KRISAX HOLDING A/S. Årsrapport 1. januar december Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den

Transkript

1 KRISAX HOLDING A/S Årsrapport 1. januar december 2014 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 18/06/2015 Jesper Bacher Dirigent

2 Side 2 af 16 Indhold Virksomhedsoplysninger Virksomhedsoplysninger... 3 Påtegninger Ledelsespåtegning... 4 Erklæringer Den uafhængige revisors erklæringer... 5 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 7 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis... 8 Resultatopgørelse Balance Pengestrøm Noter... 14

3 Side 3 af 16 Virksomhedsoplysninger Virksomheden Bankforbindelse Revisor KRISAX HOLDING A/S Femøgade Nykøbing F Telefonnummer: Fax: adresse: fixit@krisax.dk CVR-nr: Regnskabsår: 01/01/ /12/2014 Jyske Bank A/S LOU & KNUDSEN REGISTRERET REVISIONSANPARTSSELSKAB Langgade 13, Nykøbing F DK Danmark CVR-nr: P-enhed:

4 Side 4 af 16 Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar december 2014 for Krisax Holding A/S. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med selskabets vedtægter og årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver, den finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Nykøbing F., den 23/03/2015 Direktion Jesper Bacher Bestyrelse Jesper Bacher Morten Holm Vind Luis Fernando Bernat Martinez

5 Side 5 af 16 Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i KRISAX HOLDING A/S Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for KRISAX HOLDING A/S for regnskabsåret 1. januar december 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.

6 Side 6 af 16 Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar december 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger vedrørende forhold i regnskabet Uden at modificere vores konklusion, henleder vi opmærksomheden på årsregnskabets note 5. Det fremgår heraf, at selskabet har et tilgodehavende på kr hos den tilknyttede virksomhed Holger Kristiansens Eftf. A/S. Dette selskabs egenkapital er tabt, og der er usikkerhed med hensyn til forlængelse af bankengagement i de førstkommende år. Målingen af tilgodehavendet er derfor behæftet med nogen usikkerhed. Uden af modificere vores konklusion, henleder vi opmærksomheden på årsregnskabets note 5. Det fremgår heraf, at der er nogen usikkerhed forbundet med målingen af værdien af kapitalinteresse stor kr samt tilgodehavende kr i den tilknyttede virksomhed Krisax Shipping ApS. Uden af modificere vores konklusion gør vi opmærksom på, at der er usikkerhed om selskabets evne til at fortsætte driften. Vi henviser til note 5 i regnskabet, hvoraf fremgår, at det for nærværende er usikkert, om der opnås tilsagn om forlængelse af bankfinansieringen i tilknyttet virksomhed Holger Kristiansens Eftf. A/S i de førstkommende år. Anførte usikkerheder i nærværende afsnit kan alle relateres til omtalte forlængelse af bankengagement i tilknyttet virksomhed Holger Kristiansens Eftf. A/S og det er ledelsens vurdering i tilknyttet virksomhed Holger Kristiansens Eftf. A/S, at et sådant tilsagn vil blive opnået, hvorfor årsregnskabet i overensstemmelse hermed er udarbejdet under forudsætning af virksomhedens fortsatte drift. Vi er enige i ledelsens opfattelse af situationen. Erklæringer i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Nykøbing F., 23/03/2015 PER B. KNUDSEN REGISTRERET REVISOR LOU & KNUDSEN REGISTRERET REVISIONSANPARTSSELSKAB

7 Side 7 af 16 Ledelsesberetning Hovedaktiviteter Selskabets væsentligste aktivitet: Selskabet fungerer alene som værende moderselskab. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Usikkerhed: For så vidt angår fremtidig drift henvises til note 5. Begivenheder efter regnskabets afslutning Betydningsfulde hændelser efter regnskabsårets afslutning: Der er ikke indtruffet betydningsfulde hændelser efter regnskabsårets afslutning, som forrykker årsrapportens udsagn.

8 Side 8 af 16 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for Regnskabsklasse B. Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Selskabet har derudover tilvalgt at følge nedenstående regler for regnskabsklasse C: Udarbejdelse af pengestrømsanalyse. Kapitalandele i datterselskaber måles efter indre værdis metode. Resultatopgørelse I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt eventuelle tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Balance Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Selskabsskat og udskudt skat: Årets skat, som består af årets aktuelle skat og årets regulering i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen. Udskudte skatteforpligtelser indregnes i balancen som en hensættelse. Den udskudte skatteforpligtelse er indregnet som skatten af alle midlertidige forskelle. Negativ eventualskat indregnes dog ikke. Eventuel udskudt skatteforpligtelse er beregnet med 22%. Kapitalandele i datterselskaber: Kapitalandele i datterselskaber indregnes og måles efter den indre værdis metode (equity-metoden), hvilket indebærer, at kapitalandelene måles til den forholdsmæssige andel af selskabernes regnskabsmæssige indre værdi med tillæg af uafskrevet goodwill og med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne fortjenester og tab. Eftersom egenkapitalen i et datterselskab er negativ er værdien her sat til kr. 0. I resultatopgørelsen indregnes selskabets andel af selskabernes resultat i det omfang egenkapitalen i datterselskabet forøges og egenkapitalen er positiv ved årets udgang. Evt. nettoopskrivning af kapitalandele i datterselskaber overføres i forbindelse med resultatdisponeringen til reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode under egenkapitalen. Reserven reduceres med udbytteudlodninger til moderselskabet og reguleres med eventuelle andre egenkapitalbevægelser i datterselskaber.

