INDHOLDSFORTEGNELSE. Oplysninger om Vesthimmerlands Kommune Udgiftsbaseret regnskabsaflæggelse... 3

Transkript

1 Regnskab 2007

2 INDHOLDSFORTEGNELSE Ledelsens regnskabserklæring til regnskabet for 2007 Revisors påtegning Hovedoversigt regnskab 2007 Oplysninger om Vesthimmerlands Kommune... 1 Udgiftsbaseret regnskabsaflæggelse... 3 Regnskabsresultat... 5 Likviditetsdel... 6 Finansiel status... 7 Sammendrag af regnskab... 9 Bemærkninger Økonomiudvalget Socialudvalget Sundhedsudvalget Beskæftigelsesudvalget Børne og Skoleudvalget Kultur- og Fritidsudvalget Teknisk Udvalg Plan- og Miljøudvalget Tværgående artsoversigt Statusbalance Personaleoversigt Ejendomsfortegnelse Garanti- og eventualrettighedsfortegnelse Anlægsregnskab Omkostningsbaseret regnskabsaflæggelse Resultatopgørelse Omregningstabel Balance Kapitalforklaring Pengestrømsanalyse Anlægsoversigt

3 1 Ernst & Young Vestre Havnepromenade Aalborg att. John W. Gedde LEDELSENS REGNSKABSERKLÆRING TIL REGNSKABET FOR 2007: Denne regnskabserklæring er afgivet i forbindelse med revisionen af Vesthimmerlands Kommunes årsregnskab for det regnskabsår, som sluttede den 31. december 2007, hvor kommunens årsregnskab udviser følgende hovedtal v Samlede aktiver og passiver på v Samlet egenkapital på 1.768,3 mio. kr 814,4 mio. kr. v Regnskabsresultat i alt (udgiftsbaseret) 98,1 mio. kr. v Resultatopgørelse i alt (omkostningsbaseret) 46,3 mio. kr Vi er bekendt med, at kommunens årsregnskab aflægges af Økonomiudvalget, der således har det overordnede ansvar for regnskabsaflæggelsen. Vi er endvidere bekendte med, at vi i kraft af vore stillinger er ansvarlige over for såvel økonomiudvalget som over for byrådet for de oplysninger, regnskabsmateriale, bevillingsoverholdelse mv., der ligger til grund for økonomiudvalgets aflæggelse af årsregnskabet. Vi er ligeledes bekendt med, at vi ifølge lovgivningen for kommuner har pligt til at give kommunens revision de oplysninger vedrørende regnskabsaflæggelsen, som revisor måtte begære. Med baggrund i ovennævnte skal vi på baggrund af revisors begæring og efter bedste overbevisning erklære: ü at regnskabsaflæggelsen er foretaget på grundlag af bogføringen og i overensstemmelse med de for kommuner gældende regler ü at der ikke uden for kommunens bogføring eksisterer projekter mv, hvor kommunen har modtaget tilskud fra andre myndigheder

4 2 ü at årsregnskabet giver et korrekt udtryk for kommunens aktiver, passiver, økonomiske stilling og resultat ü at der ikke efter balancetidspunktet er indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for årsregnskabet, som der ikke er taget hensyn til ved regnskabsudarbejdelsen i form af indarbejdelse og/eller oplysning i øvrigt ü at kommunens aktiver ikke er pantsat eller på anden måde stillet til sikkerhed for gæld med mindre det fremgår af årsregnskabet ü at vi, hvor det er krævet, har indarbejdet og oplyst alle forpligtelser såvel aktuelle forpligtelser som eventualforpligtelser herunder kautions-, leasing- og garantiforpligtelser samt sikkerhedsstillelser over for tredjemand. Tilsvarende gælder oplysning om tilsagn om tilskud, der rækker længere end det følgende år ü at der ikke eksisterer finansieringsaftaler ud over de, som vi har oplyst i årsregnskabet herunder aftaler om optioner, swaps, terminsforretninger, salgs- og tilbagekøbsaftaler mv. ü at kommunen ikke har indgået kontraktlige forpligtelser af usædvanlig eller ekstraordinær karakter ud over de, som fremgår af årsregnskabet ü at der ikke er rejst erstatningskrav eller verserer klagesager ved tilsynsmyndigheden eller retssager mod kommunen eller er foretaget handlinger, der kunne give anledning hertil, og som væsentligt vil kunne påvirke kommunens økonomiske stilling på balancedagen eller resultat i efterfølgende periode ü at der er foretaget de nødvendige tiltag til sikring af, at kommunen inden for en rimelig frist kan opfylde sine forpligtelser, såfremt kommunen udsættes for tyveri af eller skade på edb-udstyr, programmel eller egne data ü at kommunen har tegnet de lovpligtige forsikringer og i øvrigt anses for forsikringsmæssigt afdækket eller være i besiddelse af et tilstrækkeligt økonomisk beredskab ü at effekten af ikke korrigerede fejlinformationer i regnskabet, som revisor har fundet under revisionen både enkeltvis og sammenlagt ikke anses at være af en væsentlighed, som ændrer helhedsindtrykket af det aflagte regnskab.

