Økonomianalyse af Pavillonen. Gennemført af Økonomi og indkøb Norddjurs Kommune Januar 2015

Størrelse: px
Starte visningen fra side:

Download "Økonomianalyse af Pavillonen. Gennemført af Økonomi og indkøb Norddjurs Kommune Januar 2015"

Transkript

1 Økonomianalyse af Pavillonen Gennemført af Økonomi og indkøb Norddjurs Kommune Januar 2015

2 Indholdsfortegnelse 1. Indledning Konklusioner af analysen Pavillonen Afvejning: Kulturelle vs. kommercielle arrangementer Fremtiden for Pavillonen Udlejning af lokaler til Jobcentret henholdsvis Kulturskolen Ønske om at blive regionalt spillested Fremtidssikring af de fysiske rammer Metode Analyse Aktivitetsniveau i Pavillonen Lokalebelægning Arrangementer Delkonklusion Bygningerne Udvendigt Indvendigt Økonomi Økonomistyring i Pavillonen Pavillonens økonomi Delkonklusion Opfølgning på anbefalinger fra 2012 analysen Konklusion Bilag Side 2 af 25

3 1. Indledning I denne rapport ses der på Pavillonen, hvor der mere konkret ses nærmere dels på aktivitetsniveauet i Pavillonen dels Pavillonens økonomi. Formålet med rapporten er tredelt. For det første blev der i 2012 gennemført en tilsvarende økonomianalyse, og tallene herfra er opdateret, så det er muligt at se status i dag. For det andet blev der i 2012 analysen givet en række anbefalinger, og i nærværende analyse ses der ligeledes på, hvad status er på disse anbefalinger. Endelig gennemføres analysen som et input til en ekstern konsulentopgave, der gennemføres vedrørende Pavillonen i foråret I forbindelse med 2012 analysen blev der lavet en tilstandsrapport af de bygninger, som Pavillonen råder over. Som en del af denne tilstandsrapport blev der ligeledes givet nogle anbefalinger til tiltag, der med fordel kunne gennemføres i forhold til bygningerne. I forbindelse med nærværende analyse er der ikke blevet lavet en ny tilstandsrapport, så der vil derfor ikke blive kommenteret på bygningernes stand til dato, men der vil derimod blive fulgt op på de anbefalinger, der blev givet i forbindelse med tilstandsrapporten fra Økonomianalysen er udført at Økonomi og indkøb i Norddjurs Kommune. I arbejdet med at udføre denne opgave har der været dialog med og er blevet udleveret data fra Pavillonen. Analysen er opbygget som følger. Først gives en kort beskrivelse af Pavillonen. Herefter beskrives det, hvordan de forskellige delanalyser er blevet til rent metodisk i forhold til dataindsamling og databehandling. Som følge heraf præsenteres i selve analyseafsnittet de forskellige delanalyser, der danner grundlag for denne rapport. Der ses først på aktivitetsniveauet i Pavillonen, hvorefter der ses nærmere på de bygninger, som Pavillonen råder over, inden fokus lægges mere specifikt på Pavillonens økonomi. Disse forskellige delanalyser ser på forskellige tidsperioder inden for årene og er således et udtryk for tingenes tilstand i disse år. Efterfølgende præsenteres de anbefalinger, der blev givet i 2012 analysen, ligesom der samles op på, hvad status er i dag for hver af anbefalingerne. Afsluttende konkluderes der på analysen. 1.1 Konklusioner af analysen De grundlæggende konklusioner på baggrund af nærværende analyse fordeler sig på tre forskellige områder. For det første er det anbefalingen, at Pavillonens økonomi bør blive mere robust. De seneste år har Pavillonens regnskaber vist et meget snævert positivt resultat, og det betyder, at økonomien hurtigt bliver skrøbelig. Dette underbygges endvidere af, at Pavillonen har en negativ egenkapital, som det ikke hidtil er blevet arbejdet aktivt på at nedbringe. Det er vurderingen fra Økonomi og indkøb, at Pavillonens ledelse og bestyrelse bør arbejde på at øge Pavillonens overskud dels for generelt at få en mere robust økonomi på årlig basis og dels for at kunne nedbringe den negative egenkapital. For det andet viser analysen overordnet, at der er sket en mindre stigning i lokalebooking, men det anbefales, at der arbejdes på at øge lokaleanvendelsen yderligere, hvilket ligeledes kan blive en kilde til ekstra indtjening. Side 3 af 25

4 For det tredje er det anbefalingen, at der sker en generel professionalisering af Pavillonen med hensyn til administration og økonomi. Dette bør ske for at sikre en større grad af gennemsigtighed. Herunder er det anbefalingen, at Pavillonen anskaffer de nødvendige nutidige systemer såsom et lokalebookingsystem og et billetsystem. 2. Pavillonen Kultur- og udviklingsudvalget i Norddjurs Kommune indgik i december 2007 en drifts- og samarbejdsaftale med bestyrelsen for Foreningen Kulturhuset Pavillonen. Norddjurs Kommunes begrundelse for at yde driftsstøtte til Pavillonen - og for at gennemføre bygningsmæssige anlægsprojekter - er at skabe rammer for et samlingssted til kommunens borgere og foreninger til kulturelle arrangementer og samvær. Det er kommunens forudsætning for støtte, at Pavillonen sikrer en kvalitetsmæssig udvikling af kulturtilbud og motiverer til alsidig udfoldelse af kultur- og fritidsaktiviteter bredt. Det er desuden kommunens forudsætning, at Pavillonen også uden for husets rammer aktivt deltager i bestræbelserne på at fremme kommunens kulturelle profil. Aftalen regulerer de økonomiske forhold mellem foreningen og kommunen. I aftalen er det fastsat, at de almindelige regler for bygningsvedligeholdelse af kommunale bygninger følges dvs. at den indvendige vedligeholdelse påhviler Pavillonen. Den ordinære vedligeholdelse af udendørs arealer påhviler primært Pavillonen. Den udvendige vedligeholdelse af bygningerne er kommunens ansvar og tilses af Ejendomsgruppen i Udviklingsforvaltningen. Som del af driftsaftalen er der indgået aftaler med Grenaa Amatørteater, Billard Klubben, Grenaa Firmasport og Vestre Skole, ligesom der er faste aftaler om brug af lokaler med forskellige brugere, bl.a. har Jobcentret indtil nu benyttet nogle lokaler, som Kulturskolen forventes at flytte ind i. Der blev i 2012 indført nye regler for brug af Pavillonens lokaler, hvor der blev strammet op på betaling i forbindelse med benyttelse af lokalerne. Pavillonen søger hvert år Statens Kunstråd om honorarstøtte, der beregnes som et beløb pr. musiker (et klip). Der er følgende betingelser for tilskuddet: - at der afholdes mindst 10 koncerter årligt fordelt på mindst seks måneder - at der er offentlig adgang til koncerterne - at der tages entré - at der ydes professionel tarifmæssig honorering til de medvirkende musikere - at der er minimum 50 % kommunal medfinansiering. - at der afholdes smalle arrangementer 2.1 Afvejning: Kulturelle vs. kommercielle arrangementer Som netop beskrevet er Pavillonen underlagt krav om at levere kulturelle tilbud af forskelligartet og bred karakter. Et godt arrangement rent kulturelt kan være kommercielt og kan således godt kombineres med at være indtægtsbringende. Men et arrangement, der prioriteres, fordi det rent kulturelt giver noget bredde i Pavillonens aktiviteter, kan også være niche-præget og ikke nødvendigvis leve- Side 4 af 25

