XO Tiger ApS Årsrapport for 2013/14

Transkript

1 XO Tiger ApS Årsrapport for 2013/14 (regnskabsår 18/11-31/12) CVR-nr Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 15/ Karin Kragh Dirigent

2 Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæringer 2 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 4 Ledelsesberetning 5 Årsregnskab Resultatopgørelse 18. november december 6 Balance 31. december 7 Egenkapitalopgørelse 9 Noter til årsrapporten 10 Regnskabspraksis 13

3 Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 18. november december 2014 for XO Tiger ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet giver efter min opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for 2013/14. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Hellerup, den 15. juni 2015 Direktion Christian Philip Levin 1

4 Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejeren i XO Tiger ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for XO Tiger ApS for regnskabsåret 18. november december 2014, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, og om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion med forbehold. Forbehold Grundlag for konklusion med forbehold Selskabet har værdiansat materielle anlægsaktiver til TUSD På baggrund af impairmenttests vurderes værdiansættelsen at være for høj, idet selskabet ikke har foretaget nedskrivning til forventet genindvindingsværdi, der er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Efter vores opfattelse er materielle anlægsaktiver værdiansat TUSD for højt. Årets resultat og egenkapital er derfor TUSD for høj. 2

5 Den uafhængige revisors erklæringer Konklusion med forbehold Det er vores opfattelse, at årsregnskabet, bortset fra indvirkningerne af det forhold, der er beskrevet i "Grundlag for konklusion med forbehold", giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 18. november december 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den gennemførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Hellerup, den 15. juni 2015 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Flemming Eghoff statsautoriseret revisor 3

6 Selskabsoplysninger Selskabet XO Tiger ApS Tuborg Havnevej 18 st 2900 Hellerup CVR-nr.: Regnskabsperiode: 18. november december Hjemstedskommune: Gentofte Direktion Christian Philip Levin Revision PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Strandvejen Hellerup Pengeinstitut Danske Bank Holmens Kanal København K 4

7 Ledelsesberetning Årsrapporten for XO Tiger ApS for 2013/14 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte regler i klasse C. Hovedaktivitet Selskabets formål er at eje og drive skibe, herunder M/V XO Tiger samt hvad der står i naturlig forbindelse hermed. Udvikling i året Selskabets resultatopgørelse for 2013/14 udviser et underskud på USD , og selskabets balance pr. 31. december 2014 udviser en negativ egenkapital på USD Selskabets ultimative moderselskab har udstedt en støtteerklæring for at sikre selskabets fortsat drift. Der henvises endvidere til note 1 "Going concern og likviditetsberedskab. Usikkerhed ved indregning og måling Selskabets skib er værdiansat til anskaffelsessum med fradrag af ordinære afskrivninger. Selskabet har grundet ejerforhold og egen indtjening mulighed for selv at vælge tidspunkt for eventuelt salg af skib, og direktionen finder det derfor mest retvisende at anvende bogførte værdier i regnskabet fratrukket sædvanlige driftsmæssige afskrivninger, der er beregnet på baggrund af en afskrivningsperiode på 25 år fra nybygningstidspunktet reduceret med eventuel restværdi. Der henvises endvidere til note 2 "Usikkerhed ved indregning og måling". Begivenheder efter balancedagen Der er ikke efter balancedagen indtruffet forhold, som har væsentlig indflydelse på bedømmelsen af årsrapporten. 5

8 Resultatopgørelse 18. november december Note 2013/14 USD Nettoomsætning Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer Andre eksterne omkostninger Bruttoresultat Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Resultatdisponering Forslag til resultatdisponering Foreslået udbytte for regnskabsåret 0 Overført resultat

9 Balance 31. december Aktiver Note 2013/14 Skibe Materielle anlægsaktiver USD Anlægsaktiver Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Omsætningsaktiver Aktiver

10 Balance 31. december Passiver Note 2013/14 Selskabskapital Overført resultat Egenkapital USD Kreditinstitutter Gæld til tilknyttede virksomheder Gæld til associerede virksomheder Selskabsskat Anden gæld Periodeafgrænsningsposter Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver Going concern og likviditetsberedskab 1 Usikkerhed ved indregning og måling 2 Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser 9 Nærtstående parter og ejerforhold 10 8