9 Andre værdipapirer: Børsnoterede aktier måles til dagsværdi (kursværdien på balancedagen). Opskrivning af værdien indregnes i resultatopgørelsen i posten "Indtægter af andre kapitalandele, værdipapirer og tilgodehavender, der er anlægsaktiver". Nedskrivning af værdien indregnes i resultatopgørelsen i posten "Øvrige finansielle omkostninger". Tilgodehavender: Tilgodehavende måles til nominel værdi. Gæld: Gælden måles til nominel værdi. Udenlandsk valuta: Gæld og indestående i udenlandsk valuta er indregnet til børskurs på balancedagen. Side 9 af 16

10 Side 10 af 16 Resultatopgørelse 1. jan dec 2014 Note kr. kr. Eksterne omkostninger Bruttoresultat Resultat af ordinær primær drift Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder Indtægter af andre kapitalandele, værdipapirer og tilgodehavender, der er anlægsaktiver Andre finansielle indtægter fra tilknyttede virksomheder Andre finansielle indtægter Ordinært resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Forslag til resultatdisponering Foreslået udbytte indregnet under egenkapitalen Overført resultat I alt

11 Side 11 af 16 Balance 31. december 2014 Aktiver Note kr. kr. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Andre værdipapirer og kapitalandele Finansielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

12 Side 12 af 16 Balance 31. december 2014 Passiver Note kr. kr. Registreret kapital mv Overført resultat Egenkapital i alt Leverandører af varer og tjenesteydelser Skyldig selskabsskat Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt

13 Side 13 af 16 Pengestrøm Note kr. kr. Årets resultat Reguleringer Renteindtægter og lignende indtægter Renteudgifter og lignende udgifter Skat af årets resultat Ændring i driftskapital Ændring i tilgodehavender Ændringer i leverandørgæld mv Pengestrøm fra primær drift før finansielle poster Modtagne finansielle indtægter Betalte finansielle omkostninger Pengestrøm fra ordinær drift Betalt selskabsskat Pengestrømme vedrørende driftsaktivitet Modtaget udbytte Pengestrømme vedrørende investeringsaktivitet Ændring i likvider Likvide beholdninger (primo) Likvider primo Likvider ultimo Specifikation af likvider ultimo Likvide beholdninger (ultimo) Likvider (ultimo)

14 Side 14 af 16 Noter 1. Skat af årets resultat kr. i t. kr. Hensat af årets resultat Regulering af eventualskat 1 0 Skat af årets resultat Finansielle anlægsaktiver i alt Børsnoterede Aktier Kapitalinteresse i Holger Kristiansens Eftf. A/S Kapitalinteresse i Krisax Shipping ApS kr. kr. kr. Samlet anskaffelsessum pr. 1. januar Tilgang Afgang Samlet anskaffelsessum pr. 31. december Værdiregulering pr. 1. januar Årets værdiregulering Udbetalt udbytte Værdiregulering pr. 31. december Bogført værdi pr. 31. december Kapitalandele i tilknyttede virksomheder omfatter: Navn, retsform og hjemsted Holger Kristiansens Eftf. A/S, Nykøbing F., CVR Krisax Shipping ApS, Nykøbing F., CVR Ejerandel Egenkapital Årets resultat 100% % Registreret kapital mv. Der er ikke udstedt aktier. Ingen aktier er tillagt særlige rettigheder.

15 Side 15 af Egenkapital i alt A/S-kapital Reserve for Overført nettoopskrivning resultat Ialt kr. kr. kr. kr. Egenkapital 1. januar Årets resultat Egenkapital 31. december Oplysning om usikkerhed om going concern Fremtidig drift: Selskabet har pr. 31. december 2014 udlånt kr til tilknyttet virksomhed Holger Kristiansens Eftf. A/S. Selskabets egenkapital er pr. 31. december 2014 tabt. Revisor har i årsregnskabet for 2014 for anførte selskab afgivet supplerende oplysninger om usikkerhed for selskabets evne til at fortsætte driften. Selskabet har pr. 31. december 2014 målt værdien af tilknyttet virksomhed Krisax Shipping ApS til kr , samt tilgodehavende i samme selskab til kr Revisor har i årsregnskabet for 2014 for anførte selskab afgivet supplerende oplysninger om usikkerhed ved måling af tilgodehavende i søsterselskab. Selskabet har afgivet selvskyldnerkaution jf. note 7. Selskabet er afhængig af, at datterselskabet Holger Kristiansens Eftf. A/S kan fortsætte sin drift uhindret, hvilket indebærer, at datterselskabet Holger Kristiansens Eftf. A/S's bankengagement kan forlænges på uændrede vilkår, hvilket er ledelsens opfattelse vil ske. Banken har på det foreliggende grundlag udtalt, at man bakker op omkring anførte datterselskab. 6. Oplysning om eventualforpligtelser Skat: Koncernens danske selskaber hæfter solidarisk for skat af koncernens sambeskattede indkomst. Den samlede skatteforpligtelse for sambeskattede selskaber udgør pr. 31. december 2014 kr. 0,-. 7. Oplysning om andre arrangementer som ikke er indregnet i balancen Kautionsforpligtelser: I anledning af en af Holger Kristiansens Eftf. A/S påtaget gæld overfor Jyske Bank A/S indestår Krisax Holding A/S som selvskyldnerkautionist.

16 Side 16 af Oplysning om pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for Holger Kristiansens Eftf. A/S s mellemværende med Jyske Bank A/S er deponeret følgende: Aktier nom. kr i Holger Kristiansens Eftf. A/S. 9. Oplysning om ejerskab Oplysning om ejerskab: Følgende aktionærer er noteret i selskabets aktionærfortegnelse som ejende minimum 5% af aktiekapitalen: Lene Bernat, Parkvej 4, 4990 Sakskøbing Joan Bacher, Nykøbingvej 48, 4990 Sakskøbing