5 re et overskud. Fra Pavillonens side er man meget bevidst om dette dilemma, men man vælger aktivt at gennemføre begge typer af arrangementer. Således er det et bevidst valg at gennemføre arrangementer, hvor der forventes et underskud, fordi det rent kulturelt giver bredde i Pavillonens arrangementer. Dette er således et valg og en konstant afvejning, der er kendetegnende for Pavillonens sammensætning af arrangementer. 2.2 Fremtiden for Pavillonen Forskellige faktorer og forhåbninger præger Pavillonens fremtid. Her fremhæves indflytning af Kulturskolen, ønsket om at blive regionalt spillested samt fremtidssikring af Pavillonens fysiske fremtoning Udlejning af lokaler til Jobcentret henholdsvis Kulturskolen De seneste år har Norddjurs Kommune lejet nogle lokaler hos Pavillonen, som har huset dele af kommunens jobcenter. Omkring årsskiftet 2014/2015 er Jobcentret flyttet ud af Pavillonens lokaler, og Kulturskolen forventes efterfølgende at flytte ind i lokalerne. Økonomisk får dette ikke umiddelbart nogen væsentlig konsekvens for Pavillonen, idet Norddjurs Kommune hidtil har betalt leje for lokalerne til Jobcentret, og Norddjurs Kommune vil fremadrettet fortsætte med at betale leje for Kulturskolen i stedet. Disse lejeindtægter udgør endvidere en betragtelig del af Pavillonens samlede lejeindtægter jf. afsnit Ønske om at blive regionalt spillested Pavillonen har et stærkt ønske om at blive regionalt spillested. At være regionalt spillested indebærer forskellige kunstneriske opgaver, der til gengæld modsvares af et væsentligt større statsligt tilskud end det tilskud, som Pavillonen modtager i dag. Regionale spillesteder udpeges for en fireårig periode, og Pavillonens ansøgte om at blive regionalt spillested i indeværende periode ( ), men fik afslag uden yderligere begrundelse. Pavillonen har planer om at søge om at blive regionalt spillested igen ved næste ansøgningsrunde for årene Hvis Pavillonens ansøgning bliver godtaget, forventes det af Pavillonen, at man kan se frem til et statsligt tilskud på 1,1-1,4 mio. kr. årligt mod de på nuværende tidspunkt ca. 0,3 mio. kr. Det forventes ikke, at udnævnelsen som regionalt spillested vil føre til behov for væsentlige ændringer i det kommunale tilskud. Muligheden for og betydningen af at blive regionalt spillested er en del af den eksterne konsulentundersøgelse, der skal gennemføres i foråret 2015, hvorfor der ikke knyttes yderligere kommentarer til emnet her Fremtidssikring af de fysiske rammer Bestyrelsen for Pavillonen har i 2008 udarbejdet en rapport om Fremtidssikring af Pavillonen, der er opdelt i tre sammenhængende faser, hvoraf første fase er udført og gennemført ved kommunal finansiering. Fase to og fase tre planlagdes oprindeligt at skulle finansieres af Pavillonen enten gennem egenfinansiering eller gennem fondsmidler. De tre faser kan beskrives som følgende. Side 5 af 25

6 Tabel 1: De tre faser i "Fremtidssikring af Pavillonen" Fase 1: Scene Større scene samt opdaterede kunstnerfaciliteter er gennemført i Prisen var på 7,4 mio. kr. Gennemførelsen af fase 1 har betydet, at Pavillonen fortsat kan afholde større koncerter og andre arrangementer. Det betyder også, at faciliteterne i Hallen ikke længere skal benyttes i forbindelse med arrangementer i Centersalen. Desuden er der installeret et nyt lydanlæg, som forbedrer lydkvaliteten betydeligt. Fase 2: Lokalscenen Fase 3: Publikumsfaciliteter Etablering af en 3. scene og flytte den eksisterende café til åen. Bestyrelsen ønsker at udnytte de smukke omgivelser ned til Grenaaen, hvor natur og kultur kan smelte sammen til en højere kulturel oplevelse og forbinde huset med naturen. Lokalscenen skal være et kulturelt vækstbed, hvor flere kulturelle kunstarter kan få udfoldelsesmuligheder under intime og hyggelige former. Ved at vende husets café og lægge denne sammen med den nye lokalscene bringes en større sammenhæng mellem husets mange forskellige aktiviteter. Forventet pris ca. 12,0 mio. kr. Med dette projekt skabes mulighed for nye og større opsætninger, hvor et større publikum kan have glæde af forestillingerne. Bedre publikumsfaciliteter vil give mulighed for øget entréindtægter samt øget profilering af både Pavillonen og kommunen som resultat. Samtidig vil der blive mulighed for bedre at kunne servicere publikummer og virksomheder ved specialarrangementer og events. Pris ca. 8,0 mio. kr. Som en del af den konsulentopgave, der skal løses i foråret 2015, vil der bl.a. blive kigget på fremtidsscenarier for Pavillonen, herunder de bygningsmæssige muligheder og behov. Ovenstående vil derfor som en naturlig del heraf blive belyst yderligere i den forbindelse, hvorfor det ikke behandles mere her. Pavillonens rammer og vilkår er nu blevet beskrevet, og i det følgende beskrives de mere metodiske aspekter ved nærværende analyse dvs. datakilder, dataindsamling og databehandling. 3. Metode Datagrundlaget bygger på forskellige kilder. For det første er Pavillonens regnskaber for årene blevet behandlet og danner baggrund for analyserne omkring økonomien i Pavillonen. I forhold til de bygningsmæssige spørgsmål og anbefalinger er spørgsmål blevet besvaret af Ejendomsgruppen i Norddjurs Kommunes, der fører tilsyn med kommunens bygninger. Analyser omkring aktivitetsniveauet i Pavillonen samt beskrivelsen af økonomistyring i Pavillonen bygger på data og informationer udleveret af Pavillonens ledelse, ligesom mange spørgsmål er blevet besvaret og præciseret af Pavillonens ledelse. I næste afsnit præsenteres en række delanalyser, der kaster lys over det daglige aktivitetsniveau, den daglige drift og den samlede økonomi for Pavillonen. For hver enkelt delanalyse vil det løbende blive forklaret, hvordan data er blevet behandlet. Side 6 af 25