5

6

7 Hovedoversigt regnskab 2007 Budget incl. Alle tillægs- Hele kr. Regnskab omplaceringer bevillinger A. Drift incl. refusion 00 Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger Heraf refusion Forsyningsvirksomheder m.v Transport og infrastruktur Undervisning og kultur Heraf refusion Sundhedsområdet Sociale opgaver og beskæftigelse m.v Heraf refusion Fællesudgifter og administration m.v Drift i alt udgifter Drift i alt indtægter heraf refusion B. Anlæg 00 Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger Forsyningsvirksomheder m.v Transport og infrastruktur Undervisning og kultur Sociale opgaver og beskæftigelse m.v Fællesudgifter og administration m.v Anlæg i alt udgifter Anlæg i alt indtægter C. Renter D. Balanceforskyninger Forøgelse (+)/forbrug (-) af likvide aktiver Øvrige balanceforskydninger Balanceforskydninger i alt E. Afdrag på lån Udgifter i alt Indtægter i alt F. Finansiering Optagne lån Tilskud og udligning Refusion af købsmoms Skatter Finansiering i alt Balance i alt

8 1 Himmerlandsgade Aars Tlf Hjemmeside: Mail: CVR nr Kommunekode 820 Region Retskreds Politikreds Statslig skattemyndighed Nordjylland Aalborg Retskreds Nordjyllands Politi Skattecenter Thisted Areal i km2 1/ ,8 Indbyggertal 1/ Skatteprocenter 2007: Kommuneskat 26,07 Kirkeskat 1,18 Grundskyldspromille 22,06

9 3 Udgiftsbaseret regnskabsaflæggelse

10 5 Mio. kr. Regnskab Oprindeligt budget Indtægter Skatter , , ,1 0,0 0,0 Generelle tilskud -508,4-501,1-509,1 0,7-0,1 Momsudligning 7,6 0,0 0,0 7,6 0,0 Indtægter i alt , , ,2 8,3-0,5 Driftsudgifter (excl. forsyn.virks.h) Økonomiudvalget 217,2 229,6 219,8-2,6-1,2 Socialudvalget 151,9 131,0 151,8 0,1 0,1 Sundhedsudvalget 431,9 389,6 411,5 20,4 5,0 Beskæftigelsesudvalget 271,8 273,4 277,5-5,7-2,1 Børne- og skoleudvalget 489,4 483,4 498,4-9,0-1,8 Kultur- og fritidsudvalget 45,5 43,0 47,3-1,8-3,8 Teknisk udvalg 60,7 70,0 63,3-2,6-4,1 Plan- og miljøudvalget 1,0 3,5 2,2-1,2-54,5 Driftsudgifter i alt 1.669, , ,8-2,3-0,1 Renter 18,8 11,2 11,6 7,2 62,1 Resultat af ordinær drift 13,4-41,6 0,2 13, ,0 Anlægsudgifter (excl. forsyn.virks.h.) Økonomiudvalget 22,3 0,0 22,4-0,1-0,4 Socialudvalget 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Sundhedsudvalget 34,3 0,7 21,3 13,0 61,0 Beskæftigelsesudvalget 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Børne- og skoleudvalget 5,3 2,4 5,7-0,4-7,0 Kultur- og fritidsudvalget 19,7 0,0 28,4-8,7-30,6 Teknisk udvalg 21,8 14,3 27,3-5,5-20,1 Plan- og miljøudvalget 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Anlægsudgifter i alt 103,4 17,3 105,1-1,7-1,6 RESULTAT ORDINÆR DRIFT/ANLÆG 116,8-24,3 105,3 11,5 10,9 Jordforsyning Salgsindtægter m.v. -21,4 0,0-10,4-11,0 105,8 Købsudgifter m.v. 3,9 0,0 5,2-1,3-25,0 Jordforsyning i alt -17,4 0,0-5,2-12,2 234,6 RESULTAT AF SKATTEFIN. OMRÅDE 99,4-24,3 100,2-0,8-0,8 FORSYNINGSVIRKSOMHEDER Drift -23,7-19,7-22,1-1,6 7,2 Anlæg 22,3 17,9 24,5-2,2-9,0 RESULTAT FORSYN.VIRKSOMHED -1,4-1,8 2,4-3,8-158,3 REGNSKABSRESULTAT I ALT 98,1-26,0 102,5-4,5-4,4 Positive tal angiver udgift. Negative tal angiver indtægt. Regnskabsresultat (Udgiftsbaseret regnskabsaflæggelse) Korrigeret budget Afvigelse regnskab/ korr.budget Afvigelse i pct.

11 6 Likviditetsdel (Udgiftsbaseret regnskabsaflæggelse) Likv. forløb Likv. forløb Mio. kr. regnskab budget Afvigelse regnskab/ budget Regnskabsresultat, jfr. resultatopgørelsen -98,1-102,5 4,5 Optagne lån 136,1 28,1 108,0 Afdrag på lån -29,4-21,4-8,0 +- ændring i lang tilgodehavender -1,4 0,1-1,5 +- ændring i kort tilgodehavender/gæld -43,9 1,5-45,4 +- ændring i fonds/legater m.v. 0,5 0,0 0,5 Kontant ændring af likvide aktiver -36,2-94,3 58,1 +- kursregulering vedr. likvide aktiver 0,0 0,0 0,0 Samlet ændring af likvide aktiver -36,2-94,3 58,1

12 7 Finansiel status (Udgiftsbaseret regnskabsaflæggelse) Primo Ultimo Mio. kr Likvide aktiver -35,2-71,4 + kortfristede tilgodehavender -43,9-114,0 - kortfristet gæld -124,7-20,8 Omsætningsformue/gæld -203,7-206,2 Langfristede tilgodehavender 68,9 70,9 Udlæg forsyningsvirksomheder -35,8-37,7 Langfristet gæld (excl. leasingforpligtelser) * ) -613,7-718,1 Fonds/legater m.v. -6,5-7,0 Langfristet formue/gæld -587,1-692,0 Finansiel egenkapital -790,9-898,2 *) heri lang gæld vedr. ældreboliger -240,6-344,9 Nettoomsætning (drift/anlæg) 1.754,1 Likvide aktiver i % af nettoomsætning 0,0 0,0 Omsætningsformue i % af nettoomsætning -0,1-0,1 Positive tal angiver aktiver. Negative tal angiver passiver.

