Regnskab 2010 Årsrapport

Størrelse: px
Starte visningen fra side:

Download "Regnskab 2010 Årsrapport"

Transkript

1 Regnskab 2010 Årsrapport

2 Billeder i Årsrapport 2010 Egedal Kommune har i år valgt at tage udgangspunkt i billeder taget i Kommunen. Kommunen er indrammet i en skøn natur, hvorfor der helt naturligt er flere stemningsfulde billeder fra naturen blandt andet Skenkelsø sø, Værebro å og Kong Svends Høj. Derudover er der valgt billeder fra forskellige hverdagssituationer, blandt andet er der billeder af skoleundervisning, genoptræning og Redningsberedskabet i aktion. Forsiden er billede af Værebro å.

3 Årsrapport 2010 Indholdsfortegnelse Indholdsfortegnelse Kommuneoplysninger... 2 Politisk organisation... 3 Forord... 5 Bemærkninger til regnskabet... 6 Ledelsespåtegning... 8 Årets gang i Egedal Kommune... 9 Regnskabsvurdering Resultatopgørelse Finansieringsoversigt Befolkningsudvikling Bevillingsoverholdelse Omkostningsbaseret balance Noter til regnskabet Driftsudgifter fordelt efter art Anlægsoversigt Beretninger Miljøcenteret Bygge- og plancenteret Center for Borgerservice Ældrecenteret Sundhedscenteret Jobcenteret Skolecenteret Institutionscenteret Familiecenteret Kultur- og fritidscenteret Ledelses- og udviklingscenteret Økonomicenteret Personalecenteret IT-centeret Redningsberedskabet Sælg og lej tilbage SOLT Renter, tilskud, udligning og skatter Balanceforskydninger Personaleoversigt

4 Årsrapport 2010 Kommuneoplysninger Kommuneoplysninger Kommune Egedal Kommune Rådhustorvet Stenløse Telefon: Mail: kommune@egekom.dk CVR-nr.: Regnskabsperiode: 2010 Økonomiudvalg Willy R. Eliasen (formand) Jens Jørgen Nygaard (næstformand) Esben Vognsen Jensen Karsten Søndergaard Ib Sørensen Peter Hansen Egil Møller Svend Kjærgaard Jensen Christian Friis Bach Direktion Lars Wilms (kommunaldirektør) Henrik Buch Nielsen (Økonomi, Personale og It) Stieg Eriksen (Børn og Kultur) Peter Olrik (Social og Sundhed) Jacob Madsen (Plan og Miljø) Revision PricewaterhouseCoopers Strandvejen Hellerup 2

5 Årsrapport 2010 Politisk og administrativ organisation Politisk og administrativ organisation Politisk organisation Pr. 31. december 2010 Borgmester Willy R. Eliasen Kommunalbestyrelsen Egedallisten (1) Det Konservative Folkeparti (6) Socialdemokraterne (2) Socialistisk Folkeparti (4) Venstre (5) Dansk Folkeparti (1) Det Radikale Venstre (1) Uden for partierne (4) Løsgænger (1) Økonomiudvalget Willy R. Eliasen (V) Formand Jens Jørgen Nygaard (C) Esben Vognsen Jensen (C) Karsten Søndergaard (V) Ib Sørensen (A) Peter Hansen (F) Egil Møller (O) Svend Kjærgaard Jensen (E) Christian Friis Bach (B) Skoleudvalget Erhvervs- og beskæftigelsesudvalget Planudvalget Karsten Søndergaard (V) (formand) Erhard Filtenborg (C) (formand) Ib Sørensen (A) (formand) Christian Friis Bach (B) Peter Hansen (F) Niels Lindhardt Johansen (C) Natasha Enetoft (C) Lisbeth Dupont-Rosenvold (V) Finn Højgaard Mortensen (C) Niels Lindhardt Johansen (C) Svend Kjærgaard Jensen (E) Ole B. Hovøre (V) Jørgen Hvidemose (-) Niels Lindhardt Johansen (C) Gudmund Kjær Hansen (F) Social- og sundhedsudvalget Teknik- og miljøudvalget Kultur- og fritidsudvalget Esben Vognsen Jensen (C) (formand) Ida Bode (F) (formand) Jens Jørgen Nygaard (C) (formand) Gudmund Kjær Hansen (F) Egil Møller (O) Jørgen Hvidemose (-) Ole B. Hovøre (V) Finn Højgaard Mortensen (C) Gudmund Kjær Hansen (F) Marianne Røgen (A) Bent Højgaard Mortensen (V) Erhard Filtenborg (C) Lisbeth Dupont-Rosenvold (V) Ib Sørensen (A) Ole B. Hovøre (V) Familieudvalget Vicky Holst Rasmussen (A) (formand) Lisbeth Dupont-Rosenvold (V) Marianne Røgen (A) Natasha Enetoft (C) Peter Hansen (F) Susanne Barfoed udtrådte af kommunalbestyrelsen den 31/ og blev erstattet af Natasha Enetoft Administrativ organisation Kommunaldirektør Lars Wilms Direktørområder Tværgående styring Børn og Kultur Social og Sundhed Plan og Miljø Økonomi- og personaledirektør Børne- og kulturdirektør Social- og sundhedsdirektør Teknisk direktør Henrik Buch Nielsen Stieg Eriksen Peter Olrik Jacob Madsen 3

6 Årsrapport

7 Årsrapport 2010 Forord Forord 2010 var det første år for den nuværende Kommunalbestyrelse. Regnskabet er derfor også det første i denne valgperiode. Økonomien i Egedal Kommune er stadig er under pres. Men der er også tegn på bedring af Kommunens økonomi. Kommunen har i de første fire år haft en vanskelig start, også i økonomisk henseende. Hertil kommer den nuværende økonomiske krise, som har betydet, at udbygning og tilflytning til Kommunen er bremset op, medført øget ledighed og en lavere vækst i befolkningens indkomstudvikling og dermed lavere kommunale skatteindtægter. Det har derfor været påkrævet at lægge en plan der kunne sikre en robust økonomi for Egedal Kommune. Derfor vedtog Kommunalbestyrelsen en plan for genopretning af Kommunens økonomi. Der blev vedtaget nødvendige reduktioner i serviceniveauet, dels for at sikre en sund balance mellem udgifter og indtægter, dels for at sikre en nødvendig opbygning af kassebeholdningen. Set i forhold til tidligere år afspejler regnskabet for 2010 denne begyndende konsolidering. En konsolidering som er nødvendig at fastholde i årene fremover. Ved indgangen til 2010 var kassebeholdningen på 5,1 mio. kr., og ved udgangen af 2010 var den på 17,9 mio. kr. Der er altså sket en forbedring på 12,8 mio. kr. Dette er ikke tilstrækkeligt, men dog et tegn på, at det går i den rigtige retning. Derfor er det vigtigt at fastholde den udvikling, som genopretningsplanen også lægger op til i Egedal Kommune er en stor virksomhed med næsten fuldtidsansatte. Hvert år passerer der næsten 3 mia. kroner igennem Kommunens kasse. Så det tager tid at ændre kurs. Målet er klart: En solvent økonomi med en kassebeholdning på minimum 100 mio. kr. Kun gennem en stabil økonomi kan vi skabe grundlag for gennemførsel af vores visioner om en kommune, der råder over spændende muligheder for borgerne med god service på alle områder. Der er lang vej endnu, men mulighederne er der, hvis vi holder fast i vores beslutninger. Willy Eliasen Borgmester 5

8 Årsrapport 2010 Bemærkninger til regnskabet Bemærkninger til regnskabet Årsrapport Med det formål at give såvel politikerne som offentligheden et overblik over de vigtigste økonomiske sammenhænge og nøgletal i Egedal Kommunes regnskab, er der udarbejdet en årsrapport. Ved siden af årsrapporten er udarbejdet Bilag til årsrapporten. Regnskabet for 2010 omfatter perioden 1. januar 2010 til 31. december Indhold i Årsrapport Årets gang Regnskabsvurdering Resultatopgørelse og finansieringsoversigt Befolkningsudvikling Bevillingsoverholdelse Omkostningsbaseret balance Noter til regnskabet Driftsudgifter fordelt efter art Anlægsoversigt Beretninger Personaleoversigt Indhold i bilag til Årsrapport Regnskabspraksis Målopfølgning Investeringsoversigt og bemærkninger hertil Nettooverførsler Specialregnskaber Leasingforpligtelser Renteswap Garantier, eventualrettigheder og -forpligtelser Omkostningskalkulationer Afskrivninger Værdiansættelser Obligatoriske oversigter De lovmæssige krav til kommunens årsregnskab Årsregnskabet skal posteringsmæssigt være afsluttet den 1. april i det efterfølgende år. Det fremgår af Indenrigs- og Sundhedsministeriets bekendtgørelse nr. 86 af 17. januar 2011, at årsregnskabet skal aflægges af Økonomiudvalget til Kommunalbestyrelsen, således at årsregnskabet kan afgives til revisionen inden 1. juni i året efter regnskabsåret. De nærmere regler om formen af kommunernes regnskab er fastsat i Indenrigs- og Sundhedsministeriets "Budget- og regnskabssystem". Revisionen skal afgive beretning til Kommunalbestyrelsen inden den 15. august. Revisionens beretning og de hertil knyttede bemærkninger fra økonomiudvalg og fagudvalg behandles af Kommunalbestyrelsen så betids, at kommunens regnskab sammen med revisionens beretning og Kommunalbestyrelsens afgørelser hertil, kan sendes til tilsynsmyndigheden senest den 30. september. Det endeligt godkendte regnskab skal være tilgængeligt for kommunens borgere, men der er ingen særlige formkrav for den informationsmæssige opgave. 6

9 Årsrapport 2010 Bemærkninger til regnskabet Regnskabets bestanddele Indenrigs- og Sundhedsministeriet stiller følgende krav til regnskabets indhold: Udgiftsregnskab Regnskabsopgørelse Finansieringsoversigt Oversigt over overførte uforbrugte driftsbevillinger Regnskabsoversigt Bemærkninger til regnskabet Anlægsregnskaber Omkostningsregnskab Anvendt regnskabspraksis Balance Garantier, eventualrettigheder og forpligtelser Øvrige oversigter og redegørelser Personaleoversigt Udførelse af opgaver for andre myndigheder Omkostningskalkulationer ved kommunal leverandørvirksomhed af personlig og praktisk bistand 7

10 Årsrapport 2010 Ledelsespåtegning Ledelsespåtegning Økonomiudvalget har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 2010 for Egedal Kommune. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med Indenrigs- og Socialministeriets Budget- og Regnskabssystem, idet de deri krævede skemaoversigter findes i et særskilt bilag. Vi anser de transaktioner, der er afspejlet i regnskabet som værende i overensstemmelse med de love og regler, som kommunen er underlagt, ligesom de underliggende dispositioner er gennemført under skyldig økonomisk hensyntagen. Økonomiudvalget indstiller til Kommunalbestyrelsen at årsrapporten overdrages til revision. Ølstykke, den 22. marts Willy R. Eliasen Borgmester Lars Wilms Kommunaldirektør 8

11 Årsrapport 2010 Årets gang Årets gang i Egedal Kommune Januar Nyt ældrehus åbner i Egedal Den 20. januar var over 100 gæster inviteret til den officielle indvielse af HEP-huset et nyt værested for ældre og handicappede i Egedal. Efter flere år med besværligheder og udfordringer stod HEP-huset endeligt færdigt Huset er på 470 kvadratmeter og har kostet ca. 11 mio. kr. at opføre. Februar Bedre borgerservice i nyt Sundhedscenter For at sikre at borgerne kommer mere i centrum og i fremtiden oplever en mere koordineret sagsbehandling, blev der i 2010 samlet en række servicetilbud i et nyt Sundhedscenter. Sundhedscenteret har eksempelvis ansvaret for at betjene voksne handicappede, sindslidende og andre borgere med behov for støtte. April Egedal ansætter ny Kommunaldirektør I 2010 blev den 55-årige Lars Wilms ansat som ny kommunaldirektør. Lars Wilms har stor ledererfaring og stærke kompetencer inden for økonomistyring. Lars Wilms tiltrådte stillingen som kommunaldirektør den 1. august og afløste Alling Pjetursson. Maj Skiftende signaler om børnenes mad Den første af to undersøgelser viste, at 61 procent af børnene i Egedals daginstitutioner var tilfredse eller meget tilfredse med den fælles mad, som det nye storkøkken leverer. Da forældrene blev spurgt, svarede 27 procent, at de gerne vil fortsætte med madordningen ved valgfrihed, mens 60 procent ønskede at stoppe. I september stemte forældrene om at fravælge den kommunale madordning i daginstitutionerne. I 26 ud af 41 daginstitutioner sagde forældrene nej tak til maden til deres børn. 9