7 4. Analyse I det følgende præsenteres de forskellige delanalyser, der er gennemført i forbindelse med denne rapport. Først ses der på aktivitetsniveauet i Pavillonen, nærmere bestemt lokalebelægningen for en periode i efteråret 2014, og de arrangementer, der er gennemført i hele Herefter behandles bygningerne, som Pavillonen råder over. Dette er i højere grad en beskrivelse af, hvordan bygningerne vedligeholdes, end der er gennemført egentlige analyser. Slutteligt ses der på Pavillonens økonomi, hvor der først gives en beskrivelse af, hvordan økonomistyring foretages af Pavillonen, og bagefter præsenteres relevante tal, der beskriver Pavillonens økonomi i perioden For hver enkelt delanalyse vil det blive beskrevet, hvilket datagrundlag og hvilken metode der er brugt i databehandlingen, hvorefter data præsenteres, og der kommenteres herpå. 4.1 Aktivitetsniveau i Pavillonen Lokalebelægning I det følgende ses der nærmere på, i hvilket omfang Pavillonens forskellige lokaler bliver brugt og hvornår. Pavillonen har en fast brugerkreds bestående af bl.a. FOF, Ældresagen, Firmasport, Kulturskolen, GFI, GFS og Bekker Dans, som har faste aktiviteter i bestemte lokaler hver uge. Derudover er der lejlighedsvise udlejninger af lokaler til både private og erhverv mod betaling. Bl.a. benytter Norddjurs Kommune sig af Pavillonens lokaler til forskellige arrangementer. Pavillonen arbejder på at udvide samarbejdet med erhvervslivet på Djursland med henblik på at tiltrække flere erhvervsarrangementer. Efter indførelse af nye regler for brug af Pavillonen i 2012 er der sket det, at nogle af brugerne finder alternative gratis lokaler andre steder i byen eller sørger for at blive godkendt på listen over foreninger, som ikke bliver afkrævet betaling for brug af lokalerne i Pavillonen. I nedenstående analyse ses på lokalebelægningen i perioden 20. august 2014 til 20. november Denne tre måneders periode skal ifølge Pavillonen ses som højsæson, og på den måde må data være udtryk for en periode, hvor Pavillonens lokaler anvendes mest. Eksempelvis er sommerperioden og især juli måned meget stille for Pavillonen, idet der stort set ikke foregår aktiviteter i huset i denne periode. Det er derfor relevant at have in mente, når tallene her præsenteres, at de er udtryk for en periode, hvor aktivitetsniveauet i Pavillonen er på sit højeste. Endvidere er der set fra Pavillonens side forskel på, hvilke tidspunkter der kan udlejes. Visse tidspunkter er væsentligt mere populære end andre det gælder både i forhold til tidspunkter på dagen, dage i løbet af ugen og måneder i løbet af året. Når der ses på lokalebelægning, er det således relevant at være opmærksom på, at selvom der er ledig kapacitet, er det ikke sikkert, at det er muligt at finde brugere til lokalerne, fordi den ledige kapacitet er på tidspunkter, hvor der ikke er efterspørgsel efter lokaler. Data består af dag-til-dag udskrifter, som er blevet udleveret af Pavillonen. Disse udskrifter stammer fra Pavillonens eget lokalebookingsystem. Dette lokalebookingsystem er relativt simpelt, hvorfor der ikke kan trækkes ret meget data herfra. Eksempelvis er der ikke information koblet på omkring økonomien i lokalebelægning f.eks. om brugen af et givet lokale til et givet arrangement dækkes af tilskuddet fra Norddjurs Kommune eller af betaling fra brugeren. Side 7 af 25

8 Informationerne på dag-til-dag udskrifterne er blevet indtastet i et samlet dataark, hvorfra nedenstående analyser er blevet lavet. Denne fremgangsmåde blev også brugt i 2012 analysen, hvorfor data kan antages at være relativt sammenligneligt. Det er udelukkende informationer fra dag-til-dag udskrifter, der indgår måtte der være aktiviteter ud over disse, indgår de ikke i analysen. Data er indtastet på en sådan måde, at der sondres imellem tre blokke pr. dag: Formiddag (kl. 8-12), eftermiddag (kl ) og aften (kl ). For hver af disse blokke er det blevet registreret, hvorvidt et lokale er i anvendelse eller ej. Rent metodisk byder denne fremgangsmåde på såvel fordele som ulemper, der er relevante at være opmærksom på. Den primære fordel og argumentet for at bruge fremgangsmåden er, at det er mere simpelt at registrere aktiviteter i de tre blokke end med eksakt timebrug. En væsentlig ulempe er modsat, at lokalebelægningen med denne metode formentlig bliver overvurderet af to årsager. For det første fordi aktiviteter ikke nødvendigvis fylder hele tidsblokken ud. Er der f.eks. en aktivitet kl. 8-9 i et lokale, bliver det registreret, at hele formiddagen er anvendt. På samme måde kan en aktivitet på to timer ligne, at to hele blokke er brugt. Det er f.eks. tilfældet, hvis en aktivitet foregår i et lokale kl I så fald bliver det registreret, at lokalet såvel formiddag som eftermiddag er i brug, mens det faktisk kun er tilfældet i to timer. For det andet betyder metoden, at der er mulighed for lokalebelægning på over 100 %, hvilket ikke intuitivt giver mening. Det skyldes, at hvis der f.eks. er to aktiviteter inden for samme blok i samme lokale f.eks. en aktivitet kl og en aktivitet kl så vil belægningsprocenten være 200 %. Det skyldes således ikke, at der er to aktiviteter samtidig i samme lokale, men blot er opgørelsesmetoden har denne ulempe. Disse ulemper er ganske væsentlige og betyder, at metoden ikke er den mest optimale at bruge. Vi har valgt at anvende metoden alligevel for at kunne sammenligne med tallene fra 2012, hvor samme metode blev brugt. I forbindelse med de fleste arrangementer går der tid med at stille op og rydde væk. Det er der ikke lagt ind i tidsregistreringen hos Pavillonen. Det vil således kunne give anledning til, at der ser ud til at være mere ledig kapacitet, end der rent faktisk er, da det ikke er muligt at have 100 % af tiden belagt med andre ord kan det pege på, at lokalebelægningen bliver undervurderet. Denne problemstilling er dog væsentlig reduceret her, idet vi som netop beskrevet ikke opgør belægningen på timebasis men derimod i tre store tidsblokke. Det må antages, at der i mange tilfælde er aktiviteter, der ikke fylder hele tidsblokke ud, hvorfor belægningen rent faktisk formentlig overvurderes snarere, end det undervurderes. I det følgende ses i tabel 2 og tabel 3 lokalebelægningen for perioden 20. august 2014 til 20. november 2014 fordelt på de lokaler, som Pavillonen råder over, og fordelt på ugedage 1. 1 Efter udarbejdelse af rapporten har Pavillonen gjort opmærksom på, at visse lokaler er i anvendelse ud over, hvad der registreres i deres system og dermed udover det data, der er blevet udleveret til denne rapport. Det drejer sig om lokalerne Lille sal, Lokale 3, Ny hal og Teatersalen. For disse lokaler gælder det således, at de er mere i brug, end hvad der fremgår af tabellerne her. Side 8 af 25