13 9 Sammendrag af regnskab 2007

14 Beløb i kr. Oprindeligt vedtaget budget Tillægsbevilling/ omplaceringer 2007 Forbrug 2007 Afvigelse Bevillingsniveau mærket med blåt Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt 1 Økonomiudvalget Drift Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger Faste ejendomme Redningsberedskab Fællesudgifter og administration m.v Politisk organisation Administrativ organisation Erhvervsudvikling, turisme og landdistrikter Lønpuljer m.v Anlæg Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger Faste ejendomme Fællesudgifter og administration m.v Administrativ organisation Renter Renter, tilskud, udligning og skatter m.v Renter af likvide aktiver Renter af kortfristede tilgodehavender i øvrigt Renter af langfristede tilgodehavender Renter af udlæg vedrørende forsyningsvirksomheder Renter af kortfristet gæld i øvrigt Renter af langfristet gæld Balanceforskydninger Balanceforskydninger Forskydninger i likvide aktiver Forskydninger i tilgodehavender hos staten Forskydninger i kortfristede tilgodehavender i øvrigt Forskydninger i langfristede tilgodehavender Forskydninger i aktiver vedrørende beløb til opkrævning eller

15 Beløb i kr. Oprindeligt vedtaget budget Tillægsbevilling/ omplaceringer 2007 Forbrug 2007 Afvigelse Bevillingsniveau mærket med blåt Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt 42 Forskydninger i aktiver tilhørende fonds, legater m.v Forskydninger i passiver tilhørende fonds, legater m.v Forskydninger i passiver vedrørende beløb til opkrævning eller Forskydninger i kortfristet gæld til pengeinstitutter Forskydninger i kortfristet gæld til staten Forskydninger i kortfristet gæld i øvrigt Afdrag på lån og leasing- forpligtelser Balanceforskydninger Forskydninger i langfristet gæld Finansiering Renter, tilskud, udligning og skatter m.v Tilskud og udligning Refusion af købsmoms Skatter Balanceforskydninger Forskydninger i langfristet gæld Socialudvalget Drift Undervisning og kultur Folkeskolen m.m Sundhedsområdet Sundhedsudgifter m.v Sociale opgaver og beskæftigelse m.v Dagtilbud til børn og unge Tilbud til børn og unge med særlige behov Tilbud til ældre og handicappede Tilbud til voksne med særlige behov Kontante ydelser Støtte til frivilligt socialt arbejde og øvrige sociale formål

16 Beløb i kr. Oprindeligt vedtaget budget Tillægsbevilling/ omplaceringer 2007 Forbrug 2007 Afvigelse Bevillingsniveau mærket med blåt Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt 06 Fællesudgifter og administration m.v Administrativ organisation Statsrefusion Sociale opgaver og beskæftigelse m.v Tilbud til børn og unge med særlige behov Tilbud til voksne med særlige behov Kontante ydelser Sundhedsudvalget Drift Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger Faste ejendomme Undervisning og kultur Folkeskolen m.m Sundhedsområdet Sundhedsudgifter m.v Sociale opgaver og beskæftigelse m.v Tilbud til ældre og handicappede Rådgivning Tilbud til voksne med særlige behov Statsrefusion Sociale opgaver og beskæftigelse m.v Tilbud til ældre og handicappede Tilbud til voksne med særlige behov Anlæg Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger Faste ejendomme Sociale opgaver og beskæftigelse m.v Tilbud til ældre og handicappede Beskæftigelsesudvalget Drift Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger Faste ejendomme Kirkegårde

17 Beløb i kr. Oprindeligt vedtaget budget Tillægsbevilling/ omplaceringer 2007 Forbrug 2007 Afvigelse Bevillingsniveau mærket med blåt Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt 03 Undervisning og kultur Folkeskolen m.m Ungdomsuddannelser Folkeoplysning og fritidsaktiviteterm.v Sundhedsområdet Sundhedsudgifter m.v Sociale opgaver og beskæftigelse m.v Tilbud til ældre og handicappede Tilbud til voksne med særlige behov Tilbud til udlændinge Førtidspensioner og personlige tillæg Kontante ydelser Revalidering Arbejdsmarkedsforanstaltninger Støtte til frivilligt socialt arbejde og øvrige sociale formål Statsrefusion Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger Faste ejendomme Sociale opgaver og beskæftigelse m.v Tilbud til udlændinge Førtidspensioner og personlige tillæg Kontante ydelser Revalidering Arbejdsmarkedsforanstaltninger Børne- og skoleudvalget Drift Undervisning og kultur Folkeskolen m.m Kulturel virksomhed Folkeoplysning og fritidsaktiviteterm.v Sundhedsområdet Sundhedsudgifter m.v

18 Beløb i kr. Oprindeligt vedtaget budget Tillægsbevilling/ omplaceringer 2007 Forbrug 2007 Afvigelse Bevillingsniveau mærket med blåt Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt 05 Sociale opgaver og beskæftigelse m.v Dagtilbud til børn og unge Støtte til frivilligt socialt arbejde og øvrige sociale formål Statsrefusion Undervisning og kultur Folkeskolen m.m Anlæg Undervisning og kultur Folkeskolen m.m Kultur- og fritidsudvalget Drift Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger Faste ejendomme Fritidsfaciliteter Undervisning og kultur Folkebiblioteker Kulturel virksomhed Folkeoplysning og fritidsaktiviteterm.v Fællesudgifter og administration m.v Erhvervsudvikling, turisme og landdistrikter Statsrefusion Undervisning og kultur Kulturel virksomhed Anlæg Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger Fritidsfaciliteter Transport og infrastruktur Kommunale veje Undervisning og kultur Kulturel virksomhed Teknisk udvalg Drift

19 Beløb i kr. Oprindeligt vedtaget budget Tillægsbevilling/ omplaceringer 2007 Forbrug 2007 Afvigelse Bevillingsniveau mærket med blåt Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt 00 Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger Faste ejendomme Fritidsområder Naturbeskyttelse Forsyningsvirksomheder m.v Forsyningsvirksomheder Spildevandsanlæg Affaldshåndtering Transport og infrastruktur Fælles funktioner Kommunale veje Kollektiv trafik Havne Anlæg Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger Faste ejendomme Fritidsområder Forsyningsvirksomheder m.v Forsyningsvirksomheder Spildevandsanlæg Transport og infrastruktur Kommunale veje Havne Plan- og miljøudvalget Drift Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger Jordforsyning Naturbeskyttelse Vandløbsvæsen Miljøbeskyttelse m.v Diverse udgifter og indtægter Fællesudgifter og administration m.v Administrativ organisation

