FREEZONE HOLDING ApS. Østerbrogade 140, 1 th 2100 København Ø. Årsrapport 1. oktober september 2016

Transkript

1 FREEZONE HOLDING ApS Østerbrogade 140, 1 th 2100 København Ø Årsrapport 1. oktober september 2016 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 20/03/2017 Johan Marcus Robert Kjellsson Dirigent

2 Side 2 af 15 Indhold Virksomhedsoplysninger Virksomhedsoplysninger... 3 Påtegninger Ledelsespåtegning... 4 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 5 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis... 6 Resultatopgørelse... 9 Balance Noter... 12

3 Side 3 af 15 Virksomhedsoplysninger Virksomheden FREEZONE HOLDING ApS Østerbrogade 140, 1 th 2100 København Ø Telefonnummer: CVR-nr: Regnskabsår: 01/10/ /09/2016

4 Side 4 af 15 Ledelsespåtegning Ledelsen aflægger hermed årsrapporten for regnskabsåret 1. oktober september 2016 for Freezone Holding ApS. Årsrapporten, der ikke er revideret, aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen anser betingelserne for at undlade revision for opfyldt. Det er min vurdering, at betingelserne for at selskabet kan fravælge revisionen fortsat er opfyldt. Jeg anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, den finansielle stilling, samt resultat. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 19/03/2017 Direktion Johan Marcus Robert Kjellsson Direktør

5 Side 5 af 15 Ledelsesberetning Hovedaktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter omfatter at drive handel og anden beslægtet virksomhed samt at eje kapitalandele i andre selskaber, interessentselskaber eller under andre ejerformer. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabet har fortsat sine normale driftsaktiviteter. Der har ikke været enkeltstående begivenheder i regnskabsåret, som er af så væsentlig karakter, at det kræver omtale i ledelsesberetningen. Årets udvikling og resultat anses for tilfredsstillende. Begivenheder efter regnskabets afslutning Der er ikke indtruffet begivenheder efter regnskabsårets afslutning, som vil påvirke vurderingen af selskabets forhold væsentligt.

6 Side 6 af 15 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for Regnskabsklasse B. Der er foretaget tilvalg af enkelte regler i regnskabsklasse C. Årsrapporten er udarbejdet i overensstemmelse med dansk regnskabslovgivning samt almindeligt anerkendt regnskabspraksis. Årsrapporten aflægges efter årsregnskabslovens regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser fra regnskabsklasse C. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. GENERELT OM INDREGNING OG MÅLING Regnskabet er udarbejdet med udgangspunkt i det historiske kostprisprincip. Indtægterne indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede afskrivning af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Herved fordeles kurstab og -gevinst over løbetiden. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Som målevaluta benyttes danske kroner. Alle andre valutaer anses som fremmed valuta. RESULTATOPGØRELSEN Resultatopgørelsen er artsopdelt. Bruttofortjeneste Selskabet har foretaget et sammendrag af posterne "nettoomsætning", samt "eksterne omkostninger". Nettoomsætning Som indtægtskriterium anvendes faktureringskriteriet, således at nettoomsætningen omfatter årets fakturerede omsætning. Nettoomsætningen indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden regnskabsårets udgang. Nettoomsætningen måles til dagsværdien ekskl. moms og med fradrag af afgivne vare- og kunderabatter. Eksterne omkostninger Eksterne omkostninger omfatter lokale- og administrationsomkostninger. Andre finansielle indtægter og øvrige finansielle omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger omfatter renter samt rentetillæg og rentegodtgørelse under acontoskatteordningen.

7 Side 7 af 15 Skat af årets resultat og selskabsskat Skat af årets resultat udgør 22% af det regnskabsmæssige resultat korrigeret for ikke indkomstskattepligtige og ikke fradragsberettigede poster. Skat af årets resultat er sammensat af den forventede skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for årets forskydning i udskudt skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændring i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Selskabet er sambeskattet med øvrige danske koncernselskaber med Freezone Holding ApS som administrationsselskab. Skatteeffekten af sambeskatningen fordeles mellem koncernselskaberne i forhold til deres skattepligtige indkomster efter selskabsskattelovens regler om fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. Selskabsskat, vedrørende regnskabsåret, som ikke er afregnet på balancedagen, klassificeres som selskabsskat under enten tilgodehavender eller gældsforpligtelser. Sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede selskaber, som ikke er afregnet på balancedagen, klassificeres som sambeskatningsbidrag under enten tilgodehavender eller gældsforpligtelser. Selskabet er omfattet af acontoskatteordningen. Rentegodtgørelse og rentetillæg er indregnet under finansielle indtægter og omkostninger. BALANCEN Balancen er opstillet i kontoform. AKTIVER Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivninger påbegyndes når aktiverne er klar til ibrugtagning. Aktiverne afskrives lineært over deres forventede brugstid: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år til en rest værdi på kr. 0. Småanskaffelser under kr er omkostningsført i resultatopgørelsen under eksterne omkostninger. Fortjeneste/tab ved salg eller udrangering er medtaget i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter og andre driftsomkostninger. Værdiforringelse af materielle anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for indikationer på værdiforringelse, ud over det som udtrykkes ved de normale afskrivninger. Hvis dette er tilfældet foretages der nedskrivning af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver til lavere genindvindingsværdi. Som genindvingsværdi anvendes den højeste værdi af forventet nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdi opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen. Årets nedskrivninger indregnes i resultatopgørelsen under af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i tilknyttede virksomheder er værdiansat til kostpris. Kostprisen reduceres med modtaget udbytte, som overstiger den akkumulerede indtjening efter overtagelsen.