11 Egenkapitalopgørelse Overført Selskabskapital resultat I alt USD USD USD Egenkapital 18. november Årets resultat Egenkapital 31. december

12 Noter til årsrapporten 1 Going concern og likviditetsberedskab Selskabet har pr. 31. december 2014 tabt den nominelle selskabskapital. Det ultimative moderselskab har i den forbindelse udstedt en støtteerklæring. I denne erklærer det ultimative moderselskab, at ville tilføre selskabet yderligere kapital såfremt der er behov herfor. På baggrund af ovenstående aflægger selskabets ledelse årsrapporten under forudsætning om fortsat drift. Tilknyttede virksomheder har ydet rentehenstand med betaling af renter på lån. 2 Usikkerhed ved indregning og måling Selskabets skibe er værdiansat til kostpris fratrukket ordinære afskrivninger. Grundet det generelle verdensmarked, er der dog væsentlig usikkerhed omkring værdiansættelsen af selskabets skibe. Værdiansættelse til markedsværdi vil med udgangspunkt i de nuværende rater og den på kortere sigt forventede udvikling heri sandsynligvis medføre en nedskrivning i niveauet mio USD i alt. Et salg inden for en kortere tidshorisont må således også forventes at ske med regnskabsmæssigt tab. Ledelsen har dog ikke planer om salg af selskabets skib, ligesom det er ledelsens forventning, at raterne på sigt vil stige til et niveau, der modsvarer den regnskabsmæssige værdi efter den anførte regnskabspraksis. 3 Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver 2013/14 USD Afskrivninger af materielle anlægsaktiver Finansielle indtægter Valutakursreguleringer Finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger

13 Noter til årsrapporten 6 Skat af årets resultat 2013/14 USD Årets aktuelle skat Materielle anlægsaktiver Skibe USD Kostpris 18. november 0 Tilgang i årets løb Kostpris 31. december Ned- og afskrivninger 18. november 0 Årets afskrivninger Ned- og afskrivninger 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december Skib afskrives over 25 år med hensyntagen til scrapværdi 8 Egenkapital 25 år Selskabskapitalen består af 1 anpart à nominelt DKK Ingen anpart er tillagt særlige rettigheder. Der har ikke været ændringer i selskabskapitalen i perioden efter stiftelsen. 9 Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser Eventualforpligtelser Koncernens danske selskaber hæfter solidarisk for skat af koncernens sambeskattede indkomst. 11

14 Noter til årsrapporten 10 Nærtstående parter og ejerforhold Grundlag Bestemmende indflydelse Christian Philip Levin Direktion Ejerforhold Følgende kapitalejer er noteret i selskabets ejerbog som ejende minimum 5% af stemmerne eller minimum 5% af selskabskapitalen: Custodia Capital Marine A/S, Tuborg Havnevej 18 st, 2900 Hellerup 12

15 Regnskabspraksis Regnskabsgrundlag Årsrapporten for XO Tiger ApS for 2013/14 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte regler i klasse C. Årsregnskab for 2013/14 er aflagt i USD. Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Som målevaluta benyttes US Dollar. Alle andre valutaer anses som fremmed valuta. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, måles til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældens opståen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætningen omfatter indsejlet fragt i regnskabsåret. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms. 13

16 Regnskabspraksis Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer indeholder forbruget af råvarer og tjenesteydelser, der er anvendt for at opnå årets nettoomsætning. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger indeholder drifts- og administrationsomkostninger. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Selskabsskat vedrørende rederidrift er beregnet på grundlag af tonnageskattelovens regler. Selskabet er sambeskattet med koncernens ultimative moderselskab, Atlantic Invest A/S. Den danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostpris reduceret med scrapværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid i forhold til byggeåret, der udgør: Skib 25 år Aktiver med en kostpris på under USD omkostningsføres i anskaffelsesåret. 14

17 Regnskabspraksis Nedskrivning af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. Tilgodehavender Tilgodehavender indregnes i balancen til amortiseret kostpris, hvilket i al væsentlighed svarer til pålydende værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter opført som aktiver omfatter afholdte forudbetalte omkostninger vedrørende forsikringer mv. Egenkapital Udbytte Udbytte, som ledelsen foreslår uddelt for regnskabsåret, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle poster. Finansielle gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter opført som forpligtelser udgøres af modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende regnskabsår. 15