KL Holding A/S. Årsrapport for CVR-nr Godkendt på selskabets ordinære generalforsamling, den 3. juni 2015.

Transkript

1 KL Holding A/S CVR-nr Årsrapport for 2014 Godkendt på selskabets ordinære generalforsamling, den 3. juni 2015 Som dirigent:... Per Lachenmeier

2 Indholdsfortegnelse Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 2 Årsregnskab Resultatopgørelse 3 Balance 4 Egenkapitalopgørelse 6 Noter Anvendt regnskabspraksis 7 Virksomhedens væsentligste aktiviteter og oplysninger om selskabet 9 Personaleomkostninger 10 Skat af årets resultat 10 Kapitalandele og andre værdipapirer 10 Aktiekapital 11 Sikkerhedsstillelser 11 Eventualforpligtelser og andre økonomiske forpligtelser 11 Nærtstående parter /

3 Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar december 2014 for KL Holding A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Sønderborg, den 3. juni 2015 Direktionen: Per Lachenmeier Bestyrelsen: Hans Knudsen formand Per Lachenmeier Jens Lachenmeier Ole Lachenmeier 1

4 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til kapitalejerne i KL Holding A/S Vi har revideret årsregnskabet for KL Holding A/S for regnskabsåret 1. januar december 2014, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere en vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger vedrørende andre forhold Bestyrelsen har ikke overholdt sine pligter i selskabsloven til at oprette og føre bøger og protokoller. Bestyrelsen kan ifalde ansvar herfor. Sønderborg, den 3. juni 2015 ERNST & YOUNG Godkendt Revisionspartnerselskab Kresten Lei statsaut. revisor 2

5 Resultatopgørelse for 1. januar december Note Bruttoresultat Personaleomkostninger Resultat af primær drift Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Forslag til resultatdisponering Foreslået udbytte indregnet under egenkapitalen Overført resultat

6 Balance pr. 31. december Note Aktiver Anlægsaktiver 5 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i associerede virksomheder Andre værdipapirer og kapitalandele Tilgodehavender hos associerede virksomheder Andre tilgodehavender Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder Udskudte skatteaktiver Andre tilgodehavender Tilgodehavender Andre værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer og kapitalandele Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

7 Balance pr. 31. december Note Passiver Egenkapital 6 Aktiekapital Overført resultat Foreslået udbytte for regnskabsåret Egenkapital i alt Gældsforpligtelser Gæld til banker Skyldig selskabsskat Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt

8 Egenkapitalopgørelse () Aktiekapital Overført resultat Foreslået udbytte I alt Egenkapital pr. 1/ Betalt udbytte Årets resultat, jf. resultatdisponering Egenkapital pr. 31/

9 Noter 1. Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for KL Holding A/S er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Rapporteringsvaluta Årsregnskabet er aflagt i danske kroner. Valutaomregning Transaktioner i fremmed valuta omregnes til danske kroner efter transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender, gæld og andre monetære aktiver og forpligtelser i fremmed valuta omregnes til danske kroner efter balancedagens valutakurser. Realiserede og urealiserede valutakursgevinster og -tab indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Resultatopgørelsen Bruttoresultat Posterne andre eksterne omkostninger og andre driftsindtægter er med henvisning til årsregnskabslovens 32 sammendraget til en regnskabspost benævnt bruttoresultat. Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktiviteter. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger vedrørende virksomhedens primære aktivitet, der er afholdt i årets løb, herunder omkostninger til administration mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter pensioner. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Posterne omfatter renteindtægter og -omkostninger, herunder fra tilknyttede og associerede virksomheder, deklarerede udbytter fra andre værdipapirer og kapitalandele, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende andre værdipapirer og kapitalandele samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Skat Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat. Årets skat indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat og i egenkapitalen med den del, som kan henføres til transaktioner indregnet i egenkapitalen. Balancen Kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder Kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder måles til kostpris. Andre værdipapirer og kapitalandele Andre værdipapirer og kapitalandele måles til kostpris. Værdiforringelse af anlægsaktiver Kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse. Såfremt der er indikationer på værdiforringelse foretages nedskrivningstest for hvert enkelt aktiv henholdsvis hver gruppe af aktiver der genererer uafhængige pengestrømme. Aktiverne nedskrives til genindvindingsværdien, som udgør den højeste værdi af kapitalværdien og nettosalgsprisen (genvindingspris), såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. 7