20 Beløb i kr. Oprindeligt vedtaget budget Tillægsbevilling/ omplaceringer 2007 Forbrug 2007 Afvigelse Bevillingsniveau mærket med blåt Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt 3 Anlæg Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger Jordforsyning GRAND TOTAL

21 17 Bemærkninger fra udvalgene

22 19 Regnskabsbemærkninger Økonomiudvalget Økonomiudvalgets område vedrører bl.a. redningsberedskabet, politikere, administration, erhvervsudvikling og fælles puljer. Det samlede regnskab for udvalget ser sådan ud: Hele kr. Korrigeret budget Regnskab Difference Drift Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger Faste ejendomme Byfornyelse Driftsikring af boligbyggeri Redningsberedskab Redningsberedskab Fællesudgifter og administration m.v Politisk organisation Fælles formål Kommunalbestyrelsesmedlemmer Kommissioner, råd og nævn Valg m.v Administrativ organisation Administrationsbygninger Sekretariat og forvaltninger Administration vedrørende jobcentre Erhvervsudvikling, turisme og landdistrikter Diverse indtægter og udgifter efter forskellige love Turisme Innovation og anvendelse af ny teknologi Erhvervsservice og iværksætteri Udvikling af yder- og landdistriktsområder Lønpuljer m.v Lønpuljer Tjenestemandspension Anlæg Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger Faste ejendomme Byfornyelse Fællesudgifter og administration m.v Administrativ organisation Administrationsbygninger Sekretariat og forvaltninger I alt

23 20 Forbruget på driften fordeler sig procentvis således: Lønpuljer m.v. 2% Erhvervsudvikling, turisme og landdistrikter 3% Faste ejendomme 1% Redningsberedskab 4% Politisk organisation 4% Administrativ organisation 86% Regnskabet viser samlede driftsudgifter på 256,2 mio. kr. og samlede driftsindtægter på 39,0 mio. kr., eller netto 217,2 mio. kr. I det korrigerede budget var der afsat 256,2 mio. kr. i udgifter og 36,4 mio. kr. i indtægter eller netto 219,8 mio. kr. Dette giver et netto mindre forbrug på 2,7 mio. kr. i forhold til korrigerede budget. Netto mindre forbruget stammer hovedsageligt fra netto mindre udgifter til administrationsbygninger på 0,3 mio. kr. og netto mindre udgifter på 2,2 mio. kr. til Sekretariat og forvaltninger, der bl.a. dækker lønninger til det administrative personale og IT-udgifter. I forbindelse med budgetopfølgningen pr. 31. august 2007 blev udvalget tildelt en negativ tillægsbevilling på 5,2 mio.kr., hovedsageligt til byrådet, lønninger til administrativ personale, annonceudgifter og til forsikringsområdet. Udvalgets område er ligeledes blevet reduceret med kr. som følge af forventede mindre udgifter ved indgåelse af nye indkøbsaftaler Byfornyelse Udgiften på denne konto er anvendt til afdrag på lån vedrørende Busgade 10, Aalestrup. Der har været en udgift på kr., hvilket svarer til budgettet.

24 Driftssikring af boligbyggeri Kommunens andel af ydelsesstøtte til andelsboliger, almene- og ungdomsboliger efter lov om almene boliger. Regnskaber viser en udgift på kr. mod et budget på kr., hvilket giver en merudgift på kr Redningsberedskab 2007 var året hvor den nye risikobaserede dimensionering af beredskabet trådte i kraft, og hermed også, som noget nyt, et serviceniveau for beredskabet. Indenfor det første kvartal blev tingene grundig afprøvet, idet beredskabet blev indsat i forbindelse med to storbrande (LOGSTOR og Larsen Seafood) en stormflod og en snestorm i uge 8. Alt materiel og alle ca. 150 medarbejdere var således indsat flere gange indenfor det første kvartal. Udover nogle få skønhedsfejl fungerede beredskabet og levede op til det fastsatte serviceniveau. Stormflod Løgstør Storbrand LOGSTOR Redningshund Beredskabet har i 2007 været en aktiv deltager i de forskellige aktiviteter i kommunen såsom koncert i Farsø, muslingehøstfest og festival, træskibssejlads, branddemonstration i Ærtebølle, Open Air i Løgstør, kogning af risengrød i Aars, ect.

25 22 For stadig at have et velfungerende beredskab har der også i 2007 været et højt uddannelsesniveau, hvor allerede opnåede kompetencer er vedligeholdt og nye føjet til. De frivillige har således samlet bidraget med ca timer til gavn for beredskabet og det samfund som beredskabet er en del af. Regnskaber viser et netto forbrug på kr., mod et budget på kr. eller i alt et mindre forbrug på kr Fælles formål Budgettet er hovedsageligt anvendt til venskabsbybesøg i Letland, udbetaling af tilskud til de politiske partier samt Vesthimmerlands Kommunes andel af sammenlægningsudgifter vedrørende deling af Aalestrup Kommune. Der anvendt i alt kr. Dette er et mindre forbrug på kr., hvilket skyldes at der kun er anvendt et mindre beløb til venskabsbesøg end forventet Kommunalbestyrelsesmedlemmer Budgettet er anvendt til byrådet, herunder vederlag, godtgørelse for tabt arbejdsfortjeneste, pension til afgåede borgmestre, udgifter til kurser og til byrådets møder, rejser og repræsentation. Derudover er der udbetalt engangsvederlag til afgåede borgmestre og udvalgsformænd fra de 4 gamle kommuner. I alt en samlet udgift på 8,1 mio. kr., hvilket svarer til det budgetterede Kommissioner, råd og nævn Under denne funktion er der afholdt udgifter til ældreråd, handicapråd, hegnsyn, beboerklagenævn samt huslejenævn. Regnskabet viser en udgift på kr Valg Der blev afholdt folketingsvalget den 13. november Udgiften hertil udgjorde kr. Dette er en merudgift på kr. i forhold til budgettet.

