Nedenfor gennemgås budgettets forudsætninger (uændret i forhold til Økonomiudvalgets 1. behandling).

Transkript

1 Økonomi og Analyse Sagsnr Brevid Ref. TKK Dir. tlf NOTAT: Byrådets 1. behandling af budget august 2010 Økonomiudvalgets 1. behandling Økonomiudvalget førstebehandlede på mødet d. 25. august budget På udvalgets møde blev det besluttet at oversende budget til Byrådets 1. behandling med uændrede forudsætninger, dvs. indkomstskatteprocent på 25,2 pct. grundskyldspromille på 24,47 dækningsafgift på erhvervsejendomme på 9,3 promille dækningsafgift på statsejendommes samt øvrige offentlige ejendommes grundværdi på 12,235 promille dækningsafgift på offentlige ejendomme på 8,75 promille indtægtsskøn baseret på statsgaranti i 2011 ejendomssalg på i alt 20 mio. kr. anlægsudgifter svarende til strategisk anlægsplan, dvs. 157,2 mio. kr. i 2011 Høringen af MED-organisationen, brugerbestyrelser m.v. i forhold til budget foregår i perioden fra d. 27. august til d. 20. september. I høringsmaterialet indgår de yderligere effektiviserings- og besparelsesforslag, som fagudvalgene på deres augustmøder har peget på som udmøntning af besparelsesrammen på mio. kr., jf. Økonomiudvalgets beslutning d. 10. august Nedenfor gennemgås budgettets forudsætninger (uændret i forhold til Økonomiudvalgets 1. behandling). Generelle forudsætninger Til Byrådets 1. behandling foreligger et forslag til budget , som bygger på følgende forudsætninger: Skønnet over kommunens økonomiske balancer er baseret på statsgarantibeløbet for skat og tilskud/udligning, idet det er det mest fordelagtige på nuværende tidspunkt. Der kommer frem til budgetvedtagelsen nye indtægtsskøn, men det er vurderingen, at der skal ske betydelige forbedringer i kommunens indtægtskøn, for at et skift til selvbudgettering vil være anbefalelsesværdigt. Der henvises til notat i budgetmappen (faneblad F) Der er indarbejdet udgifter som følge af lov- og cirkulæreprogrammet p å 5,3 mio. kr., konjunkturvurdering på 29,7 mio. kr., effektiviseringer for 66,9 mio. kr. samt øvrige tekniske korrektioner for 54,3 mio. kr. Disse fremgår af bilag i budgetmappen (faneblad F). Ejendomssalg på 20 mio. kr. i 2011 og 40 mio. kr. i overslagsårene (budgetmappen, faneblad H). Anlægsniveau på 157,2 mio. kr. med udgangspunkt i den strategiske anlægsplan (budgetmappen, faneblad G) og tilhørende afledt drift.

2 Det økonomiske resultat Roskilde Kommunes økonomi viser på baggrund af de indarbejdede forudsætninger et overskud i 2011 på den ordinære driftsvirksomhed på 85,4 mio. kr. Efter indarbejdelse af det forudsatte anlægsprogram på 157,2 mio. kr. m.v. bliver dette overskud imidlertid vendt til et underskud på 71,7 mio. kr. som resultat af det skattefinansierede område. Efter indregning af de finansielle poster forværres dette, således at den samlede balance på det skattefinansierede område viser et underskud på 75,7 mio.kr. Samlet set vil der på baggrund af de nuværende forudsætninger være et træk på de likvide aktiver i 2011 på 83,7 mio. kr. efter indregning af effekten af de brugerfinansierede område (renovation). I overslagsårene forværres dette træk på likvide aktiver til henholdsvis 205,1 mio. kr. i 2012, 262,7 mio. kr. i 2013 og 193,5 mio. kr. i Resultatopgørelse Mio. kr. i årets priser (- = udgifter, + = indtægter) Resultat af ordinær driftsvirksomhed 85,4 8,2-27,1-17,0 Anlægsudgifter inkl. byggemodning -157,2-212,9-232,8-172,4 Energiinvesteringer -20,0-16,0 0,0 0,0 Ejendomssalg 20,0 40,0 40,0 40,0 Resultat af det skattefinansierede område -71,7-180,6-219,9-149,4 Optagne lån 57,4 53,0 37,0 37,0 Afdrag på lån (langfristet gæld) -63,7-66,1-68,3-69,6 Øvrige finansforskydninger -18,7-18,7-18,7-18,7 Frigivelse af deponerede midler Elsalg 14,8 15,4 15,4 15,4 Kvalitetsfond - Frigivelse 6,3 0,0 0,0 0,0 Samlet balance på det skattefinansierede område -75,7-197,0-254,5-185,3 Effekt af det brugerfinansierede område -8,0-8,1-8,2-8,2 Ændring af likvide aktiver -83,7-205,1-262,7-193,5 Af tabellen nedenfor fremgår de samlede driftsindtægter fordelt på indtægtstyper og de samlede nettodriftsudgifter fordelt på udvalg.

