Pro Tempore Film ApS Strandmarksvej Risskov CVR-nr Årsrapport 2017

Transkript

1 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr City Tower, Værkmestergade Aarhus C Telefon Telefax Pro Tempore Film ApS Strandmarksvej Risskov CVR-nr Årsrapport 2017 Godkendt på selskabets generalforsamling, den Dirigent Navn: Henrik Puggaard Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited

2 Pro Tempore Film ApS Indholdsfortegnelse Side Virksomhedsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 5 Resultatopgørelse for Balance pr Egenkapitalopgørelse for Noter 10 Anvendt regnskabspraksis 11 jkondrup/19.06.tuesday - tt:06/w.6.6.0/mstc_c Selskaber/E Status II: 0

3 Virksomhedsoplysninger Pro Tempore Film ApS 1 Virksomhedsoplysninger Virksomhed # Pro Tempore Film ApS Strandmarksvej Risskov CVR-nr.: Hjemsted: Aarhus Regnskabsår: Direktion # Henrik Puggaard Ulrich Thomsen Revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab City Tower, Værkmestergade Aarhus C

4 Ledelsespåtegning 1 Pro Tempore Film ApS 2 Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret for Pro Tempore Film ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Aarhus, den Direktion Henrik Puggaard Ulrich Thomsen

5 Den uafhængige revisors erklæringer Pro Tempore Film ApS 3 Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i Pro Tempore Film ApS Erklæring om udvidet gennemgang af årsregnskabet Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Pro Tempore Film ApS for regnskabsåret Årsregnskabet, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter samt anvendt regnskabspraksis, udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR danske revisorers etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Konklusion Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Fremhævelse af forhold i regnskabet Uden at modiciere vores konklusion henviser vi til omtale i note 1 i regnskabet om usikkerhed vedrørende forsat drift. Det er ledelsens forventning, at selskabets likviditetsbehov for 2018 vil kunne afdækkes via selskabets driftsresultat. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen.

6 Pro Tempore Film ApS 4 Den uafhængige revisors erklæringer I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Aarhus, den Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr.: Klaus Tvede-Jensen statsautoriseret revisor MNE-nr. mne23304

7 Ledelsesberetning Pro Tempore Film ApS 5 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets aktivitet omfatter handelsvirksomhed samt produktion og salg af film og dermed beslægtet virksomhed. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat for 2017 udviser et underskud på 124 t. Selskabets egenkapital pr er negativ med t., og selskabet har dermed tabt mere end 50% af virksomhedskapitalen. Det er ledelsens vurdering, at kapitalen vil blive reetableret gennem fremtidige overskud ved de nuværende aktiviteter. Selskabet aktivitet er finansieret af selskabets kapitalejerne (associerde virksomheder). Det er en forudsætning for selskabet forsatte drift, at den nuværende finansiering kan opretholdes og eventuelt udvides i takt med behovet. Selskabets kapitalejere har tilkendegivet, at de ikke vil kræve deres mellemværende (gæld til associerede virksomheder) indfriet før selskabet har den nødvendige likviditet hertil. På denne baggrund forventer selskabets ledelse, at den nuværende finansiering kan opretholdes og eventuelt udvides i takt med behovet, og har derfor aflagt årsregnskabet med forsat drift hertil. Usikkerhed vedrørende indregning og måling Der er usikkerhed omkring størrelsen af de fremtidige indtægter, som filmen forventes at kunne indspille. Det vil afhænge af bl.a. anmeldelser på filmfestivaler og publikums modtagelse af filmen. Begivenheder efter balancedagen Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.

8 Resultatopgørelse for 2017 Pro Tempore Film ApS 6 Resultatopgørelse for 2017 Note Bruttotab ( ) ( ) Andre finansielle omkostninger (494) (2) Årets resultat ( ) ( ) Forslag til resultatdisponering Overført resultat ( ) ( ) ( ) ( )

9 Balance pr Pro Tempore Film ApS 7 Balance pr Note Erhvervede lignende rettigheder Immaterielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Andre tilgodehavender Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver #

10 Pro Tempore Film ApS 8 Balance pr Note Virksomhedskapital Overført overskud eller underskud ( ) ( ) Egenkapital ( ) ( ) Ansvarlig lånekapital Langfristede gældsforpligtelser Leverandører af varer og tjenesteydelser Gæld til associerede virksomheder Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver Going concern 1 Personaleomkostninger 2 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 5

11 Egenkapitalopgørelse for 2017 Pro Tempore Film ApS 9 Egenkapitalopgørelse for 2017 Virksomhedskapital Overført overskud eller underskud I alt Egenkapital primo ( ) ( ) Årets resultat 0 ( ) ( ) Egenkapital ultimo ( ) ( )

12 Noter 0 Pro Tempore Film ApS 10 Noter 1. Going concern Det er en forudsætning for selskabet forsatte drift, at den nuværende finansiering kan opretholdes og eventuelt udvides i takt med behovet. Selskabets kapitalejere har tilkendegivet, at de ikke vil kræve deres mellemværende (gæld til associerede virksomheder) indfriet før selskabet har den nødvendige likviditet hertil. På denne baggrund forventer selskabets ledelse, at den nuværende finansiering kan opretholdes og eventuelt udvides i takt med behovet, og har derfor aflagt årsregnskabet med forsat drift hertil Personaleomkostninger Gennemsnitligt antal fuldtidsansatte medarbejdere 0 # Erhvervede lignende rettigheder 3. Immaterielle anlægsaktiver Kostpris primo Kostpris ultimo Regnskabsmæssig værdi ultimo Ansvarlig lånekapital Den ansvarlige lånekapital forfalder i forbindelse med anpartshaverens udtræden af selskabet, ellers er lånet uopsigeligt fra kreditors side. 5. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Ingen.

13 Anvendt regnskabspraksis Pro Tempore Film ApS 11 Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste eller -tab Bruttofortjeneste eller -tab omfatter nettoomsætning og eksterne omkostninger. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder kontorholdsomkostninger og salgsfremmende omkostninger mv. I posten indgår endvidere nedskrivninger af tilgodehavender indregnet under omsætningsaktiver. Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger, herunder renteomkostninger fra gæld til tilknyttede virksomheder samt tillæg under acontoskatteordningen mv. Balancen Immaterielle rettigheder mv. Immaterielle rettigheder mv. omfatter igangværende og færdiggjorte udviklingsprojekter med tilknyttede immaterielle rettigheder, erhvervede immaterielle rettigheder og forudbetalinger for immaterielle anlægsaktiver.

14 Pro Tempore Film ApS 12 Anvendt regnskabspraksis Erhvervede immaterielle rettigheder måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Rettighederne afskrives lineært over den forventede brugstid. Afskrivningsperioden udgør 3 år, dog maksimalt restløbetiden for de pågældende rettigheder. Immaterielle rettigheder mv. nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter bankindeståender. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.