9 Tabel 2: Belægningsprocent på lokaler i Pavillonen opdelt på formiddag, eftermiddag og aften. LOKALE FORMIDDAG EFTERMIDDAG AFTEN Billedværksted 41 % 76 % 22 % Centersal 6 % 28 % 23 % Foyer/café 13 % 18 % 6 % Grønne Stue 23 % 41 % 33 % Lille Momme 25 % 42 % 22 % Lille sal 5 % 61 % 37 % Multisal 23 % 60 % 54 % Musik/kor 62 % 94 % 60 % Mødelokale 1 2 % 14 % 3 % Mødelokale 3 0 % 18 % 46 % Mødelokale 5 22 % 69 % 66 % Ny hal 12 % 89 % 63 % Pavillon-salen 8 % 55 % 60 % Rytmisk musik 3 % 53 % 49 % Store Momme 25 % 24 % 22 % Teatersal 0 % 26 % 0 % Hovedtotal % 48 % 35 % Hovedtotal % 34 % 23 % Forskel % 14 % 12 % Noter: 1) Kilde: Pavillonens udleverede data, der dækker perioden 20. august 2014 til 20. november ) Formiddag = tidsrummet kl. 8-12, eftermiddag = tidsrummet kl , aften = tidsrummet kl ) Belægningsprocenten er opgjort ved at angive, hvor stor en andel af de samlede antal dage hvert lokale er i brug i de tre tidsblokke. 4) Opgørelsesmetode for 2012 kendes ikke i detaljer, men tallene antages at være relativt sammenlignelige. Dog er der i denne opgørelse flere lokaler med end i ) Foyeren kan ikke bookes separat, men foyeren registreres i systemet, når der foregår noget i huset, der skal tages hensyn til i foyeren. Tabellen viser, at der er relativt stor forskel på, hvor meget de forskellige lokaler anvendes, og ligeledes hvornår på dagen de anvendes. F.eks. kan man se, at billedværkstedet bruges relativt meget og på alle tider, mens eksempelvis teatersalen udelukkende bruges om eftermiddagen og i væsentligt mindre omfang. Ovenstående tabel viser, at der i en del af lokalerne er muligheder i forhold til at anvende lokalerne i højere grad, end det er tilfældet i dag. I stedet for at se på hvert af de forskellige lokaler, kan det også være interessant at se på, hvordan lokalebelægningen ser ud på de forskellige ugedage. Det fremgår af tabellen herunder. Side 9 af 25

10 Tabel 3: Belægningsprocent fordelt på ugens syv dage UGEDAGE FORMIDDAG EFTERMIDDAG AFTEN Mandag 20 % 72 % 51 % Tirsdag 28 % 66 % 60 % Onsdag 18 % 65 % 56 % Torsdag 13 % 74 % 57 % Fredag 11 % 17 % 14 % Lørdag 14 % 24 % 6 % Søndag 14 % 15 % 0 % Hovedtotal % 48 % 35 % Hovedtotal % 34 % 23 % Forskel -7 % 13 % 12 % Noter: 1) For kilde og forklaring af tabel: Se noter til tabel 2 2) Belægningsprocenten er opgjort som den andel af den pågældende ugedag der er registreret en aktivitet i de forskellige lokaler samlet set i de tre tidsblokke Af tabel 3 fremgår det, at der er størst lokalebelægning i Pavillonen på ugedagene mandag, tirsdag, onsdag og torsdag, mens belægningsprocenten falder væsentligt, når man ser på ugedagene fredag, lørdag og søndag. Det taler således for især at arbejde for at få ekstra lokalebelægning fredag, lørdag og søndag. Det kræver dog som tidligere nævnt, at der er efterspørgsel efter det. Lokalebelægningen er hermed blevet præsenteret. I det følgende ses der nærmere på de aktiviteter, der finder sted i Pavillonen Arrangementer I det følgende ses der nærmere på forskellige aspekter ved de arrangementer, som Pavillonen afholder. Hvert år sammensætter Pavillonen et bredt udvalg af koncerter og andre arrangementer såsom f.eks. teater og comedy shows. Fælles for disse arrangementer er, at Pavillonen står for at afholde dem, og at der for langt de fleste arrangementer er en entréudgift forbundet med at overvære arrangementerne. Data for de følgende delanalyser er udleveret af Pavillonen og dækker Her præsenteres der ikke noget om økonomien i forbindelse med arrangementerne se i stedet afsnit hvor det beskrives, hvorledes økonomien delvist følges pr. arrangement af Pavillonen. Der blev i 2013 afholdt 66 arrangementer af Pavillonen. Heraf var 61 arrangementer med støtte fra Statens Kunstråd, mens fem arrangementer var uden støtte fra Statens Kunstråd. Hvis disse arrangementer kategoriseres efter billetpris, således at en lille koncert er billetpriser på 0-99 kr., en mellem koncert er billetpriser på kr., og store koncerter er billetpriser på 200 kr. og derover, så har Pavillonen afholdt 34 små koncerter, 16 mellemstore koncerter og 16 store koncerter. Til de 66 arrangementer i 2013 har der været deltagere i alt. Det mindste antal deltagere til et arrangement var fire, mens det største antal deltagere til et arrangement var 720. Det viser således, Side 10 af 25