12 Årsrapport 2010 Årets gang Juni Nyt telefonsystem reducerer ventetid Egedal Kommunes nye telefonsystem kom godt fra start. Systemet giver borgerne mulighed for selv at stille sig videre, hvis de kender navnet på den afdeling eller medarbejder, de skal i kontakt med. En evaluering viste, at knap halvdelen af borgerne vælger at benytte den mulighed, og det betyder, at ventetiden i den personbetjente omstilling er sat væsentligt ned. Juli Egedal har sparet synligt på strømmen På bare to år har de største kommunale ejendomme i Egedal sparet 7 procent på strømmen. Det svarer til kwh, eller hvad omkring 100 familier normalt bruger på et år. Målet er at spare 10 procent inden August Politisk beslutning om genopretning for 93 mio. kr. Et stort flertal af politikerne i Kommunalbestyrelsen blev, i forbindelse med budgetforhandlingerne for 2011, enige om en økonomisk genopretningsplan, der skal skabe en mere robust økonomi og mere stabile servicetilbud til borgerne. Planen medfører, at serviceudgifterne reduceres med 93 mio. kr. i 2011 og med 423 mio. kr. i alt frem til og med

13 Årsrapport 2010 Årets gang Skenkelsø Sø blev indviet med stort fremmøde den 13. august 2010 I 2004 startede projektet med at genoprette naturen ved Skenkelsø Sø, som før var et sumpområde. Dele af området er blevet gravet fri, og vandstanden er hævet, så der nu er retableret sø og vådområde. Naturgenopretningen betyder, at der kommer et rigere natur- og fugleliv, og der bliver nye muligheder for naturoplevelser. Herudover vil der blive udledt mindre kvælstof i Roskilde Fjord, da vådområdet fungerer som naturens eget rensningsanlæg. September Egedal har landets femte bedste velfærd Egedal Kommune scorer topkarakterer, når det drejer sig om levevilkår og udviklingsmuligheder. Det viser en analyse foretaget af Fagbladet 3F. Første kommunale budget vedtaget Politikerne i Egedal Kommune vedtog som de første i landet budgettet for Der har været fuld enighed om at gøre det nødvendige for at genoprette økonomien, forklarer borgmesteren. Oktober Mere fair og ensartet sagsbehandling i Egedal Politikerne i Egedal har vedtaget nye kvalitetsstandarder, der tydeligt beskriver, hvilke serviceydelser borgere med særlige behov kan få. Målet er en mere fair og ensartet sagsbehandling, hvor behov og økonomi skal gå hånd i hånd. 11

14 Årsrapport 2010 Årets gang November De ældre er generelt tilfredse med maden De ældre, der modtager mad fra Egedal Kommunes madservice, har evalueret maden. 61 procent af de ældre, der har svaret, er enten tilfreds eller meget tilfreds. Resultaterne skal bruges til at forbedre kvaliteten og få endnu flere tilfredse brugere. December Tættere på et nyt rådhus Et flertal i Kommunalbestyrelsen fandt, at det økonomiske fundament for at kunne bygge et nyt rådhus i Egedal Kommune nu er på plads. Kommunalbestyrelsen vedtog derfor at udbyde bygherrerådgivningen. Planen er, at rådhuset kan stå klar til brug i efteråret

15 Årsrapport 2010 Regnskabsvurdering Regnskabsvurdering Regnskabet er aflagt i henhold til de bestemmelser, der er fastsat af Indenrigs- og Sundhedsministeriet. Årsrapporten indeholder et regnskab over Kommunens indtægter og udgifter og en balance, der viser Kommunens grunde, bygninger, driftsmateriel, inventar med videre. Udfordringer i 2010 Den største udfordring i 2010 udsprang af regnskabsresultatet for Regnskabsresultatet viste store merudgifter på de specialiserede sociale områder. Udviklingen på disse områder blev fulgt nøje i løbet af året, og i forbindelse med budgetopfølgningen pr. 30. juni besluttede Kommunalbestyrelsen at give tillægsbevillinger, så budgetterne kom i niveau med den forventede udgiftsudvikling. Den lave økonomiske vækst har også betydet pres på udgifterne på beskæftigelsesområdet. Her er det primært udgifterne til sygedagpenge, der er vokset. Derudover har Kommunens generelle økonomi været præget af den økonomiske krise, som blandt andet har betydet en stigning i ledigheden og øget pres på de sociale udgifter, med mindre vækst i skatteindtægterne til følge. Det økonomiske resultat for 2010 Årets økonomiske resultat er sammensat af summen af Kommunens indtægter, driftsudgifter, anlægsudgifter og finansielle poster. Årets resultat udviser et underskud på 45,4 mio. kr. Det skal ses i forhold til, at årets resultat oprindeligt var budgetteret med et overskud på 15 mio. kr. Altså en afvigelse på 60 mio. kr. Egedal kommunes økonomiske politik lægger vægt på, at der er strukturel balance. Det betyder, at skatteindtægterne skal kunne dække drifts- og anlægsudgifterne. I regnskab 2010 er der en strukturel ubalance på ca. 70 mio. kr. Godt halvdelen af dette beløb skyldes dog, at Kommunen efterkom statens opfordring til at låne 34,5 mio. kr., da staten ønskede at sætte gang i byggebranchen og den øvrige samfundsøkonomi. Det var målsætningen, at Kommunen skulle have en kassebeholdning på minimum 50 mio. kr. ved udgangen af Dette mål er ikke opfyldt. Det fremgår af den økonomiske politik, at kassebeholdningen skal vokse med 25 mio. kr. om året, så Kommunen ved udgangen af 2013 har en kassebeholdning på minimum 100 mio. kr. I forbindelse med den genopretningsplan for Egedal Kommunes økonomi, der blev vedtaget som en del af budgettet for , indgår en forbedring af kassebeholdningen. Resultatet af den ordinære drift, inklusiv finansielle poster, er et overskud på 48,6 mio. kr. Der var anlægsudgifter for 99,9 mio. kr. Det samlede resultat af det skattefinansierede område er dermed 51,3 mio. kr., det vil sige et underskud. Resultatet af det brugerfinansierede område, som omfatter renovationsområdet, er et overskud på 5,9 mio. kr. Sammenlagt bliver årsresultatet af det skatte- og brugerfinansierede område et underskud på 45,4 mio. kr. 13

16 Årsrapport 2010 Regnskabsvurdering Kassebeholdningen pr. 31. december 2010 var 17,9 mio. kr. Ved indgangen til 2010 var kassebeholdningen 5,1 mio. kr. I løbet af 2010 er kassebeholdningen dermed forøget med 12,8 mio. kr., men er væsentlig mindre end forudsat, da budgettet blev vedtaget i oktober Resultat af den ordinære drift Den ordinære drift omfatter driftsudgifter samt indtægter fra skatter, tilskud, udligning og refusion af købsmoms. Resultatet af den ordinære drift var et overskud på 48,6 mio. kr. I det oprindelige budget var der budgetlagt med et overskud på 73,4 mio. kr. I forhold til det oprindelige budget har der været merindtægter på 7,9 mio. kr., som vedrører skatter, generelle tilskud og købsmoms. Det skyldes en midtvejsregulering i løbet af 2010 og afregning af udstykningsmoms. I forhold til det oprindelige budget har der været et merforbrug på driftsudgifterne på netto 25,6 mio. kr. Dette dækker over merudgifter på driftsområderne på 66,4 mio. kr. og mindreudgifter på de tværgående områder på 40,8. De største merforbrug på driftsområderne ligger på sundhedsområdet, familieområdet og beskæftigelsesområdet. Sundhedscenteret har et merforbrug på 29,7 mio. kr. i forhold til det oprindelige budget. I forbindelse med regnskabet for 2009 kunne det konstateres, at udgifterne på især handicapområdet var steget. I lyset af dette gav Kommunalbestyrelsen tillægsbevillinger i 2010 på i alt 26,0 mio. kr. I budgettet for er der også lagt et niveauløft ind på handicapområdet, samtidig med at udviklingen følges nøje i På Familiecenterets område er der et samlet merforbrug på 20,2 mio. kr. i forhold til det oprindelige budget. Baggrunden er, at der i forbindelse med regnskabet for 2009 var et merforbrug. I lyset af dette blev der givet tillægsbevillinger på i alt 18,5 mio. kr. i Merudgifterne skyldes, at der i efteråret 2009 var flere anbringelser af børn end normalt. Derudover har der været en stor vækst i antallet af diagnoser som for eksempel ADHD og autisme. Der er i budgettet for indarbejdet en forhøjelse af budgettet, som stort set svarer til det, der blev givet i tillægsbevillinger på området i Under Jobcenteret er der merudgifter for 16 mio. kr. på beskæftigelsesområdet. Dette vedrører primært sygedagpenge. Finansielle poster er 7,0 mio. kr. mindre end det oprindelige budget. Der er i løbet af året givet tillægsbevillinger for 1,5 mio. kr., som primært vedrører SOLT-depotet (Sælg og lej tilbage) og renter af langfristet gæld. I forhold til det korrigerede budget er der mindreindtægter på 8,5 mio. kr., som primært skyldes lavere afkast i 4 kvartal af den deponerede kapital i forbindelse med SOLT-depotet i

17 Årsrapport 2010 Regnskabsvurdering Kong Svends Høj Anlæg På anlægsområdet er der nettoudgifter for i alt 99,9 mio. kr. Dette svarer til en merudgift på 34,1 mio. kr. i forhold til det oprindelige budget. Der er i løbet af året givet tillægsbevillinger for 46,4 mio. kr. Dette skyldes primært, at regeringen i starten af 2010 afsatte en lånepulje med det formål at få skabt større aktivitet i anlægssektoren. På den baggrund søgte Kommunen om at låne fra denne pulje, og der blev efterfølgende givet tillægsbevilling til især renovering af Kommunens bygninger for i alt 41,5 mio. kr. I forhold til det korrigerede budget er der et netto mindreforbrug på 12,3 mio. kr. Størstedelen af dette mindreforbrug, 9,5 mio.kr., søges overført til 2011 til brug for uafsluttede projekter. Det resterende mindreforbrug vedrører afsluttede anlægsregnskaber. Resultat af det skattefinansierede område Resultatet af det skattefinansierede område viser et underskud på 51,3 mio. kr., hvilket er 58,8 mio. kr. større end det oprindelige budget. Der er i løbet af året givet tillægsbevillinger for netto 79,2 mio. kr., hvilket giver et mindreforbrug i forhold til det korrigerede budget på 20,3 mio. kr. Forsyning - Renovationsområdet Renovationsområdet er brugerfinansieret, og der skal over en årrække være balance mellem indtægter og udgifter. Der er et overskud på 5,9 mio. kr., hvilket er 1,8 mio. kr. mindre end det oprindelige budget. I forhold til det korrigerede budget er der en mindreindtægt på 3,1 mio. kr., som skyldes større udgifter og mindre indtægter. Årets resultat Det samlede resultat af det skatte- og brugerfinansierede område udgør et underskud på 45,4 mio. kr. i Det svarer til en ændring på 60,7 mio. kr. i forhold til det oprindelige budget. Der er alt i alt givet tillægsbevillinger på netto 77,9 mio. kr. Tillægsbevillingerne består af: Skatter, tilskud, udligning og refusion af købsmoms -7,8 mio. kr. Driftsudgifter 42,1 mio. kr. Finansielle poster -1,5 mio. kr. Anlægsudgifter 46,4 mio. kr. Forsyning (renovation) -1,3 mio. kr. 15