26 Administrationsbygninger Budgettet er anvendt til drift af rådhuset i Aars, administrationsbygningerne i Løgstør, Farsø og Aalestrup samt jobcentret i Aars. Indtil ombygningen af jobscentret var færdig, var der lejet en anden bygning i Aars til husning af en del af personalet. Udgiften hertil har udgjort kr. Der blev overført et uforbrugt budget fra 2006 til 2007 på kr. til indretning af Turistkontoret i Torvegade 6, Løgstør. Rådhuset og administrationsbygningerne har fået ny ens udendørs skiltning, således at det nye kommunevåben nu optræder på bygningernes facader. Udgiften til administrationsbygninger udgør i alt 5,5 mio. kr., hvilket er 0,3 mio. kr. mindre end der var afsat i budgettet Sekretariat og forvaltninger Der er anvendt 182,9 mio. kr. på denne konto, mod et budget på 185,1 mio. kr. Det svarer til en mindre udgift på 2,2 mio. kr. Administrationsudgifter overført til forsyningsvirksomheder Forsyningsvirksomhedernes betaling til kommunen for administration udgør for vandforsyningen og renovationen 4% af de samlede driftsudgifter samt 10 % af de samlede driftsudgifter på spildevandsområdet. Der er beregnet 4 mio. kr. i administrationsindtægter. Dette er en merindtægt på kr. i forhold til budgettet. Personale Regnskabet viser en udgift til personale på 150 mio. kr., hvilket er 0,8 mio. kr. mindre end det korrigerede budget, der er på 150,8 mio. kr. Området omfatter lønninger til administrativt personale i alle forvaltninger, servicemedarbejdere, elever, medarbejdere i kantiner samt rådighedsløn til fratrådte medarbejdere. Borgerservice blev primo 2007 opnormeret med 2 medarbejdere til udstedelse af pas og kørekort. 5 elever startede i sommeren deres 2-årige kontoruddannelse ved kommunen. Eleverne har hver deres uddannelsesplan og kommer alle rundt i flere forvaltninger. 1 elev blev udlært pr. 30. september 2007.

27 24 Normeringerne har i 2007 fordelt sig således på forvaltningerne. Til sammenligning vises den budgetterede normering for 2008 omregnet til fuldtidsstillinger. Forvaltning Regnskab 2007 Budget 2008 Direktion, ledelses- og borgmestersekretariat 15,333 15,250 Beskæftigelses- og borgerserviceforvaltning 91,575 87,552 Børne- og skoleforvaltning 10,583 11,000 Kultur- og fritidsforvaltning 7,352 7,352 Løn- og personaleafdeling 17,122 18,000 HR afdeling 4,324 5,000 Plan og miljøforvaltning 39,324 42,000 Socialforvaltning 36,559 36,395 Sundhedsforvaltning 44,137 39,766 Teknisk forvaltning 27,167 30,750 Økonomisk forvaltning 50,354 48,829 Efterløn 2,000 2,000 Kantine 3,736 2,974 Elever 2,750 5,000 Fleksjob, skånejob og servicejob 13,252 12,489 I alt 365, ,357 *) Budget 2008 er korrigeret for besparelser, vedtaget i f. m. budgetvedtagelsen. På jobcentret og i socialforvaltningen er der også blevet anvendt medarbejdere fra vikarbureauer til at varetage opgaverne. Udgiften hertil er på kr. Øvrige personaleudgifter Under dette område hører uddannelse og kurser for det administrative personale, servicemedarbejdere og elever. Derudover er budgettet anvendt til møder, rejser og repræsentation, personalepleje, tjenestekørsel, arbejdsskadeforsikringer samt udgifter vedrørende arbejdsmiljøkurser. Kurser og uddannelser Udgiften til kurser og uddannelser for personalet har i Vesthimmerlands Kommunes 1. leveår været på 2 mio. kr. mod budgettet på 2,6 mio. kr. Det har overvejende været 1-dags kurser personalet har deltaget i. Kun 4 medarbejdere har deltaget i diplomkurser og 1 medarbejder i et fag i forbindelse med kommunomuddannelsen. Tjenestekørsel Det korrigerede budget til tjenestekørsel er på 1,3 mio. kr. Regnskabet viser et forbrug på 1,6 mio. kr. og således et merforbrug på 0,3 mio. kr. Det store forbrug skyldes, at der køres til mange møder mellem kommunens administrationsbygninger.

28 25 Netto viser den samlede udgift til personaleudgifterne 5,0 mio. kr., hvilket er kr. mere end budgetsat. Materiale og aktiviteter På dette område har der været udgifter på 25,7 mio. kr., mod budgetteret 24,8 mio. kr. eller en merudgift på 0,9 mio. kr. Der er indkommet indtægter på 18,9 mio. kr. og der var budgetteret med 19,1 mio. kr. Dette giver en mindre indtægt på 0,2 mio. kr. Under området hører udgifter til kontorhold, lovstof både i elektronisk form og bogudgivelser, andet faglitteratur, aviser, porto, udgift til indscanning af indgået post, annoncer, revisor, konsulentbistand, overordnet planlægning, markedsføring, lægeerklæringer, LBR samt forsikringer, herunder også risikostyring. Elektroniske blanketter og lovstof Kommunens personale anvender elektroniske blanketter og elektronisk lovstof. Udgiften hertil har udgjort kr., hvilket svarer til det budgetterede. Derudover er anvendt kr. til indkøb af lovstof i form af bogudgivelser og aviser. Indscanning af indgået post I februar startede kommunen med at få indscannet den indgående post, således at postfordelingen sker elektronisk. Post sendt til adressen Himmerlandsgade 27, 9600 Aars, indscannes mens post sendt til kommunens postbokse undtages herfra, idet der fortsat er post der er undtaget fra indscanningen. Udgiften hertil har været på kr. Annoncer Der er anvendt 2,7 mio. kr. til annoncering, både den generelle ugentlige information i lokale aviser og stillingsannoncer gældende for alle forvaltninger. Der var budgetteret med 2,6 mio. kr. Revision Udgiften til revisorer har været på 0,8 mio. kr. Regnskab 2007 indeholder udover a`conto revision vedrørende regnskab 2007 også restafregninger for de gamle 4 kommuner samt enkelte ekstra opgaver i årets løb. Konsulentbistand Til eksterne konsulenter er der anvendt 1,2 mio. kr. til specialopgaver for administrationen. Her kan nævnes supervision af fagforvaltningers medarbejdere, advokatomkostninger i f. m. regressager for sygedagpenge samt assistance til udarbejdelse af nyt Regulativ for økonomistyring. Lægekonsulenter Der har været ansat 2 lægekonsulenter. Udgiften hertil har været kr.