11 at der er meget stor forskel på, hvor mange deltagere der er til de forskellige arrangementer. Gennemsnitligt giver det et deltagerantal på 158 til de 66 arrangementer. Et andet aspekt er, hvor mange deltagere der betaler fuld pris for billetter henholdsvis reduceret pris eller får fribilletter. Fordelingen ses i tabel 4 herunder. Tabel 4: Andel deltagere med billetter til fuld pris, reduceret pris og gratis adgang ARRANGEMENT FULD PRIS REDUCERET PRIS FRIBILLETTER I ALT Antal Procent 80 % 11 % 10 % 100 % Noter: 1) Kilde: Pavillonen udleverede data, der dækker Tabellen viser, at størstedelen (80 %) af deltagerne betaler fuld pris for deres billetter. Af resten af deltagerne betaler cirka halvdelen reduceret pris, mens den anden halvdel deltager med fribilletter. Ifølge Pavillonen er der to forskellige årsager til, hvorfor nogle får billetter gratis eller til reduceret pris. For det første skyldes det, at Pavillonen har en del sponsorer. For nogle af disse sponsoraftaler gælder det, at sponsorerne f.eks. kan komme gratis ind til arrangementer, eller at medarbejderne f.eks. kan købe billetter til reduceret pris. For det andet skyldes det, at billetter nogle gange sættes ned i pris til arrangementer, hvor det ikke er lykkedes at sælge det forventede antal billetter. Pavillonens argument for at sælge billetter til reduceret pris eller at give fribilletter er, at det i så fald muliggør mersalg i caféen. Det kan endvidere være interessant at se på, hvor Pavillonens publikum kommer fra rent geografisk. Det giver udtryk for, hvor langt væk Pavillonen evner at tiltrække deltagere med sine arrangementer. Pavillonen har ikke et billetsystem, hvorfra det er muligt at trække geografisk statistik. Fra maj 2014 og frem har Pavillonen imidlertid noteret postnumre for de adresser, hvor der er sendt billetter hen. Deltagere, der får sendt billetter med posten, udgør kun en andel af det samlede antal deltagere, men det kan give en indikation af, hvor deltagerne kommer fra. Data kan ikke ses pr. arrangement men kun samlet. I forbindelse med databehandlingen er der arbejdet med det udleverede data fra Pavillonen. De forskellige postnumre er blevet kodet som tilhørende henholdsvis kommuner og regioner ud fra Post Danmarks oversigt over postnumre i hele landet. I forbindelse med denne kodning er der den udfordring, at postnumre kan gå på tværs af såvel kommuner som regioner. For regioner gælder det ikke ret mange postnumre, hvorfor de få postnumre fremgår eksplicit af analysen heraf. For kommuner er der imidlertid mange postnumre, der optræder i flere kommuner, hvorfor det giver en vis usikkerhed. Det er håndteret ved, at det for hvert enkelt postnummer er blevet kodet, hvilke(n) kommune(r) postnummeret hører til. Er postnummeret unikt for en kommune, optræder kun en kommune. Går postnummeret på tværs af to kommuner, er begge kommuner blevet kodet. I analysen sondres der mellem postnumre, der er unikke for en kommune, og postnumre, der går på tværs af kommuner. Hermed opnås i stedet et interval, inden for hvilket det faktisk antal solgte billetter ligger. Side 11 af 25

12 I alt er der sendt 4064 billetter ud til 90 forskellige postnumre i perioden maj til november Som tidligere nævnt har der i alt været deltagere i hele 2013, og at der er udsendt 4064 billetter i perioden på syv måneder viser, at det er en relativt stor andel af billetterne, der sendes med post (uagtet at der her sammenlignes to forskellige år). Knap halvdelen af billetterne (44 %) er sendt til adresser med postnummer i 8500 Grenaa. Det er således en ganske betydelig andel, der kommer fra det absolutte nærområde. I nedenstående tabel 5 fremgår det, hvor stor en andel af de solgte billetter, der er blevet sendt til de forskellige regioner i Danmark. Tabel 5: Sendte billetter fordelt på regioner REGION ANTAL SOLGTE BILLETTER PROCENT Hovedstaden 4 0 % Sjælland 4 0 % Syddanmark 28 1 % Midtjylland % Nordjylland 50 1 % Grønland 3 0 % Blandet 17 0 % I alt % Noter: 1) Pavillonen udleverede data, der dækker perioden maj-november ) Kategorien Blandet skyldes postnumre, der ligger på tværs af regioner. Af ovenstående tabel 5 fremgår det, at 97 % af de sendte billetter er blevet sendt til adresser i Region Midtjylland i perioden. Langt størstedelen af publikum i Pavillonen kommer således fra Region Midtjylland. For at komme det lidt nærmere, hvor publikum kommer fra, er det relevant at se, hvilke kommuner der er sendt billetter ud til. Der er mere præcist lavet en analyse over, hvor mange billetter der er blevet sendt ud til kommunerne Norddjurs Kommune, Syddjurs Kommune, Aarhus Kommune, Randers Kommune og Favrskov Kommune, da disse ligger nærmest Pavillonen. Dette fremgår af nedenstående tabel 6. Side 12 af 25

13 Tabel 6: Sendte billetter fordelt på de fem nærmeste kommuner: Norddjurs Kommune, Syddjurs Kommune, Aarhus Kommune, Randers Kommune og Favrskov Kommune Kommuner Antal billetter Procentdel af billetter Total antal solgte billetter (alle postnumre) Alle fem kommuner (unikke postnumre) % 4064 Alle fem kommuner (postnumre med overlap) % 4064 Norddjurs (unikke postnumre) % 4064 Norddurs (postnumre med overlap) % 4064 Syddjurs (unikke postnumre) % 4064 Syddjurs (postnumre med overlap) % 4064 Aarhus (unikke postnumre) % 4064 Aarhus (postnumre med overlap) % 4064 Randers (unikke postnumre) 69 2 % 4064 Randers (postnumre med overlap) % 4064 Favrskov (unikke postnumre) 42 1 % 4064 Favrskov (postnumre med overlap) % 4064 Interval for andel billetter sendt til kommunerne % % % 7-10 % 2-3 % 1-3 % Noter: 1) Data er udleveret af Pavillonen og dækker perioden 2. maj 2014 til 30. november ) Norddjurs (med overlap) dækker over postnumre i Norddjurs Kommune samt postnumre på tværs af Norddjurs Kommune og Syddjurs Kommune. 3) Syddjurs (med overlap) dækker over postnumre i Syddjurs Kommune samt postnumre på tværs af Norddjurs Kommune og Syddjurs Kommune samt på tværs af Syddjurs Kommune og Aarhus Kommune. 4) Aarhus (med overlap) dækker over postnumre i Aarhus Kommune samt postnumre på tværs af Aarhus Kommune og Syddjurs Kommune samt på tværs af Aarhus Kommune og Favrskov Kommune. 5) Randers (med overlap) dækker over postnumre i Randers Kommune samt postnumre på tværs af Randers Kommune og Favrskov Kommune. 6) Favrskov (med overlap) dækker over postnumre i Favrskov Kommune samt postnumre på tværs af Favrskov Kommune og Randers Kommune samt postnumre på tværs af Favrskov Kommune og Aarhus Kommune. Som tidligere nævnt er data baseret på postnumre, og der er mange af disse postnumre, der går på tværs af kommunegrænser. Det betyder, at der opstår en vis usikkerhed om, hvor stor en andel de forskellige kommuner egentlig udgør af billetsalget. I ovenstående tabel 6 præsenteres som løsning de intervaller, inden for hvilke hver af de fem kommuners billetsalg ligger. Intervallets minimumsværdi er baseret på de postnumre, der er unikke for en kommune, mens intervallets maksimumsværdi er baseret på alle postnumre, der er koblet til en kommune - dvs. både postnumre der er unikke, og postnumre der går på tværs af kommunegrænser. Den reelle andel må ligge inden for dette interval, men det er umiddelbart svært at komme det nærmere. Side 13 af 25