18 Årsrapport 2010 Regnskabsvurdering Kassebeholdning Den 1. januar 2010 var kassebeholdningen 5,1 mio. kr., og den 31. december 2010 var den 17,9 mio. kr. I løbet af året er kassebeholdningen forøget med 12,8 mio. kr. Da budgettet for 2010 blev godkendt, i oktober 2009, var der en forventning om en positiv kassebeholdning primo 2010 på 17,4 mio. kr. Det var ligeledes forventningen, at der ville ske en opbygning af kassebeholdningen, så der ved udgangen af 2010 ville være en positiv kassebeholdning på 53,1 mio. kr. Den lavere kassebeholdning primo 2010 sammenholdt med det høje niveau for tillægsbevillinger i løbet af 2010 betyder, at kassebeholdningen blev knap 18 mio. kr. og ikke 53 mio. kr. som budgetteret. Kassebeholdningen er altid et udtryk for et øjebliksbillede på et givent tidspunkt. Mange faktorer har indflydelse på dette øjebliksbillede. Eksempelvis hvornår borgere og virksomheder betaler deres regninger til Kommunen. De regninger, der er udsendt eller modtaget, men endnu ikke er betalt, de er en del af posten under tilgodehavender og dermed en del af øvrige balanceforskydninger. Desuden er kassebeholdningen i slutningen af en måned altid meget lav, da der bliver udbetalt løn til medarbejdere, mens månedens skatteindtægter endnu ikke er indkommet. Derfor giver det mening at supplere vurderingen af Kommunens økonomi med den gennemsnitlige kassebeholdning over et år. Altså et gennemsnit af saldiene for hver dag i de seneste 365 dage. Den 31. december 2010 var den gennemsnitlige kassebeholdning over de seneste 365 dage på 89,3 mio. kr. Den gennemsnitlige kassebeholdning var ved årets begyndelse på 105,8 mio. kr., og der er altså henover året sket et fald i den gennemsnitlige kassebeholdning på 16,5 mio. kr. Denne udvikling er isoleret set ikke tilfredsstillende. Men det er en markant forbedring i forhold til 2009, hvor den gennemsnitlige kassebeholdning faldt med 57 mio. kr. i løbet af året. Tillægsbevillinger på driftsområderne I løbet af 2010 er der givet tillægsbevillinger til driftsområderne for netto 42,1 mio. kr. Der er hovedsagligt givet tillægsbevillinger i forbindelse med budgetopfølgningerne i løbet af året. Ved budgetopfølgningen pr. 31. marts 2010 blev der givet tillægsbevillinger på driftsbudgettet på -11,6 mio. kr. Heraf vedrører -15,0 mio. kr. en omplacering fra leasingydelser vedrørende SOLT-projektet (Sælg Og Lej Tilbage) til kurstab under de finansielle poster. Ved budgetopfølgningen pr. 30. juni 2010 blev der givet tillægsbevillinger for 54,8 mio. kr. Tillægsbevillingerne er primært givet til Sundhedscenteret 19,6 mio. kr., Familiecenteret 12,2 mio. kr., Jobcenteret 10,0 mio. kr. og Institutionscenteret 8,7 mio. kr. I forbindelse med budgetopfølgningen pr. 31. oktober 2010 blev der givet tillægsbevillinger på -6,3 mio. kr. Samlet set er der givet tillægsbevillinger til afholdelse af merudgifter på i alt 78 mio. kr. på driftsområderne. Når der netto er tale om tillægsbevillinger på 42 mio. kr., skyldes det blandt andet, at der i løbet af året har været mindre udgifter til leje af skoler (SOLT) på 23 mio. kr., og at en række lønpuljer først fordeles i 2011, svarende til ca. 12 mio. kr. Som beskrevet under Anlæg er der givet tillægsbevillinger til anlæg for i alt 46,4 mio. kr. Serviceudgifter Hvert år indgår Kommunernes Landsforening og staten en aftale om kommunernes økonomi for det følgende år. Det aftales blandt andet, hvor meget serviceudgifterne må være. Serviceudgifter er kommunernes driftsudgifter til service fratrukket udgifter til brugerfinansierede områder og lovbestemte udgifter som for eksempel førtidspension, sygedagpenge og kontanthjælp. Egedal Kommunes ramme for serviceudgifter for 2010 er opgjort til 1.709,2 mio. kr. De faktiske serviceudgifter kan i regnskabet for 2010 opgøres til 1.711,7 mio. kr. Der er altså tale om en overskridelse på 2,5 mio. kr. svarende til 0,15 %. 16

19 Årsrapport 2010 Resultatopgørelse Resultatopgørelse Udgiftsbaseret resultatopgørelse Beløb i kr. Noter Oprindeligt Tillægs- Korrigeret Regnskab Afvigelse Budget bevillinger Budget i fht. opr. budget Skatter Tilskud og udligning Refusion af købsmoms Indtægter i alt Miljøcenteret Bygge- og plancenteret Center for Borgerservice Ældrecenteret *) Sundhedscenteret *) Jobcenteret Skolecenteret Institutionscenteret Familiecenteret Kultur- og fritidscenteret Ledelse og udviklingscenteret Økonomicenteret Personalecenteret It-centeret Redningsberedskabet Driftsudgifter i alt Finansielle indtægter Finansielle udgifter Finansielle poster i alt Resultat af ordinær drift Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger Transport og infrastruktur Undervisning og kultur Sundhedsområdet Sociale opgaver og beskæftigelse Fællesudgifter og administration Anlægsudgifter i alt Resultat af skattefinansieret område Driftvirksomhed forsyning Resultat af brugerfinansieret område Årets resultat Fortegn: + angiver merforbrug/mindreindtægt, - angiver mindreforbrug/merindtægt, - under anlæg er udtryk for salgsindtægter *) I forhold til det oprindelige budget for 2010 er Sundhedscenterets budget reduceret med 18,371 mio. kr. og Ældrecenterets budget er forøget med et tilsvarende beløb. Dette skyldes, at den fælles visitationsenhed pr. 1. januar 2010 er flyttet fra Sundhedscenteret til Ældrecenteret Noterne er beskrevet i særskilt afsnit: Noter til regnskabet 17

20 Årsrapport 2010 Finansieringsoversigt Finansieringsoversigt Udgiftsbaseret finansieringsoversigt Beløb i kr. Noter Oprindeligt Tillægs- Korrigeret Regnskab Afvigelse Budget bevillinger Budget i fht. opr. budget Kassebeholdning primo (inkl. Forsyning) Resultat jfr. ovenstående Optagne lån Afdrag på lån Øvrige balanceforskydninger Postering direkte på status Kassebeholdning ultimo (inkl. Forsyning) Noterne er beskrevet i særskilt afsnit: Noter til regnskabet Natur i Egedal 18

21 Årsrapport 2010 Befolkningsudvikling Befolkningsudvikling - prognose og den faktiske udvikling i Befolkningsprognosen er en prognose over udviklingen i befolkningen. Befolkningsprognosen danner grundlag for en del af budgetlægningen. Væsentlige dele af budgettet er afhængigt at befolkningstallet i forskellige aldersgrupper. Det drejer sig blandt andet om daginstitutioner, skoler, og ældreområdet. På baggrund af befolkningsprognosen bliver der eksempelvis udarbejdet en skoleprognose, hvori man kan se antallet af skolebørn og klasser på de enkelte skoler i de kommende år. Befolkningsprognosen bliver også anvendt i forbindelse med budgetlægningen af Kommunens skatteindtægter. Befolkningsprognosen er med andre ord et vigtigt redskab til planlægning i Kommunen. Derfor er det vigtigt at følge op på hvor god prognosen var i forhold til den faktiske befolkningsudvikling. Den befolkningsprognose som ligger til grund for budgetlægningen for 2010 blev godkendt af Økonomiudvalget den 22. april Prognosen giver en forudsigelse af befolkningstallet i perioden , og befolkningstallet pr. 1. januar 2010 et det der indgår i budgettet for Nedenstående tabel viser befolkningsprognosens tal pr. 1. januar 2010 og 1. januar 2011, de faktiske tal og forskellen mellem prognosen og de faktiske tal. Dette giver et billede af, om udviklingen i løbet af 2010 er forløbet som forventet i prognosen. Sammenligning af befolkningsprognose 2009 med det faktiske befolkningstal Forventet befolkningstal Faktiske befolkningstal Afvigelser i forhold til prognosen Aldersklasse 1. januar januar januar januar I alt Kilde: Egedal Kommune - befolkningsprognose Ser man på Kommunens samlede befolkningstal, forudsagde prognosen, at der den 1. januar 2010 ville være indbyggere. Det faktiske tal var , altså 271 flere end i prognosen. Den 1. januar 2011 ville der ifølge prognosen være indbyggere. Det faktiske tal blev , altså 162 flere. Det samlede befolkningstal blev for både 2010 og 2011 højere end forventet i prognosen. Afvigelserne i befolkningstallet inden for de enkelte aldersgrupper påvirker forskellige dele af Kommunens regnskab. Børn For de 0 2 årige var der en afvigelse på 5 i 2010 og -21 i Det vil sige, at udgangspunktet for 2010 ramte befolkningsprognosen relativt tæt. Faldet i børnetallet i denne gruppe blev større i løbet af 2010 end forudsat i prognosen. Det er relevant for vuggestue/dagplejeområdet. 19

22 Årsrapport 2010 Befolkningsudvikling For de 3 5 årige var der en afvigelse på -2 i 2010 og -39 i 2011 i forhold til prognosen. Prognosen ramte tæt på det faktiske tal for 1. januar 2010, men det faktiske fald i denne gruppe var større end forudsat i befolkningsprognosen. Det er relevante for børnehaveområdet. For de 6 16 årige var det faktiske tal 63 flere end forudsagt i prognosen både i 2010 og Det er relevante for skoleområdet. Unge Blandt de årige var der en forskel på 125 den 1. januar 2010 og 112 den første januar Set ud fra et kommunaløkonomisk synspunkt, har dette ikke den store betydning for Kommunen, idet denne aldersgruppe typisk vil være på en ungdomsuddannelse, som ikke ligger i kommunalt regi. Voksne Blandt de årige er der en afvigelse mellem prognosen og de faktiske tal på -20 den 1. januar 2010 og -95 den 1. januar Denne aldersgruppe er en del af de primært erhvervsaktive. Derfor har antallet af borgere i denne aldersgruppe betydning for skatteindbetalingerne. Der har med andre ord været lidt færre skatteydere i denne aldersgruppe end forudsat i budgettet. Det får dog ikke betydning for regnskabet, da Kommunen valgte statsgaranti i Det betyder at Kommunen har fået et fast skatteprovenu i 2010, uanset hvordan udviklingen i det faktiske folketal har været. Blandt de årige er der en afvigelse på 59 den 1. januar 2010 og 106 den 1. januar Denne aldersgruppe har også primært betydning for skatteindtægterne, men som nævnt ovenfor har Kommunen fået et fast skatteprovenu i Ældre Blandt de årige, det vil sige de unge pensionister, var der en afvigelse på 39 den 1. januar 2010 og 72 den 1. januar Der var altså lidt flere borgere i denne aldersgruppe, end forventet ifølge prognosen. Blandt de årige var der en afvigelse på -3 den 1. januar 2010 og -30 den 1. januar Det vil sige der var færre i 2010 end forudsat, hvilket primært har betydning for ældreområdet. Blandt indbyggerne fra 85 år og opefter, var der en afvigelse på 5 den 1. januar 2010 og -5 den første januar Samlet set har hele gruppen af borgere over 65 betydning for ældreplejen i Kommunen. Jo ældre borgerne er, jo mere plejekrævende vil de typisk være og dermed får afvigelserne her ofte størst økonomisk betydning. 20

23 Årsrapport 2010 Bevillingsoverholdelse Bevillingsoverholdelse Det er ledelsens vurdering, at bestemmelserne om, at der ikke må oppebæres indtægter eller afholdes udgifter uden bevilling (Lov om Kommunernes Styrelse 40) er overholdt i året. Bevillingsafregning - drift Beløb i kr. Oprindeligt Tillægs- Korrigeret Regnskab Afvigelse Overførsel Budget bevillinger Budget i fht. korrigeret budget Overførsel fra 2009 til Miljøcenter Bygge- og plancenter Center for Borgerservice Ældrecenter Sundhedscenter Jobcenter Skolecenter Institutionscenter Familiecenter Kultur- og Fritidscenter Ledelse- og udviklingscenter: Ledelses- og udvikling Direktørområder Økonomicenter Personalecenter IT-center Redningsberedskabet Overførsel fra 2010 til I alt Fortegn: + angiver merforbrug/mindreindtægt, - angiver mindreforbrug/merindtægt Kommunen har i alt 15 bevillingsområder på driften. I forhold til det oprindelige budget er der givet tillægsbevilling på netto 40,8 mio. kr. svarende til 2 pct. Det er Kommunens opfattelse, at tillægsbevillinger i dette omfang ikke er tilfredsstillende. Det er ligeledes Kommunens opfattelse, at de konstaterede bevillingsoverskridelser for alle centre på nær Ledelses- og udviklingscenteret kan henføres til lovhjemlede meraktiviteter og aktiviteter af kalkulatorisk natur, hvor det ikke har været muligt at få afgivet tillægsbevilling inden regnskabsårets udløb. Mindreforbruget under Ledelses- og udviklingscenteret er på 11,4 mio. kr. og skyldes blandt andet en erstatning i forbindelse med brand på Degnetoften 17 og manglende udmøntning fra diverse puljer. Den samlede afvigelse i forhold til korrigeret budget ligger på 0,68 %. 21