3 Side2/6 Oversigt over Resultat af ordinær driftsvirksomhed (- = udgifter, + = indtægter) Det skattefinansierede område Driftsindtægter: Skatter 3.929, , , ,0 Generelle tilskud og udligninger 654,4 584,0 503,3 447,9 Kommunale bidrag til regionerne -109,5-111,1-112,9-115,4 Indtægter i alt 4.474, , , ,5 Nettodriftsudgifter (ekskl. forsyningsvirksomhed): Økonomiudvalget -536,3-539,4-539,8-538,3 Beskæftigelses- & Integrationsudvalget -431,4-438,5-441,2-441,2 Skole- & Børneudvalget , , , ,3 Kultur- & Idrætsudvalget -186,3-182,5-181,4-181,4 Teknik- & Miljøudvalget -180,5-180,3-180,3-180,3 Forebyggelses- & Socialudvalget , , , ,2 Ældre- & Omsorgsudvalget -606,5-616,1-625,8-640,6 Afledt drift af strategisk anlægsplan -1,2-12,9-40,2-41,6 Pris- og lønskøn til årets priser 0,0-85,0-171,4-259,7 Udgifter i alt , , , ,5 Renter m.v. -18,7-18,6-18,3-18,0 Resultat af ordinær driftsvirksomhed 85,4 8,2-27,1-17,0 Økonomiudvalgets beslutning på mødet d. 10. august 2010 I lyset af balancen, som den blev præsenteret d. 10. august 2010, besluttede Økonomiudvalget at udmelde yderligere besparelser. Det blev besluttet, at der skal peges på besparelses- og effektiviseringsforslag for mio. kr., hvor de 82 mio. kr. udgør et absolut minimum. Der er ved udarbejdelsen af fordelingen mellem udvalg taget udgangspunkt i, hvad der foreligger af resterende effektiviserings- og besparelsesforslag fra direktionens effektiviserings- og besparelseskatalog af 5. juni 2010, puljekataloget samt i, hvad der allerede er besluttet gennemført. Både effektiviserings- og besparelseskataloget og puljeoversigten er bilag til fagudvalgenes budgetsag, ligesom de indgår i budgetmappen (faneblad IJ). Fordelingen mellem udvalg fremgår af tabellen nedenfor. Udvalg Mio. kr. Allerede besluttede effektiviseringer og besparelser Ikke-besluttede effektiviseringer og be-sparelser, jf. kataloget Potentiale jf. puljeoversigt (ud over lovgivningsminimum) Yderligere besparelser jf. ØU 10. august Økonomiudvalget 10,0 14,6 17, Beskæftigelses- og Integrationsudvalget 4,1 6,5 0,4 6,5-8 Teknik- og Miljøudvalget 0,0 5,0 1,1 5-8 Ældre- og Omsorgsudvalget 5,8 0,0 1,5 1-3 Forebyggelses- og Socialudvalget 8,6 0,0 3,9 0-3 Kultur- og Idrætsudvalget 0,0 9,5 65, Skole- og Børneudvalget 38,4 42,7 21,7 34,5-40 I alt 66,9 78,3 112,

