske signeringsbeviser indlejret i dokumentet ved at anvende Penneos validator på følgende websted: