Økonomirapport for Pr. 28. februar 2019

Transkript

1 Økonomirapport for 2019 Pr. 28. februar 2019

2 Indholdsfortegnelse 1. Status på kommuneniveau Strukturel driftsbalance Serviceudgifter Kassebeholdning Overholdelse af de fem økonomiske målsætninger...5 2

3 1. Status på kommuneniveau 1.1 Strukturel driftsbalance Den strukturelle driftsbalance viser forskellen mellem kommunens indtægter og udgifter. Overskuddet på den strukturelle driftsbalance skal finansiere investeringer i anlæg og afdrage på lån, mv. Tabel 2. Forventninger til 2019, regnskab 2017 og 2018 samt budget (Ekskl. Reserve for at undgå sanktioner) Driftsbalancen - Forventning til Vedtaget budget Løbende priser, mio. kr. R2017 B2018 R2018 B2019 FVR 2019 BO2020 BO2021 BO2022 Det skattefinansierede område Driftsudgifter i alt Drift indenfor servicerammen (eksklusiv servicerammebuffer 15,6 mio. kr. I 19) Drift udenfor servicerammen Indtægter i alt skatter tilskud og udligning Refusion af købsmoms renter A. Resultat på den strukturelle driftsbalance B. Anlæg I alt (faste priser) Bruttoanlægsudgifter (under "anlægsloft") Øvrig anlæg (indtægter) C. Resultat på det skattefinansierede område (A+B) Det brugerfinansierede område Drift Anlæg (faste priser) D. Resultat på det brugerfinansierede område Øvrige poster Finansiering af pleje-/ældreboligbyggeri Optagelse af lån (vedr. udgifter i budgetår (Regnskab på regnskabsår) - optages året efter) Afdrag på lån Øvrige balanceforskydninger E. Øvrige poster i alt Likviditetspåvirkning (C+D+E) Forventninger til 2019 På driften er der per 28/02 lavet et skøn over 2019 forbruget med baggrund i forskellige tilgange. a. En fremskrivning af forbruget i årets første to måneder b. En prognose med afsæt i konkrete udfordrede områder (præsenteret på seneste ØU) c. En prognose baseret på at kommunens afdelinger i 2019 ender tæt på 2018 regnskabsresultatresultatet, korrigeret for opbremsningsplan mv. De forskellige tilgange indikerer et samlet forbrug på driften, der ligger ca. 16 mio. kr. over det budgetterede. I forbindelse med ØR 2 indberettes forventninger fra alle afdelinger og der vil indgå en forventning til kommunens samlede regnskab. Samtidig er der en måneds forbrug mere at basere prognoserne på. 1

4 A. Den strukturelle driftsbalance forventet overskud på 51 mio. kr. Der forventes et overskud på 51 mio. kr. hvilket er 19 mio. kr. dårligere end budgetteret. Ud over forventet merforbrug på driften på 16 mio. kr., forventes 3 mio. kr. lavere indtægter på grund af forventede reguleringer af beskæftigelsestilskuddet. B. Anlægsudgifter forventet forbrug 70 mio. kr. På anlæg er det påregnet, at 1/3 af udgifterne tidsforskydes. Efter forventet overførselssag fra 2018 til 2019 forventes udgiftsbudgettet at blive på ca. 152 mio. kr., hvoraf 101 mio. kr. forventes forbrugt. D. Forsyningsområdet Forventet forbrug er sat til budget (efter forventet overførselssag) E. Øvrige poster Indtægterne fra Albo-salget kommer teknisk ind på balanceforskydninger i 2019 (er allerede bogført). Derfor forventes på den post et bedre resultat end budgetteret. På øvrige poster forventes på nuværende tidspunkt ikke afvigelser til budget. Samlet På grund af ovennævnte forventninger til 2018 skønnes det nu, at der forbruges 23 mio. kr. fra kassen i løbet af I 2019 samt (budget) forventes et samlet kassetræk på 136 mio. kr. 1.2 Serviceudgifter Serviceudgifter Albertslund Kommunes serviceramme udgør t. kr. i I 2018 var udgifterne til service t. kr. (i 2018 pl.), hvilket fremskrevet til 2018 priser udgør t. kr. Regnskabsresultatet for 2018 blev dog opnået gennem opbremsning af serviceudgifterne. Prognosen for 2019 er på nuværende tidspunkt et resultat omkring servicerammen. Forbruget udgør efter 2 måneder 267 mio. kr. indenfor servicerammen. Det svarer til 16,7 % af forventningen på mio. kr. Det er et relativt stort forbrug i forhold til tidligere år og skal følges tæt. Omvendt skal der på nuværende tidspunkt beløbsmæssigt forholdsvist lidt til at ændre mønstret. Forbrugsprocenten indenfor servicerammen fremgår af figur 1, sammen med tidligere års tilsvarende forbrugsprocenter og endelige regnskaber. 2

5 Figur 1: Forbrugsprocent på servicerammen 2019 (pr pl.) 1.3 Kassebeholdning Det økonomiske mål er, at den gennemsnitlige kassebeholdning ikke må komme under 40 mio. kr. Figur 1 viser en prognose for kommunens gennemsnitlige likviditet, med afsæt i forventet regnskab for udviklingen er med afsæt i det vedtagne budget. Prognosen for den gennemsnitlige kassebeholdning er baseret på den strukturelle driftsbalances forudsætninger, jf. afsnit 1.1. På indtægtssiden indgår kun indtægter, når der er sikkerhed for finansieringen og aftalte salg af ejendomme. 3

6 Figur 2: Den gennemsnitlige kassebeholdning , faktisk og prognose 2019 og budget Ovenstående er med afsæt i at budgettet i 2020 til 2022 overholdes. Hvis det nuværende forbrugsmønster for SPO og Social og Familie fortsætter uændret i 2020 til 2022 vil budgettet ikke kunne overholdes. Det vil (ud fra en alt andet lige betragtning) give merforbrug i forhold til nuværende budget på hhv. 28 mio. kr. i 2020, 50 mio. kr. i 2021 og 42 mio. kr. i Hvis det bliver tilfældet forventes likviditeten at udvikle sig som vist nedenfor i figur 3. 4

7 Figur 3: Den gennemsnitlige kassebeholdning , faktisk og prognose 2019, samt budget tillagt økonomiske udfordringer i SPO og S&F 1.4 Overholdelse af de fem økonomiske målsætninger Kommunalbestyrelsen vedtog den 13. marts 2018 en økonomisk politik. Den indeholder fem forpligtende mål, som økonomien styres efter. Kommunens fem overordnede mål for den økonomiske styring: 1)Positiv driftsbalance på gennemsnitligt mindst 80 mio. kr. i budgetperioden, og mindst 50 mio. kr. i det enkelte år 2)Gennemsnitlig likviditet minimum 40 mio. kr. i hele budgetperioden 3)Ingen kassefinansierede tillægsbevillinger 4)Gæld pr. indbygger højst kr. 5)Der skal årligt findes effektiviseringer for mindst 1,0 procent af den styrbare drift. Heraf er mindst 0,5 % temaeffektiviseringer og 0,5 procent hverdagseffektiviseringer 5

8 Tabel 1 viser status på overholdelsen af de økonomiske målsætninger i 2019 Tabel 1. Mål i 2019 Driftsbalance Likviditet Kassefinansierede tillægsbevillinger Gæld Effektiviseringer ØR 1 pr. 28/ Delvist opfyldt. Målsætning opfyldt i Delvist opfyldt I det vedtagne bud- Opfyldt. Der er ikke givet kassefinansie- Opfyldt. Aktuel gæld på kr. Delvist opfyldt. Hverdagseffektivise- vedtaget budget get 2019 med over- rede tillægsbevillin- per indbygger ringer (tilskyndelse til) med gennemsnitligt slagsår holder likvi- ger i er en del af budget overskud på 82 diteten sig over må I det vedtagne mio.kr. og over- let på 40 mio. kr. budget indgår skøns- skudpå minimum Med afsæt i endeligt mæssigt vurderet 50 mio.kr. i alle år. regnskab 2018, for- Tema-effektiviseringer Med den aktuelle ventningen til 2019 for 5 mio. kr. i 2019, sti- forventning til 2019 og nuværende bud- gende til 9 mio. kr. i og nuværende bud- getforudsætninger i getforudsætninger forven- for bli- tes likviditeten at ver gennemsnittet i komme under målet på 77 på 40 mio. kr. medio mio. kr. og under målsætningen på 80 mio. kr. Forventet overskud på driftsbalancen holder sig over 50 mio. kr. i alle år. 6

9 7