29 26 Overordnet planlægning I 2007 er der fra kontoen til overordnet planlægning bl.a. afholdt udgifter til afholdelse af borgermøder med temaerne: Børn og unge, Fremtidens landkort, Livskvalitet og Erhverv og turisme. Der er også anvendt midler til trykning af Plan- og bæredygtighedsstrategi for Vesthimmerlands kommune 2007 og konsulenthonorar til udarbejdelse af erhvervsstrategi for Vesthimmerlands kommune. Borgermøde Udgiften hertil har været på kr., hvor der var budgettet med kr. og således en mindre udgift på kr. Markedsføring og messer Til markedsføring og messer har der været budgetteret med kr. Der er anvendt kr. Vesthimmerlands kommune har bl.a. haft en stand i Messecenter Aars samt ydet tilskud til boligudstilling i Løgstør, Limfjorden rundt og musikhuset. Hovedparten af udgifterne er anvendt i f. m. deltagelse i Post Danmark Rundt, hvor der var en bil med i caravanen, ligesom starten på 2. dagen af løbet startede i Aars. Post Danmark Rundt

30 27 LBR Det Lokale Beskæftigelsesråd Der har været budgetteret med en udgift og en indtægt på kr. Udgiften har været på kr. og indtægten på kr. Indtægterne kommer fra Arbejdsmarkedsstyrelsen og anvendes bl.a. til jobmesser, opkvalifikation af medarbejdere. Regnskabet viser et underskud på ca kr., idet overskuddet fra de gamle kommuner ikke er blevet overført til Vesthimmerlands Kommune. Forsikringer Alle præmier til forsikringer betales herfra, hvorfra der så sker en udkontering til fagudvalgene og Økonomiudvalgets eget område. Kommunen er selvforsikret på arbejdsskader, så det er de eneste der ikke opkræves præmie for. Udgifter til risikostyring hører også under denne konto. Forsikringsregnskabet udviser et netto merforbrug på kr. i forhold til det korrigerede budget. Udgifterne har været på 6,3 mio. kr., mens indtægterne beløber sig til 17,8 mio. kr. Regnskabet for risikostyring viser et forbrug på kr. og dermed en mindre udgift på kr. Effektivisering af indkøb Med vedtagelse af budget 2007 blev samtidig vedtaget, at der skulle laves indkøbsaftaler med leverandører om storindkøb, således at kommunen kunne opnå større rabatter og dermed besparelser på indkøb af varer og tjenesteydelser. De indgåede aftaler gælder for hele kommunen, dvs. alle institutioner og forvaltninger. Budgetterne er blevet reduceret med 5,2 mio. kr. som følge af indgåede indkøbsaftaler. Kontingenter Der er anvendt 1,35 mio. kr. til kontingent til Kommunernes Landsforening, Danmarks Biblioteksforening samt kontingent til faglige foreninger. Dette er en mindre udgift på kr. i forhold til budgettet. Inventar og materiel På denne konto er der anvendt 1,23 mio. kr., mod budgetteret 1,3 mio. kr. Beløbet anvendes til leasing af inventar og kopimaskiner samt indkøb af inventar. IT og telefoni Til IT og telefoni var der budgetteret med en netto udgift på 29,6 mio. kr. Forbruget har netto været på 27,8 mio. kr. og dermed en netto mindre udgift på 1,8 mio. kr. Under området hører indkøb og driftsudgifter til alle fælles IT-systemer, herunder også betaling for brug af KMD-systemer samt telefoniudgifter.

31 har også for IT-afdelingens vedkommende stået i sammenlægningens tegn. Sammenlægning af data og implementering af nye IT-systemer har medført meget stort behov for IT-assistance hos brugerne. Derudover har IT-afdelingen også brugt ressourcer på nye tiltag, hvor specielt kan fremhæves: Etablering af fiber i alle administrationsbygninger og på alle institutioner. Etablering af IP-telefoni i administrationsbygninger og på institutioner. Styrkelse af supportfunktionen. Indtægter Herunder hører følgende gebyrindtægter; Gebyrer for ejendomsoplysninger, sygesikringsbeviser og opkrævning. Derudover indtægtsføres administrationsbidrag vedrørende opkrævning af skorstensfejergebyr, færger og boligkontor samt overhead til takster på børne- og skoleforvaltningen. De samlede indtægter udgør 5,1 mio. kr., hvilet er kr. mere end afsat i budgettet Der er modtaget i tilskud til drift af jobcentret fra arbejdsmarkedsstyrelsen Diverse indtægter og udgifter efter forskellige love På denne funktion er afholdes udgifter og indtægter vedrørende hyrevognsbevillinger. Regnskabet viser en nettoindtægt på kr Turisme Budgettet består af tilskud til turistsamarbejdet Region Aalborg og tilskud til Byfonden i Aalestrup. Tilskud på i alt kr Innovation og anvendelse af ny teknologi På denne konto er der udbetalt tilskud på kr. til Aars på Nettet.