24 Årsrapport 2010 Omkostningsbaseret balance Omkostningsbaseret balance Omkostningsbaseret balance Beløb i kr. Noter Aktiver Grunde Bygninger* Tekniske anlæg og maskiner mv Inventar og IT-udstyr Materielle anlægsaktiver under udførelse Materielle anlægsaktiver (funktion ) Langfristede tilgodehavender (funktion ) Udlæg vedrørende forsyningsvirksomheder (funktion ) Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver i alt Varebeholdninger (funktion 9.86) 0 0 Fysiske anlæg til salg (funktion 9.87) Tilgodehavender (funktion ) Værdipapirer (funktion 9.20) Likvide beholdninger (funktion og ) Omsætningsaktiver i alt Aktiver Passiver Egenkapital (funktion ) Hensatte forpligtigelser (funktion 9.90) Langfristet gæld (funktion ) Nettogæld vedr. fonds, legater, deposita m.v. (funktion ) Kortfristede gældsforpligtigelser (funktion ) Gældsforpligtigelser i alt Passiver Fortegn: + angiver beholdninger, - angiver gæld *Grunde og bygninger er pr delt i hver sin kategori Noterne er beskrevet i særskilt afsnit: Noter til regnskabet Formålet med balancen er at vise Kommunens aktiver og passiver opgjort ultimo året for både regnskabsåret og året før. Passiverne er summen af egenkapital og forpligtigelser. 22

25 Årsrapport 2010 Omkostningsbaseret balance Kommentarer til omkostningsbalancen: Der er sket en samlet tilgang i aktiver og passiver fra 2009 til 2010 på ca. 61 mio. kr. fra til mio. kr. Materielle anlægsaktiver: Værdien af kommunens materielle anlægsaktiver er blevet ca. 25 mio. kr. mindre, hvilket fortrinsvis skyldes afskrivning på værdierne. Finansielle anlægsaktiver: De finansielle anlægsaktiver er forøget med ca. 83 mio. kr. Dette skyldes at værdien af 60 selskaber (HNG, Ledøje forsamlingshus, I/S Vestforbrænding, Egedal Forsyning og Slagslunde vandværk) som kommunen har andel i er forøget, der er ydet flere lån til indefrosne ejendomsskatter og de deponerede midler i forbindelse med SOLT er øget da rentetilskrivningerne har været større end leasingydelserne. Omsætningsaktiver: Omsætningsaktiver er forøget med ca. 4 mio. kr. Den likvide kassebeholdning er forøget med ca. 13 mio. kr. og fysiske anlæg til salg er forøget med 5 mio. kr. Samtidig er kommunens tilgodehavender forøget med ca. 14 mio. kr. Dette skyldes refusionstilgodehavender på 8 mio. kr. som vil tilgå kommunen i løbet af 2011 og mellemregning mellem årene som er forøget med 22 mio. kr. Hensatte forpligtigelser: Funktionen dækker forpligtigelser vedrørende åremålsansættelser og tjenestemandspensioner. Kommunens forpligtigelser er fra 2009 til 2010 steget med ca. 11 mio. kr. på grund af øgede tjenestemandsforpligtigelser. Tjenestemandsforpligtigelserne forøges så længe der indbetales mere til pension af erhvervsaktive tjenestemænd end der udbetales til pensionerede tjenestemænd. Kommunen har ansat fire personer med åremålsansættelse og der er sket en lille stigning kr. i forhold til Gældsforpligtigelser: De samlede gældsforpligtigelser er steget med 99 mio. kr. Det skyldes en forøgelse af den samlede langfristede gæld på 77 mio. kr., hvilket er forskellen mellem afdrag på lån og optagne lån. Den kortfristede gæld er forøget med 22 mio. kr., hvilket skyldes dels en forøgelse af kommunens feriepengeforpligtigelse og dels en forøgelse af ventende leverandørbetalinger regninger som er bogført i 2010, men hvor selve udbetalingen til leverandøren først finder sted i

26 Årsrapport 2010 Noter Noter Noter til den udgiftsbaserede resultatopgørelse Note 1 Indtægter Beløb i mio. kr Kommunal indkomstskat , , ,8 Selskabsskat -11,6-39,6-29,2 Anden skat -0,4-0,6-1,2 Grundskyld -154,2-162,7-173,0 Dækningsafgift -8,7-9,1-8,4 Øvrige skatter 0,0 0,0 0,0 Skatter i alt , , ,6 Generelle tilskud 47,0-30,2-142,1 Refusion af købsmoms 0,0-1,7 5,0 Tilskud og udligning i alt 47,0-31,9-137,1 Indtægter i alt , , ,7 Fortegn: + angiver udgifter, - angiver indtægter Kommunalbestyrelsen vedtog til budget 2010 en uændret udskrivningsprocent på 25,7 for den kommunale indkomstskat og en grundskyldpromille på 23,98. Det blev samtidig besluttet, at budgettere ud fra det statsgaranterede udskrivningsgrundlag. Kommunen har haft merindtægter på i alt 1,2 mio. kr. vedrørende kildeskattelovens 48 E, populært kaldet forskerskatten, samt skat af dødsboer og mindreindtægter på 1,4 mio. kr. vedrørende dækningsafgift grundet vurderingsændring af ejendomsværdi. Under generelle tilskud er modtaget et restpuljetilskud på 0,442 mio. kr. vedr. tilskud til kommuner i hovedstadsregionen. Refusion af købsmoms på 5 mio. kr. skyldes afregning af udstykningsmoms i Stenløse Syd. Note 2 Finansielle poster Beløb i mio. kr Likvide beholdninger -10,8-2,6-2,0 Forsyningsvirksomheder -0,2 0,0 Kortfristede tilgodehavender -0,2-0,3 1,1 Langfristede tilgodehavender -8,3-68,0-44,3 Kursgevinster -40,3-7,7-3,1 Renteindtægter i alt -59,6-78,8-48,3 Forsyningsvirksomheder 1,2 0,7 0,4 Kortfristet gæld 0,1 0,0 0,0 Langfristet gæld 19,2 15,4 8,8 Kurstab 36,1 18,1 20,6 Renteudgifter i alt 56,6 34,2 29,8 Netto rente -3,0-44,6-18,5 Fortegn: + angiver udgifter, - angiver indtægter De samlede renteindtægter for 2010 udgør i alt 48,3 mio. kr. Langt størstedelen kommer fra forrentning af SOLT kapitalen som i 2010 har givet et afkast på godt og vel 41 mio. kr. Afkastet er mindre end i 2009, men det var også et usædvanligt godt år for afkast til SOLTdepotet. Forrentning af den likvide kassebeholdning har i 2010 indbragt 2 mio. kr. 24

27 Årsrapport 2010 Noter De samlede renteudgifter for 2010 udgør 29,8 mio. kr. Renteudgifter af langfristet gæld vedrører renter af kommunens lån. Årsagen til at udgiften har været faldende fra 2009 til 2010 skyldes blandt andet det meget lave renteniveau som kommunen får glæde af på de variabelt forrentede lån. Renteudgiften under kurstab og kursgevinst vedrører fortrinsvis udgifter på Swap som er indgået vedrørende kommunens leasingudgift til SOLT. Noter til finansieringsoversigten Note 3 Lån Beløb i mio. kr Låneramme til: Skoler 1,2 1,0 Forsyningsvirksomheder 11,4 0,0 Ejendomsskatter 14,4 14,1 Arealerhvervelse 20,9 Fremrykning af anlægsopgaver 9,9 0,0 Dispensationer 4,6 26,6 Bloktilskudsfordelt lånepulje 7,5 Lån kvalitetsfondsprojekter 6,5 Overført fra ,6 Låneomlægning af 4 banklån 17,3 Regulering af låneramme jf. formeget optaget i ,4 Energibesparende foranstaltninger 7,7 3,7 Låneramme i alt 49,2 101,8 Optagne lån i alt -50,2-97,9 Fortegn: + angiver udgifter, - angiver indtægter Den endelige låneramme kan først opgøres når årets regnskabsresultat foreligger. Der er i løbet af 2010 optaget lån for 3,9 mio. kr. mindre end Kommunens låneramme giver mulighed for. Den manglende låneoptagelse vil blive optaget i marts Der er i 2010 optaget aconto lån på følgende områder: Bloktilskudsfordelt lån Kvalitetsfondsmidler Lånedispensation på folkeskoleområdet Energibesparende foranstaltninger Lån til betaling af ejendomsskatter Arealerhvervelse Dispensation bygningsvedligeholdelse Omlægning af 4 mindre banklån I alt -7,5 mio. kr. -28,5 mio. kr. -1,2 mio. kr. -6,4 mio. kr. -10,0 mio. kr. -20,9 mio. kr. -6,1 mio. Kr. -17,3 mio. kr. -97,9 mio. kr. 25

28 Årsrapport 2010 Noter Note 4 Likvide aktiver Beløb i mio. kr Kontante beholdninger 0,6 0,6 0,6 Indskud i pengeinstitutter m.v. -23,0-6,7 17,3 Realkreditobligationer -0,2 11,2 0 Statsobligationer Likvide aktiver i alt -22,6 5,1 17,9 Fortegn: + angiver beholdninger, - angiver gæld Den likvide beholdning har i de seneste år været jævnt stigende fra en negativ beholdning i 2008 på 22,6 mio. kr. til en positiv beholdning ved udgangen af 2009 på 5,1 mio. kr. til den ved udgangen af 2010 var på 17,9 mio. kr. Noter til den omkostningsbaserede balance Note 5 Kortfristede tilgodehavender Beløb i mio. kr Refusionstilgodehavender 27,5 21,0 29,9 Andre tilgodehavender 1,1 0,8 0,5 Tilgodehavender i betalingskontrol 30,6 232,2 230,1 Andre tilgodehavender 3,0 1,9 2,8 Mellemregninger med foregående og følgende år -88,9-277,9-300,2 Finansielle aktiver tilhørende selvejende institutioner 5,8 1,1 2,0 Kortfristet tilgodehavender i alt -20,9-20,9-34,9 Fortegn: + angiver tilgodehavende, - angiver gæld Kommunens kortfristede tilgodehavender er fra 2009 til 2010 reduceret med 14 mio. kr. Dette skyldes blandt andet at refusionstilgodehavender i form af refusion og moms tilsammen er forøget med næsten 8 mio. kr. Disse beløb vil i løbet af 2011 tilgå kommunen fra Staten. Under tilgodehavender i betalingskontrol er der sket et mindre fald, som betyder at restancerne til kommunen er reduceret. Under mellemregning mellem foregående og følgende regnskabsår er der sket en stigning på godt og vel 22 mio. kr. Beløbet er udtryk for hvad der i supplementsperioderne er bogført som vedrører henholdsvis nyt og gammelt år. Når saldoen på kontoen er steget, betyder det at der i supplementsperioderne vedrørende regnskabsår 2010 er bogført større udgifter end der var vedrørende regnskabsåret