14 Tabellen viser, at de fem kommuner i alt står for et sted imellem 76 % og 96 % af det samlede billetsalg. Heraf udgør salget af billetter til personer i Norddjurs Kommune et sted i intervallet %, hvilket således er størstedelen. Som nævnt tidligere udgør salget af billetter til personer i Grenaa 44 %. Yderligere viser tabel 6, at billetter til Syddjurs Kommune udgør et sted i intervallet %, billetter til Aarhus Kommune et sted i intervallet 7-10 %, billetter til Randers Kommune et sted imellem 2 og 3 % og billetter til Favrskov et sted imellem 1 og 3 %. Det er således ganske begrænset, hvad der tiltrækkes af publikummer fra især Randers og Favrskov, men også publikummer fra Aarhus må siges at udgøre en relativt lille andel. Det viser således samlet set, at Pavillonen primært tiltrækker personer fra det umiddelbare nærområde. Den helt store skare af publikummer kommer fra enten Norddjurs Kommune eller Syddjurs Kommune, og en meget stor andel af disse kommer fra det helt nære lokalområde Delkonklusion Umiddelbart er der fortsat mulighed for en større lokalebelægning, end det er tilfældet i dag. Det vil give mulighed for større indtjening, såfremt det er betalende brugere, der kommer til. Det kræver dog, at der er efterspørgsel efter at leje lokaler hos Pavillonen, hvilket man derfor med fordel kan arbejde for at skabe. Det er væsentligt at være bevidst om, at der er tidspunkter på dage, uger og måneder der er mere populære end andre, ligesom der i forbindelse med mange arrangementer er forbundet opgaver med at gøre lokaler klar og rydde væk igen. Det vil være fordelagtigt for Pavillonen at anskaffe et mere nutidigt lokalebookingsystem, hvor man eksempelvis kan tilføje information om økonomi omkring de enkelte aktiviteter. Dette blev ligeledes anbefalet i analysen fra Der har i 2013 været afholdt 66 arrangementer af Pavillonen af forskellig størrelse både deltagermæssigt og prismæssigt. Langt de fleste af deltagerne kommer fra nærområdet, men billetstatistik viser, at der sendes billetter ud til en del forskellige postnumre. Det vil være fordelagtigt for Pavillonen at anskaffe et billetsystem. Dette må ligeledes kunne give en væsentlig besparelse på porto, idet billetter i dag i stort omfang sendes med posten. 4.2 Bygningerne Vedligeholdelsen af de bygninger, som Pavillonen råder over, er delt mellem Norddjurs Kommune og Pavillonen. Således har Norddjurs Kommune ansvaret for vedligeholdelse af bygningerne udvendigt, mens Pavillonen har ansvaret for den indvendige vedligeholdelse. I det følgende beskrives arbejdet med den udvendige og indvendige vedligeholdelse Udvendigt Som allerede nævnt er den udvendige vedligeholdelse kommunens opgave. Pavillonen har udtrykt stor tilfredshed omkring samarbejdet med Ejendomsgruppen, hvor der ifølge Pavillonen er fin kommunikation og generelt godt samarbejde. Kommunen har nogle midler sat af til vedligeholdelse af ejendomme. Herunder hører bl.a. vedligeholdelse af Pavillonen. Generelt for de midler gælder det, at midlerne skal prioriteres relativt hårdt, Side 14 af 25

15 hvilket betyder, at det primært er meget tiltrængt arbejde, der bliver gennemført. Der kunne således godt forbedres i større grad og mere fremadsynende, end der bliver gjort i dag, men det er ikke muligt, som midlerne er p.t. I 2012 blev der lavet en tilstandsrapport, der beskæftigede sig med de udvendige bygninger. Der er siden da blevet taget udgangspunkt i forbedringsforslag i denne rapport, ligesom der løbende opstår nye behov, der kommer til at indgå i den samlede prioritering af opgaver. Siden 2012 er der ifølge Ejendomsgruppen gennemført en række forskellige vedligeholdelsesarbejder af forskellige karakter både i overensstemmelse med forslag i tilstandsrapporten og anden vedligeholdelse udover det. I tilstandsrapporten blev angivet 43 genopretningsforslag. Heraf er 23 forslag udført, 11 forslag er delvist udført, mens ni forslag ikke er udført på nuværende tidspunkt. I nedenstående tabel 7 følges der op på seks specifikke anbefalinger, der blev fremhævet i 2012 analysen. Tabel 7: Anbefalinger fra 2012 analysen ANBEFALINGER 1) Forslag om en generel opretning af klimaskærmen inden for en til fem år 2) Forslag om planlægning af faste turnusser for vedligehold 3) Forslag om i tidsperioden at forbedre tagkonstruktion, ydervægge, sokkel, vinduer og døre 4) Forslag om indvendig vedligeholdelse i form af renovering af betonbjælke i loft i Pavillonsal 5) Lugtgener fra kloak flere steder i bygningen årsagen hertil bør findes og udbedres 6) Forslag om investeringer i bygningsdriften i form af varme- og vandpumper samt solceller STATUS Der er i perioden udført vedligeholdelse/opretning af klimaskærmen for mellem 0,25-0,50 mio. kr. Der er resterende vedligeholdelse/opretning af klimaskærmen for mellem 0,75-1,25 mio. kr. Der er indgået aftaler om periodisk eftersyn/inspektion af ABA-anlæg, lifte, CTS-anlæg mm. Se punkt 1. Er udført. Note: 1) Kilde: Informationer er givet af Ejendomsgruppen i Norddjurs Kommune. Der har været lugtgener fra mødelokale 5 i Fordelergang/ Undervisning og fra lille køkken i Gl. hovedbygning, og årsagerne er fundet og udbedret. Der kan være lugtgener fra ubenyttet vandlås i toiletrum i Gl. hovedbygning, hvis driftspersonale glemmer at fylde vand i. Ejendomsgruppen har ikke planer om etablering af solceller pga. lovmæssige forhold. Ejendomsgruppen har planer om at undersøge nærmere vedrørende udskiftning/renovering af ventilationsanlæg (overslag kr.) og udbygning/renovering af CTS-anlæg (overslag kr.) og efterisolering/renovering af klimaskærm i Pavillonsal (overslag kr.). Sidstnævnte som alternativ til reparation og maling af eternitplader og træværk i Pavillonsal (overslag kr.). Side 15 af 25