32 Erhvervsservice og iværksætteri Herunder er der bl.a. udbetalt tilskud til Nordjysk Messecenter, Himmerlands Udviklingsråd, Erhvervssamarbejde Region Aalborg, Nordjysk Iværksætter Netværk, Det fælleskommunale Leader-projekt, samt EUkontoret. Der ydes ligeledes tilskud til handelsstandsforeningerne i Løgstør, Farsø, Aalestrup og Aars i Der er i årets løb givet tillægsbevilling på kr. til Himmerlands Udviklingsråd og tillægsbevilling på kr. til handelstandsforeningerne. Udgiften har været 5,6 mio. kr. mod et budget på 5,5 mio. kr. eller i alt en mindre udgift på kr Udvikling af yder- og landdistriktsområder På denne funktion registreres udgifter og indtægter vedrørende projekter, som har til hovedformål at styrke udviklingen i yderområder. IT-caféer Der er afholdt kr. til IT-caféer i Vognsild, Hornum, Havbro, Blære, Vegger, Skivum og Gundersted. Landdistriktsprogram Der har været afholdt udgifter på kr. i Projektet er et samarbejde med Jammerbugt og Vesthimmerlands Kommune med det formål at gøre det attraktivt at bo på landet. Udgiften har ikke været budgetteret. Leader+ og Velfærdsministeriet finansierer projektet og indtægten modtages i Lønpuljer Denne funktion anvendes til budgettering af udgifter vedrørende puljer, der ikke er placeret ved budgettets vedtagelse. Der er afsat puljer til lokalløn, pulje til 6. ferieuge samt en pulje til barsel. Gældende for alle 3 puljer er, at budgettet overføres til de respektive områder, når udgifterne hertil kendes. Lønpuljer Der var afsat 11,25 mio. kr. til dækning af ny løn. Hele beløbet er fordelt til fagudvalgene og Økonomiudvalgets eget området.

33 30 Pulje 6. ferieuge Puljen anvendes til at finansierede udbetaling af løn, som følge af at 6. ferieuge ikke er afholdt. Der blev udbetalt 5,8 mio. kr. i Barselspuljen Barselspuljen dækker delvis institutioners/forvaltningers nettoudgift til personale på barselsorlov. Der beregnes 80% af forskellen mellem løn og dagpengerefusion. Der er overført 5,1 mio. kr. fra denne pulje i 2007 til fagudvalgene og Økonomiudvalgets eget område Tjenestemandspensioner Udbetalingerne vedrører tjenestemandspensioner, dækkende egen-, ægtefælle- og børnepensioner. Alle tidligere tjenestemænd får udbetalt pension herfra uanset tidligere ansættelsessted. Der er ved udgangen af personer, der får pension. Udgiften til pension har udgjort 12,1 mio. kr. og kommunen har fået refunderet 8,7 mio. kr. for de forsikrede tjenestemænd.

34 31 Anlæg Byfornyelse I de 4 gamle kommuner har der været byfornyelsesprojekter i gang, bl.a. i Løgstør, Gedsted og Aalestrup. Projekterne i Gedsted og Aalestrup blev færdiggjort i 2007, mens projektet i Løgstør fortsætter i Udgiften i 2007 har hovedsageligt været udgifter til centerhus i Løgstør. Regnskaberne viser en udgift på kr. og indtægter fra staten på kr Administrationsbygninger Der er blevet foretaget større eller mindre omforandringer af lokalerne på rådhuset i Aars, de 3 administrationsbygninger i Løgstør, Farsø og Aalestrup samt en tilbygning til jobcentret. Udgiften har i 2007 været på 6,8 mio. kr Sekretariat og forvaltninger IT og telefoni På anlægssiden har der været en udgift på 15,5 mio. kr., der vedrører indkøb af IT-udstyr og mobiltelefoner samt tilbagekøb af IT-udstyr fra Kommuneleasing. Udstyret er i stedet belånt i KommuneKredit.

35 32 Regnskabsbemærkninger - Socialudvalget Socialudvalgets regnskab 2007 består i stor udstrækning af udgifter til sundhedsplejen, den kommunale tandpleje, udgifter til børn og unge med særlige behov samt udgifter til voksen med særlige behov. Det samlede regnskab 2007 for Socialudvalgets område ser sådan ud: Hele kr. Korrigeret budget Regnskab Difference Drift Undervisning og kultur Folkeskolen m.m Skolefritidsordninger Sundhedsområdet Sundhedsudgifter m.v Kommunal tandpleje Kommunal sundhedstjeneste Sociale opgaver og beskæftigelse m.v Dagtilbud til børn og unge Dagpleje Børnehaver Integrerede daginstitutioner Tilbud til børn og unge med særlige behov Plejefamilier og opholdssteder mv. for børn og unge Forebyggende foranstaltninger for børn og unge Døgninstitutioner for børn og unge Sikrede døgninstitutioner for børn og unge Tilbud til ældre og handicappede Forebyggende indsats for ældre og handicappede Tilbud til voksne med særlige behov Botilbud for personer med særlige sociale problemer (pgf ) 44 Alkoholbehandling og behandlingshjemfor alkoholskadede (sundhedslovens 141) 45 Behandling af stofmisbrugere (servicelovens og sundhedlovens 142) 50 Botilbud til længerevarende ophold (pgf. 108) Botilbud til midlertidigt ophold (pgf. 107) Kontaktperson- og ledsageordninger (pgf. 45, 97-99) 58 Beskyttet beskæftigelse (pgf. 103) Aktivitets- og samværstilbud (pgf. 104) Kontante ydelser Sociale formål Støtte til frivilligt socialt arbejde og øvrige