29 Årsrapport 2010 Noter Note 6 Langfristede tilgodehavender Beløb i mio. kr Pantebreve 1,2 1,2 1,2 Aktier og andelsbeviser 44,1 463,0 510,2 Tilgodehavender hos grundejere 1,6 1,4 1,3 Udlån til beboerindskudslån 6,4 7,2 6,8 Andre langfristede tilgodehavender 81,9 95,7 118,7 Deponerede beløb 753,6 752,8 771,0 Langfristede tilgodehavender i alt 888, , ,2 Fortegn: + angiver tilgodehavende, - angiver gæld Der er fra 2008 til 2009 sket en kraftig forøgelse af langfristede tilgodehavender. Dette skyldes at der under aktier og andelsbeviser er optaget en værdi på omkring 415 mio. kr. Værdien fremkommer som følge af selskabsdannelsen af vandforsyningen og spildevandsanlæg. Denne værdi har tidligere været registreret som et anlægsaktiv i kommunen. Værdien er reguleret ud fra de modtagne regnskaber fra forsyningsvirksomhederne. Herudover er der registreret indre værdi for HMN naturgas, Slagslunde Vandværk, Vestforbrændingen og Ledøje Forsamlingshus. For alle gælder, at værdien er opgjort ud fra kommunens ejerandel i forhold til virksomhedens egenkapital. Andre langfristede tilgodehavender er fra 2009 til 2010 forøget med 23 mio. kr. og vedrører for langt størstedelen pensionisters lån til betaling af ejendomsskatter. Den væsentligste del af deponerede beløb vedrører sælg og lej tilbage = SOLT, som ved udgangen af regnskabsår 2010, var på 750 mio. kr. De resterende deponerede beløb på 21 mio. kr. vedrører Tennishallen Tophal, Ældre- og handicapboliger og endnu ikke hævet leasingafgift for 4. kvartal Note 7 Hensatte forpligtigelser Beløb i mio. kr Pensionsforpligtigelser -400,7-417,4-427,7 Skyldige feriepenge -164,4-172,3-179,3 Forventede tab på tilgodehavender -0,7-0,5 Åremåls ansættelser -0,5-0,5 Hensat til retssager 0 0 Hensatte forpligtelser i alt -565,1-590,9-608,0 Fortegn: + angiver tilgodehavende, - angiver gæld Der er i ovenstående tabel oplistet de forpligtigelser kommunen har på forskellige områder. Hvert år bliver Kommunens pensionsforpligtigelser til tjenestemænd beregnet og som det fremgår af tabellen, er Kommunens forpligtigelse steget med omkring 10 mio. kr. Der er også under feriepengeforpligtigelse sket en svag stigning. Ifølge de autoriserede regler skal kommunerne hvert år på udvalgte funktioner opgøre forventede tab. I 2010 er der registreret forventede tab for 0,5 mio. kr. som vedrører lån til betaling af ejendomsskatter og beboerindskudslån. Som noget nyt er den kommunale forpligtigelse vedrørende åremålsansættelser optaget i regnskabet. Beløbet er et udtryk for den forpligtigelse, i form af fratrædelsesgodtgørelse, som kommunen har i forbindelse med ophør af et åremålsansættelsesforløb. Kommunen har i øjeblikket 4 åremålsansatte. Det er obligatorisk at indregne hensatte forpligtigelser, der enkeltvis overstiger 1 mio. kr. på retssager m.v. Kommunens juridiske afdeling oplyser at de ikke forventer tab i den størrelsesorden. 27

30 Årsrapport 2010 Noter Note 8 Kortfristet gæld Beløb i mio. kr Forudbetalte refusioner -0,3 0,0 0,0 Anden gæld -6,1-4,9-4,7 Kirkelige skatter og afgifter -0,4 0,0 0,0 Skyldige feriepenge -164,4-172,3-179,3 Anden kortfristet gæld -0,1 0,0 0,0 Mellemregningskonti -2,8-52,9-67,1 Selvejende institutioner -0,2-0,7-1,5 Kortfristet gæld i alt -174,3-230,8-252,6 Fortegn: + angiver beholdninger, - angiver gæld Feriepengeforpligtigelse udgør den største del af den kortfristede gæld. Herudover fremgår der en gæld under mellemregningskonti på ca. 67 mio. kr. Størstedelen af dette beløb vedrører ventende betalinger til kommunens leverandører, det vil sige regninger som er bogført i 2010, men hvor selve udbetalingen til leverandøren først finder sted i Note 9 Langfristet gæld Beløb i mio. kr Selvejende institutioner -0,3-0,2-0,1 Stat og Hypotekbank Andre kommuner/regioner -1,7 0,0 0,0 Kommunernes pensionsforsikring Andre forsikringsselskaber Realkredit -1,8-1,6-1,5 Kommunekredit -322,3-358,2-436,9 Pengeinstitutter -23,6-22,4-3,2 Ældreboliger -60,9-60,2-84,8 Finansielt leasede aktiver , , ,4 Langfristet gæld i alt , , ,9 Fortegn: + angiver beholdninger, - angiver gæld Den samlede langfristede gæld er i 2010 steget med ca. 77 mio. kr. Der er i 2010 optaget lån for 97,9 mio. kr. hvoraf 17,3 mio. kr. vedrører låneomlægning af 4 mindre banklån til et samlet lån i KommuneKredit. Herudover er der optaget lån på 26,6 mio. kr. vedrørende ældreboliger. Afdrag på lån udgør inklusiv låneomlægningen 40,4 mio. kr. Den langfristede gæld vedrørende finansielt leasede aktiver er nedbragt med ca. 7 mio. kr. Langt størstedelen af dette beløb vedrører sælg og lej tilbage = SOLT og under deponerede beløb figurerer en beholdning på 750 mio. kr. som via afkast over årene skal sikre at kommunen kan tilbagekøbe de solgte bygninger ved udløb. 28

Tillægs bevilling. 0 0 0 0 0 - Aktivitetsbestemt medfinansiering af. 143-143 0 0 0 - sundhedsvæsenet Kommunal genoptræning og vedligeholdelsestræning

Tillægs bevilling. 0 0 0 0 0 - Aktivitetsbestemt medfinansiering af. 143-143 0 0 0 - sundhedsvæsenet Kommunal genoptræning og vedligeholdelsestræning Finansiering 1.000 kr., for indtægter Vedtaget budget Tillægs bevilling Korrigeret budget Regnskab Afvigelse i kr. Afvigelse i % drift 28.871 18.996 9.875 4.698 5.177 52,43 Folkeskoler 1.835 1.835 0 0

Læs mere

Bilag 17. Økonomiudvalget (1.000 kr.)

Bilag 17. Økonomiudvalget (1.000 kr.) Økonomiudvalget (1.000 kr.) Grunde 3.373 3.373 Bygninger 709 3.423 Tekniske anlæg 45.056 38.849 Inventar 66.193 82.474 Aktiver under opførelse 16.481 25.044 Materielle anlægsaktiver 131.813 153.164 Immaterielle

Læs mere

Budget og Analyse 16.8.2010. Budgetopfølgning II pr. 30.6.2010 - Renter og finansiering

Budget og Analyse 16.8.2010. Budgetopfølgning II pr. 30.6.2010 - Renter og finansiering Budget og Analyse 16.8.2010 Budgetopfølgning II pr. 30.6.2010 - Renter og finansiering (1.000 kr.) Renter -11.004 Balanceforskydninger 4.079 Langfristet gæld Afdrag 541 Låneoptagelse 6.900 Finansiering

Læs mere

Lån, renter og balanceforskydninger

Lån, renter og balanceforskydninger 15. Lån, renter og balanceforskydninger 15. Forventet låneoptagelse i 2012-2016 Pensionister, førtidspensionister og efterlønsmodtagere kan indefryse deres ejendomsskatter. Dette indebærer, at de kan

Læs mere

Glostrup Kommunes Regnskab 2017

Glostrup Kommunes Regnskab 2017 Rettelsessider til Glostrup Kommunes 2017 BDO Statsautoriseret Revisionsaktieselskab har foretaget en analyse af mellemregning mellem årene for flere kommuner. I den forbindelse er de nået frem til, at

Læs mere

Generelle bemærkninger

Generelle bemærkninger givet et overblik over grundlaget for regnskabet. Regnskab 6 GENERELLE BEMÆRKNINGER Formålet med de generelle bemærkninger er at give et samlet overblik over den økonomiske side af regnskabet. De generelle

Læs mere

REFERAT BYRÅDET. den 27.08.2012 i Byrådssalen

REFERAT BYRÅDET. den 27.08.2012 i Byrådssalen REFERAT BYRÅDET den 27.08.2012 i Byrådssalen Afbud: Ingen Orlov: Anders Kronborg (A) Stedfortræder: Rut Sydbøge (A) SAGSOVERSIGT 1 Godkendelse af dagsorden... 3 2 Budgetrevision pr. 30. juni 2012 - Alle

Læs mere

Gentofte Kommune Økonomi Bernstorffsvej 161 2920 Charlottenlund

Gentofte Kommune Økonomi Bernstorffsvej 161 2920 Charlottenlund Rapportering Økonomisk rapportering pr. 30. juni Halvårsregnskab inkl. tillægsbevillingsansøgninger Gentofte Kommune Økonomi Bernstorffsvej 161 2920 Charlottenlund Indledning Den økonomiske rapportering

Læs mere

Budgetkontrol juni 2012 Udvalget for Økonomi

Budgetkontrol juni 2012 Udvalget for Økonomi Side 1 af 7 Økonomisk oversigt () Løbende priser Regnskab 2011 Vedtaget budget 2012 Korrigeret budget 2012 Forventet regnskab 2012 Afvigelse i forhold til korr. budget Renter Renteindtægter -5,9-7,8-7,3-3,4

Læs mere

Lån, renter og balanceforskydninger

Lån, renter og balanceforskydninger 15. Lån, renter og balanceforskydninger 15. Låneoptagelse I tabel 1 fremgår kommunens samlede låneoptagelse fra 2013-17. Lån til betaling af ejendomsskatter forventes at blive 2,0 mio. kr. mindre i budget

Læs mere

Finansiering. Aktivitetsbestemt medfinansiering af sundhedsvæsenet Kommunal genoptræning og

Finansiering. Aktivitetsbestemt medfinansiering af sundhedsvæsenet Kommunal genoptræning og Finansiering 1.000 kr. ( - betyder indtægter) Vedtaget budget Tillægs bevilling 1) Korrigere t budget Regnska b Afvigelse i kr. Afvigelse i % drift 32.875-18.782 14.093 11.774-2.319-16,45 Folkeskoler 888-484

Læs mere

Lån, renter og balanceforskydninger

Lån, renter og balanceforskydninger 15. Lån, renter og balanceforskydninger 15. Låneoptagelse I tabel 1 fremgår kommunens samlede låneoptagelse fra 2014-18. Lån til betaling af ejendomsskatter forventes at blive 9,0 mio. kr. over hele budgetperioden.

Læs mere

Kommuneoplysninger... 2. Politisk organisation... 3. Forord... 5. Introduktion til regnskabet... 6. Ledelsespåtegning... 7

Kommuneoplysninger... 2. Politisk organisation... 3. Forord... 5. Introduktion til regnskabet... 6. Ledelsespåtegning... 7 Årsrapport 2012 Indholdsfortegnelse Indholdsfortegnelse Kommuneoplysninger... 2 Politisk organisation... 3 Forord... 5 Introduktion til regnskabet... 6 Ledelsespåtegning... 7 Årets gang i Egedal Kommune...

Læs mere

8 Balanceforskydninger

8 Balanceforskydninger Budget- og regnskabssystem 3.8 - side 1 Dato: 1. januar 2004 Ikrafttrædelsesår: Regnskab 2004 8 Balanceforskydninger FORSKYDNINGER I LIKVIDE AKTIVER 8.01 Kontante beholdninger 8.05 Indskud i pengeinstitutter

Læs mere

ODENSE KOMMUNE. ÅBNINGSBALANCE pr. 1. januar 2007

ODENSE KOMMUNE. ÅBNINGSBALANCE pr. 1. januar 2007 ODENSE KOMMUNE ÅBNINGSBALANCE pr. 1. januar 2007 INDHOLD Påtegninger Ledelsens påtegning 3 Revisionspåtegning 4 Regnskabspraksis Anvendt regnskabspraksis ved udarbejdelse af åbningsbalance pr. 1/1 2007

Læs mere

Bemærkninger til. renter og finansiering

Bemærkninger til. renter og finansiering Bemærkninger til renter og finansiering 1 i hele 1.000 kr. Renter og finansiering BF 2016 BO 2017 BO 2018 BO 2019 07.22 Renter af likvide aktiver -3.734-3.427-3.107-3.201 05 Indskud i pengeinstitutter

Læs mere

Kunsten i Årsrapport 2011

Kunsten i Årsrapport 2011 Kunsten i Årsrapport 2011 Egedal Kommune har i år valgt den lokale kunstner, Susan Struve, til at udsmykke årsrapporten. Susan Struve ejer frisør salonen Svalegangen, hvor hun også har sin udstilling Gallerisvalen.

Læs mere

Økonomioversigt. pr. 30.04.2009. Udarbejdet af: Økonomistaben. Dato: 18. maj 2009. Sagsid.: 00.30.10-Ø09-18-08. Version nr.: 1

Økonomioversigt. pr. 30.04.2009. Udarbejdet af: Økonomistaben. Dato: 18. maj 2009. Sagsid.: 00.30.10-Ø09-18-08. Version nr.: 1 Økonomioversigt pr. 30.04.2009 Udarbejdet af: Økonomistaben Dato: 18. maj 2009 Sagsid.: 00.30.10-Ø09-18-08 Version nr.: 1 RESULTATOPGØRELSE Note Forbrugs- % i forhold til korr. Forbrugs- % i forhold til

Læs mere

Nedenfor gennemgås budgettets forudsætninger (uændret i forhold til Økonomiudvalgets 1. behandling).