16 4.2.2 Indvendigt Den indvendige vedligeholdelse er Pavillonens opgave og gennemføres i stort omfang af Pavillonens egne medarbejdere. Det betyder ifølge Pavillonen, at der laves relativt meget vedligeholdelse for de penge, der bliver brugt der er f.eks. ganske få håndværkere, der anvendes, hvorved Pavillonen sparer penge. Der benyttes ofte vennetjenester eksempelvis at en maler tilbyder at udføre malerarbejde gratis, hvis Pavillonen betaler malingen, eller at en håndværker tilbyder at bygge en bar gratis, hvis Pavillonen betaler materialerne. Pavillonen har en såkaldt investeringsliste, som er deres egen plan for indvendig vedligeholdelse, men generelt beskrives den indvendige vedligeholdelse af Pavillonen som dynamisk dvs. at udfordringer håndteres, når de opstår. To gange årligt, i januar og i løbet af sommeren, gennemfører Pavillonen en mere omfattende indvendig vedligeholdelse. Januar og sommeren er de tider på året, hvor der er mindst travlt, og derfor er der tid til at varetage vedligeholdelsesopgaver i større grad. Hvert år sættes der et beløb af til indvendig vedligeholdelse, og ved årets udgang ses der på, hvor meget der er brugt af det beløb. Hvis der er penge tilbage, overvejes det, om dele af investeringslisten skal købes/udføres for de resterende penge. 4.3 Økonomi I det følgende ses der nærmere på Pavillonens økonomi og økonomistyring. Data består af Pavillonens revisortegnede regnskaber for perioden og på udleveret materiale fra Pavillonen samt dialog med ledelsen af Pavillonen Økonomistyring i Pavillonen Overordnet sker økonomistyring på to niveauer på Pavillonen: 1) Den samlede økonomi for Pavillonen 2) Styring af arrangementer. Hver af disse beskrives i det følgende. I forhold til den samlede økonomi laves der et budget, hvor samtlige økonomiske poster indgår. Der følges op på dette budget kvartalsmæssigt ved at sammenligne budgettet til dags dato med det faktiske forbrug. Dette gennemgås ligeledes med bestyrelsen. Alle udgifter og indtægter fremgår, og der styres efter cirka at gå i nul. Hvis der opstår et overskud i begyndelsen af året, bruges det ikke umiddelbart. Pavillonens økonomi er kendetegnet ved at svinge i løbet af året, hvorfor et eventuelt overskud holdes tilbage med henblik på at kunne dække et eventuelt underskud senere på året. Derudover styres der mere specifikt på de arrangementer, som Pavillonen afholder. Dette har karakter af delvis styring, idet det kun er visse udgifter/indtægter, der styres efter. Således er det kun udgifter/indtægter direkte knyttet til arrangementet, der medtages, mens øvrige udgifter såsom løn til medarbejdere under arrangementet og fællesudgifter ikke følges pr. arrangement. Det betyder, at det ikke er muligt at få et præcist overblik over det økonomiske resultat pr. arrangement. Det vurderes forud for hvert enkelt planlagt arrangement, hvorvidt man forventer overskud eller underskud, ligesom det estimeres, hvor mange billetter der kan sælges. Der laves en beregning ved at holde udgifter (honorar, produktionsomkostninger, afgifter og følgeudgifter) op imod indtægter Side 16 af 25

17 (billetindtægter og brug af tilskudsmidler). Især er fokus på forholdet mellem udgifter til kunstnere og salget af billetter. Det ses ofte, at forventningen om overskud/underskud for det enkelte arrangement ikke holder stik, men samlet set er det erfaringen fra Pavillonens side, at det går nogenlunde op. Det betyder således i praksis, at arrangementer med overskud til dels kan bruges til at finansiere arrangementer med underskud. Der er ikke umiddelbart en plan for, hvad konsekvensen vil være, hvis det på et tidspunkt viser sig, at arrangementerne samlet set ikke går op, men at der f.eks. samlet set er et stort underskud. Ifølge Pavillonens ledelse er der opmærksomhed på at booke store arrangementer konservativt. Forventningen til billetsalg følges tæt i forhold til det reelle billetsalg for hvert enkelt arrangement. Ser det f.eks. ud til, at der ikke bliver solgt det forventede antal billetter, vil Pavillonen typisk overveje at lave noget mere markedsføring for arrangementet Pavillonens økonomi I det følgende belyses forskellige aspekter af Pavillonens regnskaber for perioden 2010 til Tabel 8: Kommunalt tilskud ÅRETS PRISER I KR Ordinært tilskud Musikaktiviteter Vedligeholdelse (udenoms arealer) Tilskud arrangementer Tilskud i alt Kilde: Pavillonens regnskaber for Det ses af tabel 8, at tilskuddet fra Norddjurs Kommune til Pavillonen ligger ganske stabilt i perioden. I 2013 blev der givet et tilskud på 2,576 mio. kr. Tilskuddet til musikaktiviteter er Norddjurs Kommunes 50 % medfinansiering af honorarstøtte fra Statens Kunstråd. Tabel 9: Lokaleleje fordelt på langtidslejemål, korttidslejemål og momspligtige lejemål ÅRETS PRISER I KR Langtidslejemål Korttidslejemål Momspligtige lejemål Udlejning i alt Kilde: Pavillonens regnskaber for Langtidsleje er faste lejere og har i perioden bl.a. været Jobcentret, Firmasport, Bekker Dans samt et ugentligt banko. Kortidslejemål vedrører lejemål til enkelte arrangementer, mens momspligtige lejemål er enkeltarrangementer, hvor der er servering i lokalet. Som det fremgår af ovenstående tabel, udgør langtidslejemålene næsten det samme år for år, mens korttidslejemålene hvert andet år er henholdsvis faldende og stigende. For korttidslejemål er ind- Side 17 af 25