4 Side3/6 Økonomiudvalget besluttede desuden, at driftsudvidelsesforslag på et udvalgsområde samlet set skal ledsages af besparelsesforslag i samme størrelsesorden. Der skal i så fald være tale om besparelsesforslag ud over dem, der udmønter besparelsesrammen på 82 mio. kr. Fagudvalgenes drøftelser af udmøntning af besparelserne har resulteret i samlede forslag svarende til tabellen nedenfor. I budgetmappen til politisk behandling (faneblad K) fremgår oversigter samt beskrivelser af de enkelte forslag, og det er således disse forslag, der indgår i høringsmaterialet. Udvalg Mio. kr. Besparelsesramme jf. ØU 10. august (Min/max-ramme) Driftsudvidelsesforslag Effektiviseringsforslag Nettobesparelse Økonomiudvalget ,0 21,3 20,3 Beskæftigelses- og Integrationsudvalget 6,5-8 2,3 8,8 6,5 Teknik- Miljøudvalget 5-8 0,5 5,5 5,0 Ældre- og Omsorgsudvalget 1-3 0,0 1,2 1,2 Forebyggelses- og Socialudvalget 0-3 0,0 0,0 0,0 Kultur- og Idrætsudvalget ,1 15,1 15,0 Skole- og Børneudvalget 34,5-40 4,6 39,1 34,5 I alt ,5 91,0 82,5 Skat og tilskud/udligning Budgetmaterialet er baseret på uændrede skattesatser, dvs. indkomstskatteprocent på 25,2 pct. grundskyldspromille på 24,47 dækningsafgift på erhvervsejendomme på 9,3 promille dækningsafgift på statsejendommes samt øvrige offentlige ejendommes grundværdi på 12,235 promille dækningsafgift på offentlige ejendomme på 8,75 promille Beregningerne på skat og tilskud/udligning viser, at det klart er mest fordelagtigt for Roskilde Kommune at basere sig på det statsgaranterede udskrivningsgrundlag. Der vil frem til budgetvedtagelsen komme reviderede indtægtsskøn, men det er vurderingen, at der skal være tale om betydelige ændringer, før et skift til selvbudgettering kan blive aktuelt. Der henvises til et uddybende notat om skat og tilskud/udligning i budgetmappen (faneblad F). Konjunkturvurderingen Administrationen har foretaget en teknisk gennemgang af arbejdsmarkeds- og overførselsindkomster, dvs. pensioner, arbejdsmarkedsrelaterede ydelser, boligsikring og boligydelse, personlige tillæg m.v. samt beskæftigelsesindsatsen for de forsikrede ledige. De samlede merudgifter på konjunkturvurderingen udgør 29,7 mio. kr. i 2011 i forhold til budget 2011 som det blev vedtaget i Der henvises til notat i budgetmappen (faneblad F).

5 Side4/6 Lov- og cirkulæreprogrammet Som følge af årets lov- og cirkulæreprogram er der blevet indarbejdet samlede udgifter på 5,3 mio. kr. i budget 2011, 8,1 mio. kr. i 2012 og 6,5 mio. kr. i 2013 og Kommunens totale kompensationsbeløb udgør 11,1 mio.kr. i Merudgifterne er primært blevet indarbejdet på kommunens budgetter som følge af kommunal overtagelse af finansieringen af væksthuse, nye krav til kommunale vandhandleplaner samt til nye initiativer for udsatte børn og unge. Dette er beskrevet yderligere i et notat i budgetmappen (faneblad F). Tekniske korrektioner Ud over de besluttede effektiviseringer er der siden forårsseminaret sket andre budgetforbedringer som følge af tekniske korrektioner. Der er således siden forårsseminaret foretaget en ny P/L-vurdering, der giver mindreudgifter på 36,4 mio. kr. Den seneste nedjustering af P/L-skønnet betyder, at der reelt ikke er forudsat lønstigninger i kommunes budget. Herudover er der gennemført tekniske korrektioner med merudgifter til følge på serviceområderne på i alt ca. 54,3 mio. kr. Heri indgår merudgifter til specialundervisning (15 mio. kr.), ny vurdering af antallet af børn i daginstitution (8,2 mio. kr.), lov- og cirkulæreprogrammet (5,3 mio. kr., jf. ovenfor), voksenhandicapområdet (5,9 mio. kr.), aktivitetsbestemt medfinansiering (8,2 mio. kr.) og STU (6 mio. kr.). Hertil kommer desuden en række mindre og modsatrettede bevægelser. Der henvises for en mere detaljeret oplistning af de tekniske korrektioner i budgetmappen (faneblad F) Serviceudgifter Aftalen mellem KL og regeringen foreskriver en maksimal kommunal vækst i serviceudgifterne. Der bliver dog ikke fra statslig side udsendt en egentlig vejledende serviceudgiftsramme for den enkelte kommune. På baggrund af et beregnet loft for serviceudgifterne på 3.650,8 mio. kr. kan det konstateres, at udgiftsniveauet i Roskilde Kommune på nuværende tidspunkt ligger ca. 34,1 mio. kr. over dette med de nuværende, budgetterede serviceudgifter på 3.684,9 mio. kr. Der er i denne beregning ikke indregnet effekten af de yderligere besparelser på mellem 82 og 107 mio. kr. Når disse besparelser gennemføres, vil Roskilde Kommune dermed ligge ca. 50 mio. kr. under serviceudgiftsloftet. Hvis kommunerne under ét ikke overholder rammen for serviceudgifterne i budget 2011, kan der fra regeringens side i lighed med tidligere år ske en tilbageholdelse af det betingede balancetilskud, dog med den forskel, at det betingede balancetilskud er forhøjet fra 1 mia. kr. til nu op til 3 mia. kr., som således kan tilbageholdes Anlæg og ejendomssalg Der er på baggrund af Økonomiudvalgets beslutning d. 10. august 2010 budgetteret med et anlægsniveau svarende til den strategiske anlægsplan på 157,2 mio. kr. i Anlægsudgifterne i den strategiske anlægsplan for overslagsårene ligger på henholdsvis 212,9 mio. kr. i 2012, 232,8 mio. kr. i 2013 og 172,4 mio. kr. i Den strategiske anlægsplan fremgår i budgetmappen (faneblad G).