Nedenfor gennemgås budgettets forudsætninger (uændret i forhold til Økonomiudvalgets 1. behandling). Økonomi og Analyse Sagsnr. 190259 Brevid. 1092528 Ref. TKK Dir. tlf. 46 31 30 65 tinakk@roskilde.dk NOTAT: Byrådets 1. behandling af budget 2011-2014 26. august 2010 Økonomiudvalgets 1. behandling Økonomiudvalget

Læs mere

8 Balanceforskydninger

8 Balanceforskydninger Budget- og regnskabssystem for kommuner 3.8 - side 1 Dato: Juli 2010 Ikrafttrædelsesår: Regnskab 2010 8 Balanceforskydninger FORSKYDNINGER I LIKVIDE AKTIVER (22) 8.22.01 Kontante beholdninger 8.22.05 Indskud

Læs mere

8 Balanceforskydninger

8 Balanceforskydninger Budget- og regnskabssystem for kommuner 3.8 - side 1 Dato: Juli 2016 Ikrafttrædelsesår: Regnskab 2016 8 Balanceforskydninger FORSKYDNINGER I LIKVIDE AKTIVER (22) 8.22.01 Kontante beholdninger 8.22.05 Indskud

Læs mere

Dato: Januar 2015 Ikrafttrædelsesår: Regnskab 2015

Dato: Januar 2015 Ikrafttrædelsesår: Regnskab 2015 Budget- og regnskabssystem for kommuner 3.9 - side 1 Dato: Januar 2015 Ikrafttrædelsesår: Regnskab 2015 9 Balance LIKVIDE AKTIVER (22) 9.22.01 Kontante beholdninger 9.22.05 Indskud i pengeinstitutter m.v.

Læs mere

4.6. Afstemning af statuskonti mv.

4.6. Afstemning af statuskonti mv. 4.6. Afstemning af statuskonti mv. Retningslinjer for afstemning De enkelte centre skal iværksætte afstemningsprocedurer, der sikrer, at der løbende foretages afstemninger, kontroller og fejlrettelser

Læs mere

Balanceforskydninger. 80.84 Afdrag på lån 80.85 Optagelse af lån 80.86 Øvrige balanceforskydninger 80.88 Beholdningsbevægelse

Balanceforskydninger. 80.84 Afdrag på lån 80.85 Optagelse af lån 80.86 Øvrige balanceforskydninger 80.88 Beholdningsbevægelse Balanceforskydninger 80.84 Afdrag på lån 80.85 Optagelse af lån 80.86 Øvrige balanceforskydninger 80.88 Beholdningsbevægelse BEVILLINGSOMRÅDE 80.84 Bevillingsområde 80.84 Afdrag på lån Udvalg Økonomiudvalget

Læs mere

De samlede udgifter udgør 3,537 mia. kr. i 2016 og omfatter udover drifts- og anlægsudgifter også renter og afdrag samt balanceforskydninger.

De samlede udgifter udgør 3,537 mia. kr. i 2016 og omfatter udover drifts- og anlægsudgifter også renter og afdrag samt balanceforskydninger. NOTAT 03-03-2017 Sammenfatning af kommunens årsregnskab Høje-Taastrup Kommune har fortsat en robust økonomi, men har i løbet af året været udfordret på servicerammen. I har den økonomiske styring således

Læs mere

ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS

ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Generelt Odense Kommunes regnskab aflægges i henhold til gældende lovgivning og efter de retningslinier, der er fastlagt af Økonomi- og Indenrigsministeriet i Budget- og Regnskabssystem

Læs mere

Bilag 1B. Økonomiske nøgletal budgetforslag 2015-2018

Bilag 1B. Økonomiske nøgletal budgetforslag 2015-2018 Bilag 1B. Økonomiske nøgletal budgetforslag 2015-2018 24. april 2014 Sagsbeh: LFM Økonomiafdelingen Beregning af økonomiske nøgletal til budgetforslag 2015 2018 I dette bilag gennemgås de økonomiske nøgletal

Læs mere

Renter, tilskud, udligning, skatter, balanceforskydninger

Renter, tilskud, udligning, skatter, balanceforskydninger side 1 Indhold 7. Renter... 2 7. Tilskud og udligning... 4 7. Refusion af købsmoms... 6 7. Skatter... 7 8. Balanceforskydninger... 9 8. Forskydninger i langfristet gæld... 11 side 2 7. Renter Hovedkonto

Læs mere

Bilag 2 - Sundheds- og Omsorgsudvalgets balance. Bemærkninger til det omkostningsbaserede regnskab (OBR) 2013

Bilag 2 - Sundheds- og Omsorgsudvalgets balance. Bemærkninger til det omkostningsbaserede regnskab (OBR) 2013 KØBENHAVNS KOMMUNE Sundheds- og Omsorgsforvaltningen Økonomistaben NOTAT 06-02-2014 Sagsnr. 2013-0264522 Bilag 2 - Sundheds- og Omsorgsudvalgets balance. Bemærkninger til det omkostningsbaserede regnskab

Læs mere

Renter, tilskud, udligning, skatter, balanceforskydninger

Renter, tilskud, udligning, skatter, balanceforskydninger side 1 Indhold 7. Renter... 2 7. Tilskud og udligning... 4 7. Refusion af købsmoms... 6 7. Skatter... 7 8. Balanceforskydninger... 9 8. Forskydninger i langfristet gæld... 11 side 2 7. Renter Hovedkonto

Læs mere

INDHOLDSFORTEGNELSE. Indholdsfortegnelse FORORD... 2 LEDELSENS PÅTEGNING... 3 REGNSKAB 2006... 4 HVOR BLEV PENGENE BRUGT I 2006?...

INDHOLDSFORTEGNELSE. Indholdsfortegnelse FORORD... 2 LEDELSENS PÅTEGNING... 3 REGNSKAB 2006... 4 HVOR BLEV PENGENE BRUGT I 2006?... Indholdsfortegnelse INDHOLDSFORTEGNELSE FORORD... 2 LEDELSENS PÅTEGNING... 3 REGNSKAB 2006... 4 HVOR BLEV PENGENE BRUGT I 2006?... 4 HVOR KOM PENGENE FRA I 2006?... 4 REGNSKABSPRINCIPPER... 5 GENERELLE

Læs mere

Pkt.nr. 2. Økonomirapportering pr. 31. juli 2007 586482. Indstilling: Centralforvaltningen indstiller til Økonomiudvalget

Pkt.nr. 2. Økonomirapportering pr. 31. juli 2007 586482. Indstilling: Centralforvaltningen indstiller til Økonomiudvalget Pkt.nr. 2 Økonomirapportering pr. 31. juli 2007 586482 Indstilling: Centralforvaltningen indstiller til Økonomiudvalget 1. at Økonomirapporteringen pr. 31. juli 2007 tages til efterretning 2. at Forvaltningerne

Læs mere

Hovedkonto 9. Balance

Hovedkonto 9. Balance Hovedkonto 9. Balance - 321-1. Ydre vilkår, grundlag, strategi, organisation og ydelser Aarhus Kommunes balance er en oversigt over kommunens aktiver og passiver. Den aktuelle balance tager udgangspunkt

Læs mere

STRUER ~- KOMMUNE. Kassebeholdningen Ved udgangen af januar måned var der en kassebeholdning på 97,6 mio. kr.

STRUER ~- KOMMUNE. Kassebeholdningen Ved udgangen af januar måned var der en kassebeholdning på 97,6 mio. kr. STRUER ~- KOMMUNE Likviditet og resultater 31. januar 2013 Indhold: Side nr. Likviditet og kassebeholdning 1 Mer-/mindrebevillinger og forventede afvigelser 3 Forventet regnskab 2012 5 Forventet regnskab

Læs mere

Bilag 2-1 Hovedoversigt

Bilag 2-1 Hovedoversigt Bilag 2-1 Hovedoversigt Hovedoversigten til regnskabet har til formål at give et summarisk overblik over regnskabet såvel aktivitetsmæssigt som finansielt. Den vil også oplysningsmæssigt kunne give et

Læs mere

Skatter Budget 2011-2014. Beløb i 1.000 kr. R2009 B2010 B2011 BO2012 BO2013 BO2014

Skatter Budget 2011-2014. Beløb i 1.000 kr. R2009 B2010 B2011 BO2012 BO2013 BO2014 Skatter Budget 2011-2014 Skatter De kommunale skatter udgøres for langt hovedpartens vedkommende af personskatter med 91,2 pct. af de samlede skatter. Den næststørste skattekilde er ejendomsskat med 7,6

Læs mere

1.7 Regnskabsopgørelse 2011

1.7 Regnskabsopgørelse 2011 1.7 sopgørelse Note i årets priser (+ = Indtægt, - = Udgift) Korr. Oprindeligt Afvigelse ifht. opr. SKATTEFINANSIEREDE OMRÅDE 1) Driftsindtægter Skatter 3.722,5 3.929,8 3.901,4 3.902,5-27,3 Generelle tilskud

Læs mere

Bilag - Principper for økonomisk styring

Bilag - Principper for økonomisk styring Bilag - Principper for økonomisk styring Anvendt regnskabspraksis Udkast til økonomiudvalgsmøde den 18. januar 2011 Allerød Kommune Januar 2011 Indholdsfortegnelse 1. Indledning 3 2. Regnskabsopgørelse

Læs mere

Budgetopfølgning 2/2013

Budgetopfølgning 2/2013 Greve Kommune Direktionen Budgetopfølgning 2/ Samlet notat 1. Indledning Budgetopfølgning 2 for følger retningslinjerne for styring i Greve Kommune, hvor det overordnede mål er, at det fastlagte og servicerammen

Læs mere

Note 3. Indtægter (mio. kr.) Budget Korrigeret budget. Regnskab OK PH

Note 3. Indtægter (mio. kr.) Budget Korrigeret budget. Regnskab OK PH Note 1 Indtægter (mio. kr.) Budget Korrigeret budget Regnskab Kommunal indkomstskat -3.299,6-3.299,3-3.299,2 Selskabsskat -36,0-36,0-36,0 Anden skat pålignet visse indkomster -2,6-2,6-2,6 Grundskyld -237,4-237,4-233,6

Læs mere

Renter, tilskud, udligning, skatter, balanceforskydninger

Renter, tilskud, udligning, skatter, balanceforskydninger side 1 Indhold 7. Renter... 2 7. Tilskud og udligning... 4 7. Refusion af købsmoms... 6 7. Skatter... 7 8. Balanceforskydninger... 9 8. Forskydninger i langfristet gæld... 11 side 2 7. Renter Hovedkonto

Læs mere

Katter, tilskud og udligning

Katter, tilskud og udligning S Katter, tilskud og udligning Kommunens samlede indtægter (skatteindtægter, tilskud og udligning) er i 2016 budgetteret til 2.463,2 mio. kr. netto. Hovedparten af disse indtægter kommer fra personskatterne.

Læs mere

9.4. Vejledning om formkrav i forbindelse med udarbejdelse af årsregnskab

9.4. Vejledning om formkrav i forbindelse med udarbejdelse af årsregnskab Budget- og regnskabssystem for kommuner 9.4 - side 1 Dato: April 2013 Ikrafttrædelsesår: Regnskab 2013 9.4. Vejledning om formkrav i forbindelse med udarbejdelse af årsregnskab Indledning Af kapitel 7.2

Læs mere

Finansiering. (side 28-35)

Finansiering. (side 28-35) Finansiering (side 28-35) 28 BUDGET 2016 SAMT OVERSLAGSÅRENE 2017-2019 Finansiering Finansiering Budgettet indenfor finansiering (hovedkonto 7 og 8) består af følgende: Generelle tilskud, udligning og

Læs mere

Resultatopgørelse Budget Augustkonferencen 2018

Resultatopgørelse Budget Augustkonferencen 2018 Resultatopgørelse Budget 1- Augustkonferencen 1 1. kr., (- for iægter) 1*) 1**) 1 1 Resultat af det skattefinansierede område..1 -...1. Skat -1..1 -.. -.. -.1. -.1.1 -.. Tilskud og udligning 1.. 1....