36 33 sociale formål 99 Øvrige sociale formål I alt Fordeling af Socialudvalgets udgifter i 2007: Administrativ organisation; -440 Støtte til frivilligt socialt arbejde; Refusion; Folkeskolen; Sundhedsudgifter; Dagtilbud til børn og unge; Kontante ydelser; Tilbud til voksne med særlige behov; Tilbud til ældre og handicappede; Tilbud til børn og unge med særlige behov; Den samlede udgift er kr , og indtægten er kr Netto total udgør kr Jf. Korrigeret budget 2007 var udgiften kr , og indtægten kr Netto total udgør kr Korrigeret Budget 2007 består af oprindelig budget lydende på kr korrektioner i form af tillægsbevillinger og omplaceringer i løbet af året lydende på kr Tillægsbevillinger udgør kr og omfatter følgende: Ny løn Kr Indkøbsbesparelse Kr Budgetopflg. 31/8-07 Kr Korr. Voksen psyk. Kr Sikrede institutioner Kr ferieuge Kr Barselspulje Kr

37 34 Omplaceringer udgør kr og omfatter følgende: Soc. pæd. Fripladser Kr Psykolog Kr Børneklubber Kr Socialudvalget har et samlet merforbrug i 2007 på kr , som primært stammer fra tilbud til børn og unge med særlige behov og tilbud til voksne med særlige behov. Regnskab 2007 fordeler sig således på hovedområder: Skolefritidsordninger Området dækker udgifter til SFO socialpædagogiske fripladser. Regnskabsresultat udgør et mindreforbrug på kr Det oprindelige budget er korrigeret med kr Budgetopflg. 31/8-07 kr Soc. pæd. Fripladser Kr Sparekrav ved budgetlægning 2007: Ingen Der er ingen yderligere bemærkninger til regnskabsresultat Kommunal tandpleje Området dækker udgifter til honorar til private tandlæger og drift af Tandklinikken i Aars. Regnskabsresultat udgør et merforbrug på kr Det oprindelige budget er korrigeret med kr Budgetopflg. 31/8-07 Kr ferieuge Kr Forsikringer(opflg.31/8-07) Kr Ny løn Kr Indkøbsbesparelse Kr Fejl budgetindberetning Kr Sparekrav ved budgetlægning 2007: Jf. ØK d. 28/8-06 udgør budgetreduktion kr (ER UDMØNTET) Medfører udskydelse af målopfyldelse på omsorgstandplejens område, primært i Farsø og Løgstør områderne. Det skal bemærkes at besparelsen er indlagt i overslagsårene 2007, 2008, 2009 og 2010 der er dermed sagt ingen tidsperspektiv på udskydelsen af ovennævnte målopfyldelse. Årsagen til at der blev givet en negativ tillægsbevilling på kr i forbindelse med budgetopfølgning pr. 31/8-07 skyldes forventning om

38 35 skæv periodisering på regningskrav på ikke færdigbehandlede patienter ang. tandregulering, omsorgstandpleje og specialtandpleje. Det skønnes at årsagen til merforbruget på kr skyldes en mindre skæv periodisering end forventet ved budgetopfølgning pr. 31/ Kommunal sundhedstjeneste Området dækker udgifter til aflønning af sundhedsplejersker og diverse aktiviteter ang. den kommunale sundhedstjeneste. Regnskabsresultat udgør et merforbrug på kr Det oprindelige budget er korrigeret med kr Budgetopflg. 31/8-07 Kr ferieuge Kr Forsikringer(opflg.31/8-07) Kr Indkøbsbesparelse Kr Fejl budgetindberetning Kr Børneklubber Kr Sparekrav ved budgetlægning 2007: Ingen Der er ingen yderligere bemærkninger til regnskabsresultat Dagpleje Området dækker udgifter til socialpædagogiske fripladser. Regnskabsresultat udgør et merforbrug på kr Det oprindelige budget er korrigeret med kr Budgetopflg. 31/8-07 Kr Soc. pæd. fripladser Kr Sparekrav ved budgetlægning 2007: Ingen Der er ingen yderligere bemærkninger til regnskabsresultat Børnehaver Området dækker udgifter til socialpædagogiske fripladser. Regnskabsresultat udgør et merforbrug på kr Det oprindelige budget er korrigeret med kr Budgetopflg. 31/8-07 Kr Soc. pæd. Fripladser Kr Sparekrav ved budgetlægning 2007: Ingen Der er ingen yderligere bemærkninger til regnskabsresultat Integrerede daginstitutioner Området dækker udgifter til socialpædagogiske fripladser.

39 36 Regnskabsresultat udgør et merforbrug på kr Det oprindelige budget er korrigeret med kr Budgetopflg. 31/8-07 Kr Soc. pæd. fripladser Kr Sparekrav ved budgetlægning 2007: Ingen Der er ingen yderligere bemærkninger til regnskabsresultat Plejefamilier og opholdssteder Området dækker udgifter til anbringelser af børn og unge i familiepleje, netværksfamilier, opholdssteder, kost og efterskole samt eget værelse. Regnskabsresultat udgør et mindreforbrug på kr Det oprindelige budget er korrigeret med kr Budgetopflg. 31/8-07 Kr Forsikringer(opflg.31/8-07) Kr Sparekrav ved budgetlægning 2007: Jf. ØK (2% teknisk råderum) udgør budgetreduktion kr (EJ UDMØNTET) Gennemgang / revision af plejekontrakter og opholdssteder Jf. ØK d. 28/8-06 udgør budgetreduktion kr (EJ UDMØNTET) Det tilstræbes ikke at anbringe børn fyldt 15 år Årsagen til at der blev givet en positiv tillægsbevilling på kr i forbindelse med budgetopfølgning pr. 31/8-07 var bl.a. fordi sparekrav på anbringelser (konto 5.20) ikke kunne udmøntes. Årsagen til mindreforbruget på kr skyldes primært et fald i familiepleje anbringelser end forventet ved budgetopfølgning pr. 31/8-07. Antal anbringelser på konto 5.20 er opgjort pr. 31/12-07 og udgør i alt: 136 anbringelser fordelt på nedennævnte kategorier. Antal anbragte børn på kto Familiepleje Netværksfamilier Opholdssteder Kost og efterskole Eget værelse Budget 2007 Forventet regnskab beregnet pr. 30/4-07 Forventet regnskab beregnet pr. 31/8-07 Regnskab opgjort pr. 31/12-07