6 Side5/6 Der er desuden budgetteret med et ejendomssalg på 20 mio. kr. i 2011 og 40 mio. kr. i overslagsårene. Provenuet fra ejendomssalget er budgetteret på baggrund af konkret viden om eksisterende salgsmuligheder samt en vurdering af det nuværende ejendomsmarked. Dette er beskrevet i et notat i budgetmappen (faneblad H). Kommunens likviditet En kommunes råderum afhænger blandt andet af, hvordan kommunens likvide beholdning og disponible kassebeholdning udvikler sig. Hvis budgettet i 2010 anvendes som forudsat med de ændringer, der kan aflæses til og med de forventede beslutninger i august, vil den likvide beholdning ved udgangen af 2010 udgøre -109,2 mio.kr. Der er i den beregning forudsat samlede overførsler vedrørende drift og anlæg på 68,4 mio. kr. Skønnet på overførsler fra 2010 til 2011 svarer på driftsudgifterne til overførslerne mellem 2009 og 2010, mens beløbet vedrørende anlæg svarer til administrationens skøn for anlægsoverførsler i budgetopfølgningen pr. 31. maj Kommunerne skal i forhold til likviditet overholde det formelle krav, der er fastsat i kassekreditreglen. Kassekreditreglen foreskriver, at en kommunes daglige saldo på de likvide aktiver i gennemsnit over 12 måneder ikke må være negativ. På nuværende tidspunkt er det vurderingen, at den likvide beholdning opgjort efter kassekreditreglen ultimo 2010 vil udgøre mio. kr., og den faldende tendens er således fortsat i forhold til tidligere år. Der henvises til bilag vedrørende den likvide beholdning i budgetmappen (faneblad F). Lån og tilskud Der er indarbejdet lån i 2011 på i alt 57,4 mio. kr. Heraf vedrører de 37 mio. kr. lån til indefrysning af ejendomsskatter, mens de 20 mio. kr. vedrører låneoptag til de energiinvesteringer, der figurerer selvstændigt i balancen med udgifter på 20 mio. kr. Herudover indgår låntagning på 0,4 mio. kr. til energimærkning. Der er i forbindelse med aftalen mellem KL og regeringen afsat to tilskudspuljer til særligt vanskeligt stillede kommuner på i alt 744,5 mio. kr. Der er også afsat to lånepuljer til anlæg en ordinær lånepulje på 200 mio. kr. og en lånepulje særligt vedrørende anlæg på kvalitetsfondsområderne på 800 mio. kr. Roskilde Kommune har ansøgt om midler både fra de to tilskudspuljer og fra de to anlægslånerammer. For anlægspuljerne vedkommende er der afsendt ansøgninger svarende til indholdet i den strategiske anlægsplan. Indenrigs- og Sundhedsministeriet har tilkendegivet, at kommunen kan forvente svar på ansøgningerne d. 27. august Baggrundsmateriale til budgetdrøftelserne I tidligere års budgetproces har der været udsendt 2 budgetmapper, hvoraf den første vedrørte materiale til brug for de politiske drøftelser af budgettet i budgetlægningsprocessen. Mappe 2 derimod indeholdt baggrundsmateriale i form af budgetbemærkninger på de enkelte budgetområder, fagudvalgenes budgetsager samt benchmark m.v. Opdelingen i de 2 mapper er for så vidt opretholdt, men i forlængelse af Økonomiudvalgets beslutning er mappe 2 fremover udelukkende elektronisk tilgængelig på kommunens hjemmeside. Mappe 1 vil fremover blive omtalt som Materiale til budgetbehandling og vil således være tilgængelig både i papirform og elektronisk på kommunens hjemmeside.