Læs mere

Aarhus Kommune Resultatopgørelse FVR pr. u. september kr., netto Forventet regnskab pr. u-09 (1) (2) (3)=(1)-(2)

Aarhus Kommune Resultatopgørelse FVR pr. u. september kr., netto Forventet regnskab pr. u-09 (1) (2) (3)=(1)-(2) Bilag 1 til indstilling om forventet regnskab 2015 for Aarhus Kommune Den 10. december 2015 Uddybende kommentarer til Aarhus Kommunes forventede regnskab pr. ultimo september 2015 Det forventede regnskab

Læs mere

Balanceforskydninger

Balanceforskydninger - 165 - Balanceforskydninger 1. Grundlag og beskrivelse af ydelser Hovedkonto 8 indeholder årets forskydninger i beholdningerne af aktiver og passiver, og herunder hører forbrug af likvide aktiver og optagelse

Læs mere

Udgifter (+)/Indtægter (-) Oprindeligt Tillægs- Korrigeret Regnskab 1000 kr. Budget bevillinger Budget 12.018 247 12.265 12.124

Udgifter (+)/Indtægter (-) Oprindeligt Tillægs- Korrigeret Regnskab 1000 kr. Budget bevillinger Budget 12.018 247 12.265 12.124 Økonomiudvalget Politisk organisation 1 kr. Budget bevillinger Budget 12.18 247 12.265 12.124 Området omfatter udgifter til politikere, herunder borgmesterløn, borgmesterpensioner, udvalgsvederlag, udgifter

Læs mere

Økonomioversigt. pr. 31.01.2009. Udarbejdet af: Økonomistaben. Dato: 19. februar 2009. Sagsid.: 00.30.10-Ø09-18-08. Version nr.: 1

Økonomioversigt. pr. 31.01.2009. Udarbejdet af: Økonomistaben. Dato: 19. februar 2009. Sagsid.: 00.30.10-Ø09-18-08. Version nr.: 1 Økonomioversigt pr. 31.01.2009 Udarbejdet af: Økonomistaben Dato: 19. februar 2009 Sagsid.: 00.30.10-Ø09-18-08 Version nr.: 1 RESULTATOPGØRELSE Note Forbrugs- % i forhold til korr. Forbrugs- % i forhold

Læs mere

Årsregnskab 2014. Årsberetning

Årsregnskab 2014. Årsberetning Årsregnskab 2014 Årsberetning Byrådsbehandling 29. april 2015 INDHOLDSFORTEGNELSE Forord... 2 Anvendt regnskabspraksis... 3 Generelle bemærkninger..... 9 Regnskabsopgørelse... 16 Finansieringsoversigt...

Læs mere

SAMLET OVERBLIK Pr. 31. marts 2016

SAMLET OVERBLIK Pr. 31. marts 2016 SAMLET OVERBLIK Pr. 31. marts 2016 Samlet overblik budgetopfølgning 1-2016 Samlet set viser budgetopfølgningen et driftsoverskud på 46,5 mio. kr., hvilket er 0,9 mio. kr. mindre end det korrigerede budget,

Læs mere

Regnskab Roskilde Kommune

Regnskab Roskilde Kommune Roskilde Kommune 1 Indholdsfortegnelse Indledende afsnit... 3 1.1 Hvordan gik det i... 3 1.2 De samlede driftsudgifter... 4 1.3 Indtægterne i regnskab... 5 1.4 Anlægsudgifter... 5 1.5 Befolkningsudvikling...

Læs mere

Renter, tilskud, udligning, skatter, balanceforskydninger

Renter, tilskud, udligning, skatter, balanceforskydninger side 1 Indhold 7. Renter... 2 7. Tilskud og udligning... 4 7. Refusion af købsmoms... 6 7. Skatter... 7 8. Balanceforskydninger... 9 8. Forskydninger i langfristet gæld... 11 side 2 7. Renter Hovedkonto

Læs mere

Generelle bemærkninger til regnskab 2015

Generelle bemærkninger til regnskab 2015 Generelle bemærkninger til regnskab 2015 Regnskabet overholder de fire overordnede målsætninger: Regnskab 2015 viser overordnet et godt resultat. Det overholder de fire overordnede økonomiske mål for den

Læs mere

Egedal Kommune Rådhustorvet Stenløse

Egedal Kommune Rådhustorvet Stenløse Egedal Kommune Rådhustorvet 2 3660 Stenløse Årsrapport 2012 Indholdsfortegnelse Indholdsfortegnelse Kommuneoplysninger... 2 Politisk organisation... 3 Forord... 5 Introduktion til regnskabet... 6 Ledelsespåtegning...

Læs mere

1.7 Regnskabsopgørelse 2010

1.7 Regnskabsopgørelse 2010 1.7 sopgørelse Note i årets priser (+ = Indtægt, - = Udgift) 2009 Korr. budget Oprindeligt budget Afvigelse ifht. opr. budget SKATTEFINANSIEREDE OMRÅDE 1) Driftsindtægter Skatter 3.725,3 3.749,6 3.731,2

Læs mere

Vedtaget budget 2011-14

Vedtaget budget 2011-14 Budget 2011-2014 Vedtaget budget 2011-14 Side 1 DRIFT Serviceområder i alt 1.443.052 1.446.680 1.455.622 1.464.662 1. Overførselsområder i alt 420.300 414.586 408.968 404.112 2. DUT-områder iflg. aktstykket

Læs mere

10.7. Vejledning om formkrav i forbindelse med udarbejdelse

10.7. Vejledning om formkrav i forbindelse med udarbejdelse Budget- og regnskabssystem 10.7 - side 1 Dato: 24. februar 2006 Ikrafttrædelsesår: Regnskab 2005 10.7. Vejledning om formkrav i forbindelse med udarbejdelse af årsregnskab Indledning Af kapitel 7.2 fremgår

Læs mere

Hovedkonto 9. Balance

Hovedkonto 9. Balance Hovedkonto 9. Balance - 311-1. Ydre vilkår, grundlag, strategi, organisation og ydelser Aarhus Kommunes balance er en oversigt over kommunens aktiver og passiver. Den aktuelle balance tager udgangspunkt

Læs mere

Hovedkonto 8, balanceforskydninger - 318 -

Hovedkonto 8, balanceforskydninger - 318 - - 318-1. Ydre vilkår, grundlag, strategi, organisation og ydelser Hovedkonto 8 indeholder dels årets forskydninger i beholdningen af aktiver og passiver og dels hele finansieringssiden af regnskabet. Under

Læs mere

Sundheds- og Omsorgsudvalget balance. Bemærkninger til det omkostningsbaserede regnskab 2014 (OBR).

Sundheds- og Omsorgsudvalget balance. Bemærkninger til det omkostningsbaserede regnskab 2014 (OBR). KØBENHAVNS KOMMUNE Sundheds- og Omsorgsforvaltningen Økonomistaben NOTAT 11-02-2015 Sundheds- og Omsorgsudvalget balance. Bemærkninger til det omkostningsbaserede regnskab 2014 (OBR). Sagsnr. 2014-0256279

Læs mere

Hovedkonto 8. Balanceforskydninger

Hovedkonto 8. Balanceforskydninger Hovedkonto 8. Balanceforskydninger - 306-1. Ydre vilkår, grundlag, strategi, organisation og ydelser Hovedkonto 8 indeholder dels årets forskydninger i beholdningen af aktiver og passiver og dels hele

Læs mere

BILAG 2 - Budgettering af skatteindtægter

BILAG 2 - Budgettering af skatteindtægter Til: Økonomiudvalget BILAG 2 - Budgettering af skatteindtægter 15. august 2011 Sags id: 190-2011-8309 Indledning I dette notat vil der blive gjort rede for budgettering af Furesø Kommunes skatteindtægter

Læs mere

Bilag 12 Økonomiforvaltningens bidrag til det omkostningsbaserede regnskab

Bilag 12 Økonomiforvaltningens bidrag til det omkostningsbaserede regnskab Bilag 12 Økonomiforvaltningens bidrag til det omkostningsbaserede regnskab Økonomiudvalget (1.000 kr.) Hovedfunktion Primo 2012 Ultimo 2012 Grunde 9.58.80 3.373 3.373 Bygninger 9.58.81 3.423 3.674 Tekniske

Læs mere

Hovedkonto 9. Balance

Hovedkonto 9. Balance Hovedkonto 9. Balance - 321-1. Ydre vilkår, grundlag, strategi, organisation og ydelser Aarhus Kommunes balance er en oversigt over kommunens aktiver og passiver. Den aktuelle balance tager udgangspunkt

Læs mere

Procedure, tids- og handleplan for regnskab i Assens Kommune

Procedure, tids- og handleplan for regnskab i Assens Kommune Procedure, tids- og handleplan for regnskab i Assens Kommune Økonomi Rådhus Allé 5 5610 Assens 1. Indledning 3 2. Det udgiftsbaserede regnskab 4 2.1. Registreringsfasen 4 2.2. Rapporteringsfasen 5 2.3.

Læs mere

Udvalg Økonomiudvalget. Likvide aktiver Kontante beholdninger 438.241. Indskud i pengeinstitutter mv. 114.233.051. Realkreditobligationer 10.576.

Udvalg Økonomiudvalget. Likvide aktiver Kontante beholdninger 438.241. Indskud i pengeinstitutter mv. 114.233.051. Realkreditobligationer 10.576. REGNSKAB 2006 Bevillingsområde Udvalg Økonomiudvalget 22 Likvide aktiver Likvide aktiver Kontante beholdninger 438.241 Indskud i pengeinstitutter mv. 114.233.051 Realkreditobligationer 10.576.642 Kommunekreditobligationer

Læs mere

Frederiksberg Gartner- og Vejservice Årsregnskab 2013

Frederiksberg Gartner- og Vejservice Årsregnskab 2013 Frederiksberg Gartner- og Vejservice Årsregnskab 2013 Indholdsfortegnelse Indhold Ledelsespåtegning... 3 Revisor erklæring... 4 Ledelsesberetning... 5 Anvendt regnskabspraksis... 7 Resultatopgørelse 1.

Læs mere

Tommerup Kommune Årsregnskab for 2006

Tommerup Kommune Årsregnskab for 2006 Tommerup Kommune Årsregnskab for Indholdsfortegnelse Indledning...3 Årets resultat og den økonomiske status...4 Udgiftsbaseret regnskab...5 Omkostningsbaseret regnskab...7 Anvendt regnskabspraksis...10

Læs mere

Generelle bemærkninger

Generelle bemærkninger Indledning Budget 2009 er vedtaget på Kommunalbestyrelsens møde den 8. oktober 2008. Budgettet baserer sig på en budgetaftale, som omfatter alle kommunalbestyrelsens partier på nær Socialistisk Folkeparti.

Læs mere

Hovedkonto 9. Balance

Hovedkonto 9. Balance Hovedkonto 9. Balance 340 1. Ydre vilkår, grundlag, strategi, organisation og ydelser Aarhus Kommunes balance er en oversigt over kommunens aktiver og passiver. Den aktuelle balance tager udgangspunkt

Læs mere

Låneoptagelse og langfristet gæld Nedenstående tabel 1 viser Helsingør Kommunes langfristede gæld, samt udgifter til renter og afdrag i 2013.

Låneoptagelse og langfristet gæld Nedenstående tabel 1 viser Helsingør Kommunes langfristede gæld, samt udgifter til renter og afdrag i 2013. Notat Center for Økonomi og Styring Økonomi og Planlægning Stengade 56 3000 Helsingør Tlf. 49282927 Mob. 25312927 pwb11@helsingor.dk Dato 01.07. Sagsbeh. pwb11/bra13 for lån, renter og balanceforskydninger

Læs mere

Udvalg Økonomiudvalget. Likvide aktiver Kontante beholdninger 1.619.226. Indskud i pengeinstitutter mv. -8.886.080. Realkreditobligationer 34.635.