10 Noter 1. Anvendt regnskabspraksis - fortsat Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab baseret på en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en gruppe af tilgodehavender er værdiforringet. Nedskrivning foretages til nettorealisationsværdi, såfremt denne er lavere end regnskabsmæssig værdi. Værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer og kapitalandele måles til dagsværdi svarende til børskurs på balancedagen. Likvider Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender. Egenkapital Foreslået udbytte Udbytte, som foreslås deklareret for regnskabsåret, præsenteres som en særskilt post under egenkapitalen. Selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets forventede skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Hensættelse til udskudt skat beregnes efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, bortset fra midlertidige forskelle, som opstår på anskaffelsestidspunktet for aktiver og forpligtelser, og som hverken påvirker resultatet eller den skattepligtige indkomst. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, som de forventes at blive udnyttet med, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme jurisdiktion. Gældsforpligtelser Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. Rentebærende gæld måles efterfølgende til amortiseret kostpris opgjort på basis af den effektive rente. Låneomkostninger, herunder kurstab indregnes som finansieringsomkostninger i resultatopgørelsen over lånets løbetid. Andre gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdien. 8

11 Noter 2. Virksomhedens væsentligste aktiviteter og oplysninger om selskabet Virksomhedens aktivitet omfatter primært investeringer i værdipapirer. Oplysninger om selskabet Navn Adresse, postnr., by KL Holding A/S Hestehave 18, 6400 Sønderborg CVR-nr Stiftet 1. april 1988 Hjemstedskommune Sønderborg Regnskabsår 1. januar december Bestyrelse Direktion Revision Hans Knudsen, formand Per Lachenmeier Jens Lachenmeier Ole Lachenmeier Per Lachenmeier Ernst & Young, Godkendt Revisionspartnerselskab Nørre Havnegade 43, 6400 Sønderborg 9

12 Noter Personaleomkostninger Personaleomkostninger er opgjort således: Pensioner Skat af årets resultat Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst Årets regulering af udskudt skat Ændring af skatteprocent Kapitalandele og andre værdipapirer () Tilknyttede virksomheder Associerede virksomheder Andre værdipapirer og kapitalandele Kostpris Saldo pr. 1/ Tilgang i årets løb Kostpris pr. 31/ Nedskrivninger Saldo pr. 1/ Årets nedskrivninger Nedskrivninger pr. 31/ Regnskabsmæssig værdi pr. 31/ Dattervirksomheder Hjemsted Ejerandel % KL Invest Sønderborg ApS Sønderborg 100,00 Egenkapital og årets resultat kan ikke oplyses for KL Invest Sønderborg ApS, da det er et nystiftet selskab, der endnu ikke har aflagt årsrapport. 10

13 Noter 5. Kapitalandele og andre værdipapirer - fortsat Hjemsted Ejerandel % Egenkapital Resultat Associerede virksomheder Envi-Con ApS Kolding 28, BoDenmark ApS Vejen 25, Egenkapital og årets resultat kan ikke oplyses for BoDenmark ApS, da selskabet er under nedlukning. 31/ / Aktiekapital Aktiekapitalen , sammensættes således: 3 A-aktie(r) a , A-aktie(r) a , B-aktie(r) a 1.000, B-aktie(r) a 5.000, B-aktie(r) a 7.200, B-aktie(r) a , B-aktie(r) a , B-aktie(r) a , B-aktie(r) a , B-aktie(r) a , Sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for 3. mands mellemværende med kreditinstitutter er der stillet sikkerhed for 400 t. i selskabets tilgodehavende hos associerede virksomheder på 477 t. 8. Eventualforpligtelser og andre økonomiske forpligtelser Andre eventualforpligtelser: Virksomheden har ingen eventualforpligtelser eller andre økonomiske forpligtelser pr. 31. december

14 Noter 9. Nærtstående parter Følgende kapitalejere er noteret i selskabets ejerbog som ejende minimum 5 % af stemmerne eller minimum 5 % af aktiekapitalen: Navn Plac Holding ApS Olac Holding ApS Jlac Holding ApS JOP I/S Bopæl/Hjemsted Hestehave 18, Sønderborg Egesvinget 11, Jyllinge Hestehave 18, Sønderborg, Sønderborg 12