8 Side 8 af 15 I tilfælde hvor kostprisen overstiger genindvindingsværdien, nedskrives til denne lavere værdi. Som genindvingsværdi anvendes den højeste værdi af forventet nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdi opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra besiddelsen af de enkelte kapitalandele. Årets nedskrivning indregnes i resultatopgørelsen under nedskrivning af finansielle aktiver. Værdipapirer Værdipapirer måles til statusdagens kurs. Deposita Deposita er målt til kostpris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab efter en individuel vurdering. PASSIVER Egenkapital Ledelsens forslag til udbytte for regnskabsåret vises som en særskilt post under egenkapitalen. Hensættelser til udskudt skat Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode. Der er hensat til udskudt skat med 22% af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud indgår i opgørelsen af den udskudte skat, såfremt det er sandsynligt, at underskuddene kan udnyttes. Udskudte skatteaktiver måles til nettorealisationsværdi, hvorved de indregnes med den værdi, som de forventes at blive udnyttet med i en overskuelig fremtid, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser. Udskudte skatteaktiver som ikke forventes udnyttet inden for en kortere årrække, er noteoplyst under eventualaktiver. Gældsforpligtelser i øvrigt Gældsforpligtelser er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. KONCERNREGNSKAB I henhold til Årsregnskabslovens 110 er der ikke udarbejdet koncernregnskab.

9 Side 9 af 15 Resultatopgørelse 1. okt sep 2016 Note 2015/ /15 kr. kr. Nettoomsætning Vareforbrug Administrationsomkostninger Bruttoresultat Personaleomkostninger Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver Resultat af ordinær primær drift Indtægter af andre kapitalandele, værdipapirer og tilgodehavender, der er anlægsaktiver Andre finansielle indtægter Nedskrivning af finansielle aktiver Øvrige finansielle omkostninger Ordinært resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Forslag til resultatdisponering Foreslået udbytte indregnet under egenkapitalen Overført resultat I alt

10 Side 10 af 15 Balance 30. september 2016 Aktiver Note 2015/ /15 kr. kr. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver i alt Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Deposita Finansielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Tilgodehavende skat Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender i alt Andre værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer og kapitalandele i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

11 Side 11 af 15 Balance 30. september 2016 Passiver Note 2015/ /15 kr. kr. Registreret kapital mv Overført resultat Forslag til udbytte Egenkapital i alt Hensættelse til udskudt skat Hensatte forpligtelser i alt Skyldig selskabsskat Langfristede gældsforpligtelser i alt Leverandører af varer og tjenesteydelser Gældsforpligtelser til tilknyttede virksomheder Skyldig selskabsskat Anden gæld, herunder skyldige skatter og skyldige bidrag til social sikring Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt

12 Side 12 af 15 Noter 1. Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter 2015/ /15 kr. kr. Finansielle indtægter, koncern Gevinst ved salg af kapitalandele Finansielle indtægter i øvrigt Øvrige finansielle omkostninger Øvrige finansielle omkostninger 2015/ /15 kr. kr. Finansielle udgifter, koncern Finansielle omkostninger i øvrigt Skat af årets resultat 2015/ /15 kr. kr. Aktuel skat Ændring af udskudt skat Regulering vedrørende tidligere år

13 Side 13 af Materielle anlægsaktiver i alt Driftsmidler mv. kr. Kostpris primo Tilgang Afgang 0 Kostpris ultimo Opskrivninger primo 0 Årets opskrivning 0 Opskrivninger ultimo 0 Af- og nedskrivning primo Årets afskrivning Tilbageførsel ved afgang 0 Af- og nedskrivning ultimo Regnskabsmæssig værdi ultimo

14 Side 14 af Finansielle anlægsaktiver i alt Kapitalandele i tilknyttede virksomheder kr. Kostpris primo Tilgang Afgang Kostpris ultimo Nettoopskrivninger primo Årets op- og nedskrivninger Udloddet udbytte 0 Nettoopskrivninger ultimo Regnskabsmæssig værdi ultimo 6370 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder omfatter: Navn, retsform og hjemsted Ejerandel Egenkapital Årets resultat Mute ApS under konkurs, Gladsaxe 100% 0 0 AMP Electro ApS, København 100% 0 0 Mute Ceilings ApS, København 49% Mute ApS er under konkurs og nedskrevet til kr. 0. AMP Electro ApS forventes at gå konkurs og er nedskrevet til kr Egenkapital i alt Virksomheds-kapital Overført Foreslået resultat udbytte Ialt kr. kr. kr. kr. Saldo primo Udloddet ordinært udbytte Årets resultat

15 Side 15 af Hensættelse til udskudt skat Regnskabsmæssige Skattemæssige Midlertidig værdier værdier forskel kr. kr. kr. Immaterielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver Andre værdipapirer Underskudsfremførsel Udskudt skat, 22% Oplysning om eventualforpligtelser Selskabet indgår i sambeskatningen med øvrige koncernselskaber og hæfter solidarisk med de øvrige koncernselskaber for forfaldne og ikke afregnede selskabsskatter samt kildeskat af renter, royalties og udbytte. Eventuelle senere korrektioner til selskabsskatter og kildeskatter kan medføre at selskabets hæftelse udgør et større beløb.