Udvalg Økonomiudvalget. Likvide aktiver Kontante beholdninger 1.619.226. Indskud i pengeinstitutter mv. -8.886.080. Realkreditobligationer 34.635. REGNSKAB 2004 Bevillingsområde Udvalg Økonomiudvalget 22 Likvide aktiver Likvide aktiver Kontante beholdninger 1.619.226 Indskud i pengeinstitutter mv. -8.886.080 Realkreditobligationer 34.635.294 Statsobligationer

Læs mere

Økonomiudvalget Budgetbemærkninger til budget 2014-2017

Økonomiudvalget Budgetbemærkninger til budget 2014-2017 Budgetbemærkninger til budget 2014-2017 # "!" #!!"#!!#!"! " #"! " Renter -20.572 0-20.572-20.127 0-20.127-19.664 0-19.664-19.184 0-19.184 07224 22 Renter af likvide aktiver -8.600 0-8.600-8.600 0-8.600-8.600

Læs mere

Hovedkonto 7. Renter og finansiering

Hovedkonto 7. Renter og finansiering Hovedkonto 7. Renter og finansiering - 318-1. Ydre vilkår, grundlag, strategi, organisation og ydelser Hovedkonto 7 består af renter, tilskud og udligning, skatter m.v. Renterne omfatter renteindtægter

Læs mere

Referat Udvalget for Job & Arbejdsmarked mandag den 5. november 2012

Referat Udvalget for Job & Arbejdsmarked mandag den 5. november 2012 Referat mandag den 5. november 2012 Kl. 16:00 i Mødelokale 1, Hvalsø Afbud: Christian Plank (F) Thomas Stokholm (V) Indholdsfortegnelse 1. JA - Godkendelse af dagsorden...1 2. JA - Orienteringssager -

Læs mere

Bemærkninger til. renter og finansiering

Bemærkninger til. renter og finansiering Bemærkninger til renter og finansiering 139 140 i hele 1.000 kr. Renter og finansiering B2017 BO2018 BO2019 BO2020 07.22 Renter af likvide aktiver -3.464-2.567-2.297-2.583 05 Indskud i pengeinstitutter

Læs mere

Budgetkontrol marts 2015 Udvalget for Økonomi

Budgetkontrol marts 2015 Udvalget for Økonomi Økonomisk oversigt () Løbende priser Vedtaget budget 2015 Korrigeret budget 2015 Forventet regnskab 2015 Afvigelse i forhold til korr. budget Renter Renteindtægter -6,9-6,1-5,2 0,9 Renteudgifter 34,2 30,1

Læs mere

Bemærkninger til. renter og finansiering

Bemærkninger til. renter og finansiering Bemærkninger til renter og finansiering 130 i hele 1.000 kr. Renter og finansiering BF 2014 B0 2015 B0 2016 B0 2017 07.22 Renter af likvide aktiver -4.785-4.028-3.743-4.037 05 Indskud i pengeinstitutter

Læs mere

AARHUS KOMMUNE BUDGET 2016-2019 SAMMENDRAG

AARHUS KOMMUNE BUDGET 2016-2019 SAMMENDRAG AARHUS KOMMUNE BUDGET 2016-2019 SAMMENDRAG Sammendraget er opstillet i samme orden som hovedoversigten, men med større detaljerings af de enkelte hovedposter. For driftsvirksomhed og anlægsvirksomhed er

Læs mere

Budgetbalancen for , som blev vedtaget på Byrådets 2. behandling af budgettet, fremgår af tabellen nedenfor.

Budgetbalancen for , som blev vedtaget på Byrådets 2. behandling af budgettet, fremgår af tabellen nedenfor. 2015-2018 Roskilde Kommunes budget for 2015-2018 blev vedtaget d. 8. oktober 2014 som følge af et budgetforlig indgået mellem Socialdemokraterne, Socialistisk Folkeparti, Enhedslisten, Det Konservative

Læs mere

ØKONOMISK POLITIK 2014 2018

ØKONOMISK POLITIK 2014 2018 ØKONOMISK POLITIK 2014 2018 Ajourført: 13. marts 2014 Økonomi & Løn Østergade 23 5400 Bogense www.nordfynskommune.dk Sagsnummer: 480-2014-9961 Dokumentnr.: 480-2014-61217 Godkendt af Kommunalbestyrelsen

Læs mere

Renter, tilskud, udligning, skatter mv.

Renter, tilskud, udligning, skatter mv. Renter, tilskud, udligning, skatter mv. 70.70 Renter af likvide aktiver 70.72 Renter af lån 70.74 Renter i øvrigt 70.80 Generelle tilskud mv. 70.82 Skatter BEVILLINGSOMRÅDE 70.70 70.70 Renter af likvide

Læs mere

Renter, tilskud, udligning, skatter mv.

Renter, tilskud, udligning, skatter mv. Renter, tilskud, udligning, skatter mv. 70.70 Renter af likvide aktiver 70.72 Renter af lån 70.74 Renter i øvrigt 70.80 Generelle tilskud mv. 70.82 Skatter BEVILLINGSOMRÅDE 70.70 70.70 Renter af likvide

Læs mere

Sagsnr Til Økonomiudvalget. Dokumentnr Sagsbehandler Kristoffer Collovich Haals Jensen

Sagsnr Til Økonomiudvalget. Dokumentnr Sagsbehandler Kristoffer Collovich Haals Jensen KØBENHAVNS KOMMUNE Økonomiforvaltningen Center for Økonomi NOTAT 07-03-2016 Til Økonomiudvalget Sagsnr. 2016-0042371 Dokumentnr. 2016-0042371-2 ØU budgetbidrag 2017 - finansposter Bilag Sagsbehandler Kristoffer

Læs mere

:08 Side 1 af 18

:08 Side 1 af 18 4 Økonomi- og Planudvalget - 749.030.837-453.372.409 10 Renter 6.849.070 3.649.954 07 Renter, tilskud, udligning og skatter m.v. 6.849.070 3.649.954 22 Renter af likvide aktiver 05 Indskud i pengeinstitutter

Læs mere

Harmonie Huse ApS Gærdet 9 6715 Esbjerg N. CVR-nummer: 30 70 29 72. ÅRSRAPPORT 1. januar 2012 til 31. december 2012

Harmonie Huse ApS Gærdet 9 6715 Esbjerg N. CVR-nummer: 30 70 29 72. ÅRSRAPPORT 1. januar 2012 til 31. december 2012 Harmonie Huse ApS Gærdet 9 6715 Esbjerg N CVR-nummer: 30 70 29 72 ÅRSRAPPORT 1. januar 2012 til 31. december 2012 (5. regnskabsår) Godkendt på selskabets generalforsamling, den 8/6 2013 Brian Madsen Indholdsfortegnelse

Læs mere

Udvalg Økonomiudvalget. Likvide aktiver Kontante beholdninger 1.171.718. Indskud i pengeinstitutter mv. -19.252.183. Realkreditobligationer 10.705.

Udvalg Økonomiudvalget. Likvide aktiver Kontante beholdninger 1.171.718. Indskud i pengeinstitutter mv. -19.252.183. Realkreditobligationer 10.705. REGNSKAB 2005 Bevillingsområde Udvalg Økonomiudvalget 22 Likvide aktiver Likvide aktiver Kontante beholdninger 1.171.718 Indskud i pengeinstitutter mv. -19.252.183 Realkreditobligationer 10.705.139 Kommunekreditobligationer

Læs mere

Budgetbalancen for , som blev vedtaget på Byrådets 2. behandling af budgettet, fremgår af tabellen nedenfor.

Budgetbalancen for , som blev vedtaget på Byrådets 2. behandling af budgettet, fremgår af tabellen nedenfor. 2014-2017 Roskilde Kommunes budget for 2014-2017 blev vedtaget d. 9. oktober 2013 som følge af et budgetforlig indgået mellem Socialdemokraterne, Socialistisk Folkeparti, Det Konservative Folkeparti og

Læs mere

Bemærkninger til. renter og finansiering

Bemærkninger til. renter og finansiering Bemærkninger til renter og finansiering i hele 1.000 kr. Renter og finansiering BF 2015 BO 2016 BO 2017 BO 2018 07.22 Renter af likvide aktiver -3.838-3.743-3.620-3.866 05 Indskud i pengeinstitutter -3.838-3.743-3.620-3.866

Læs mere

6.15.13 Tilgodehavender hos staten 8 Aktiver 001 Kontant tilgodehavende hos staten som følge af delingsaftalen

6.15.13 Tilgodehavender hos staten 8 Aktiver 001 Kontant tilgodehavende hos staten som følge af delingsaftalen 3.6 side 1 Dato: Oktober 2011 Ikrafttrædelsesår: Regnskab 2011 6 Balance LIKVIDE AKTIVER 6.10.01 Kontante beholdninger 6.10.05 Indskud i pengeinstitutter m.v. 6.10.07 Investerings- og placeringsforeninger

Læs mere

På det brugerfinansierede område er det samlede resultat af virksomheden i 2011 en forbedring på 5,4 mio. kr. Regnskab 2010

På det brugerfinansierede område er det samlede resultat af virksomheden i 2011 en forbedring på 5,4 mio. kr. Regnskab 2010 Indledende afsnit 1.1 Hvordan gik det i Da Byrådet i vedtog budgettet for var det samlet forudsat, at budgettet stort set balancerede med en øget beholdning af likvide aktiver på 7,6 mio. kr. et for viser

Læs mere

Side - 1 - Anvendt regnskabspraksis Regnskabet er aflagt i overensstemmelse med Budget- og Regnskabssystemet for kommuner.

Side - 1 - Anvendt regnskabspraksis Regnskabet er aflagt i overensstemmelse med Budget- og Regnskabssystemet for kommuner. Side - 1 - Anvendt regnskabspraksis Regnskabet er aflagt i overensstemmelse med Budget- og Regnskabssystemet for kommuner. Med virkning fra regnskab 2010 er regnskabspraksis ændret for det omkostningsbaserede

Læs mere

Regnskab. -38,6 31,7 38,6 85,6-14,2 Resultat af forsyningsvirksomhed, drift Resultat af forsyningsvirksomhed, anlæg

Regnskab. -38,6 31,7 38,6 85,6-14,2 Resultat af forsyningsvirksomhed, drift Resultat af forsyningsvirksomhed, anlæg Kommunens årsberetning Hoved- og nøgletal Oversigt over økonomiske nøgletal i mio. kr. 2014 2013 2012 2011 sopgørelsen (udgiftsbaseret) Resultat af ordinær driftsvirksomhed 180,0 188,3 195,0 185,1 83,3

Læs mere

Regnskabsbemærkninger, regnskab 2016

Regnskabsbemærkninger, regnskab 2016 Regnskabsbemærkninger, regnskab 2016 Politikområde: 01 Finansiering Forklaring til afvigelse mv. pr. funktion Forklaring til restbudget: - = mindreforbrug, + = merforbrug Overordnet resultat: NETTO hele

Læs mere

Bemærkninger til. renter og finansiering

Bemærkninger til. renter og finansiering Bemærkninger til renter og finansiering 1 i hele 1.000 kr. Renter og finansiering BF2018 BO2019 BO2020 BO2021 07.22 Renter af likvide aktiver -3.470-2.892-2.423-2.042 05 Indskud i pengeinstitutter -3.470-2.892-2.423-2.042

Læs mere

Der er samlede overførsler for 64,1 mio. kr. på udgiftssiden og 19,8 mio. kr. på indtægtssiden.

Der er samlede overførsler for 64,1 mio. kr. på udgiftssiden og 19,8 mio. kr. på indtægtssiden. Bilag 1 - Overførsel af rådighedsbeløb fra 2011 til 2012 og 2013 I nedenstående skema er vist de enkelte fagudvalgs overførsler af rådighedsbeløb fra 2011 til 2012 og 2013: Overførsel af rådighedsbeløb

Læs mere

Budgettet for fremgår af den overordnede resultatopgørelse i tabellen nedenfor.

Budgettet for fremgår af den overordnede resultatopgørelse i tabellen nedenfor. BUDGET 2017 2020 Roskilde Kommunes budget for 2017-2020 blev endeligt vedtaget ved Byrådets 2. behandling d. 12. oktober 2016, som følge af et budgetforlig indgået mellem Socialdemokraterne, Venstre, Det

Læs mere

Der er endvidere tæt sammenhæng mellem forbruget af likvide aktiver, optagelsen af lån samt udviklingen i renteudgifterne på hovedkonto 7.

Der er endvidere tæt sammenhæng mellem forbruget af likvide aktiver, optagelsen af lån samt udviklingen i renteudgifterne på hovedkonto 7. - 219 - Balanceforskydninger 1. Grundlag og beskrivelse af ydelser Hovedkonto 8 indeholder årets forskydninger i beholdningerne af aktiver og passiver, og herunder hører forbrug af likvide aktiver og optagelse

Læs mere

Bemærkninger til. renter og finansiering

Bemærkninger til. renter og finansiering Bemærkninger til renter og finansiering 145 146 i hele 1.000 kr. B2019 BO2020 BO2021 BO2022 07.22 Renter af likvide aktiver -3.056-2.269-1.778-1.599 05 Indskud i pengeinstitutter -3.056-2.269-1.778-1.599

Læs mere