18 tægten i 2013 noget højere end tidligere år. Momspligtige lejemål varierer år for år. Det ses endvidere, at langt størstedelen af indtægterne stammer fra langtidslejemål. Kommunens betaling for leje af lokaler til Jobcentret har i 2014 udgjort 0,346 mio. kr. Det betyder, at Jobcentrets leje i Pavillonen har udgjort en ganske stor andel af de samlede lejeindtægter for langtidslejemål (uagtet at der her sammenlignes to forskellige år). Regnskabet for 2014 er endnu ikke tilgængeligt, men hvis lejeindtægterne er nogenlunde uændret (som de har været det de seneste år), vil det betyde, at indtægter for Norddjurs Kommunes leje af lokaler til Jobcentret har udgjort ca. to tredjedele af de samlede lejeindtægter for langtidslejemål. Norddjurs Kommune står således for en ganske betydelig andel af de indtægter, som Pavillonen har for langtidslejemål. Ud over lejeindtægten fra jobcentret er der (indtil 3. december) i 2014 blevet faktureret i alt 0,158 mio. kr. til Norddjurs Kommune, hvilket hovedsagligt vedrører leje af lokaler og projektor samt fortæring i forbindelse med møde og kursusvirksomhed. Det må antages, at en andel af dette beløb udgør korttidslejemål og momspligtige lejemål i ovenstående tabel 9. Tabel 10: Cafédriftens økonomi ÅRETS PRISER I KR Caféens indtægter Caféens udgifter Overskud i alt Kilde: Pavillonens regnskaber for Cafédriften er ikke afhængig af offentlige tilskud og skal hvile i sig selv for ikke at være konkurrenceforvridende. I ovenstående tabel indgår omsætning som indtægt, mens vareforbrug og driftsudgifter, hvor sidstnævnte hovedsagligt vedrører løn- og personaleudgifter, udgør caféens udgifter. Pavillonen modtager endvidere et aktivitetstilskud, som her er trukket fra caféens udgifter. Aktivitetstilskuddet er en form for rabat fra Pavillonens leverandører. Caféen bør bidrage til finansiering af de fælles udgifter i Pavillonen, men med et meget lille overskud må det siges at være meget begrænset på nuværende tidspunkt. Salget ses at være faldende, hvilket ligeledes gælder for overskuddet, idet der i 2012 og 2013 næsten ikke har været noget overskud på cafédriften. På den baggrund må det konkluderes, at der bør arbejdes på at øge overskuddet på cafédriften. Dette var ligeledes en anbefaling i analysen fra Tabel 11: Økonomi for arrangementer ÅRETS PRISER I KR Entreindtægter Tilskud inkl. sponsoraftaler Indtægter i alt Honorarudgifter Øvrige udgifter Udgifter i alt Resultat i alt Kilde: Pavillonens regnskaber for Side 18 af 25

19 Entreindtægterne varierer årene imellem, men er faldet betydeligt fra i 2010 at udgøre 1,9 mio. kr. til i 2013 at udgøre 1,5 mio. kr. På udgiftssiden er der et tilsvarende fald på 0,32 mio.kr. under honorarudgifter. Ifølge Pavillonen har der de seneste år været en tendens i forhold til, at publikum i mindre grad har villet betale høj billetpris. Dette har konsekvenser for Pavillonens mulighed for at betale høje honorarer. Dette er således med til at forklare, hvorfor begge poster er faldet. På samme måde som det sås i forhold til cafédriften, er der for arrangementerne et mindre overskud. Det er dog ikke ret meget, når det ses i forhold til, at der skal dækkes fællesomkostninger i form af f.eks. lokaleomkostninger, markedsføring, kontorhold og revision. Pavillonens ledelse og bestyrelse bør derfor arbejde aktivt for at øge overskuddet på arrangementer fremadrettet. Tabel 12: Reparation og vedligeholdelse ÅRETS PRISER I KR Reparation og vedligeholdelse Kilde: Pavillonens regnskaber for Af ovenstående tabel fremgår det, at der de seneste år er sket en stigning i midler brugt på reparation og vedligeholdelse. Således er der en stigning fra 0,097 mio. kr. i 2010 til 0,155 mio. kr. i Som tidligere beskrevet udfører Pavillonens medarbejdere selv i stor udstrækning reparation og vedligeholdelse på stedet. Tabel 13: Repræsentation ÅRETS PRISER I KR Repræsentation Kilde: Pavillonens regnskaber for Som det fremgår af tabellen, er der lidt udsving i udgifterne brugt til repræsentation, men det ligger i samme leje. Udgifterne skyldes i høj grad, at diverse kunstnere får bespisning i forbindelse med deres optræden i Pavillonen. Tabel 14: Disponering af årets resultat ÅRETS PRISER I KR Hensat til fremtidssikring Hensat til investeringer Overført resultat (egenkapital) Total Kilde: Pavillonens regnskaber for I 2010 var der et underskud på ca. 0,1 mio. kr., hvilket hovedsagelig skyldtes fald i udlejningen. I 2011, 2012 og 2013 er der beskedne overskud. Et så lille positivt resultat gør Pavillonens økonomi skrøbelig. Dette underbygges af, at Pavillonens egenkapital er negativ, som nedenstående tabel 15 viser. På den baggrund er der behov for, at Pavillonens ledelse og bestyrelse fremadrettet arbejder aktivt for at øge årets resultat. Side 19 af 25

20 Tabel 15: Egenkapital ÅRETS PRISER I KR Egenkapital Kilde: Pavillonens regnskaber for Egenkapitalen har for hele perioden været negativ med ca. 1,7 mio. kr. Det er ikke undersøgt nærmere, hvordan og hvornår den negative egenkapital er opstået, men foreningen kan betegnes som insolvent. Den negative egenkapital er umiddelbart uden betydning for den daglige drift af foreningens aktiviteter. Såfremt foreningen ophører, betyder den negative egenkapital imidlertid, at der vil være en række gældsposter, forudbetalte billetter, feriepengeforpligtelser mv., som ikke kan indfries. Endvidere kan den negative egenkapital have betydning for, om foreningen er i stand til at opnå banklån eller andre kreditmuligheder. Tabel 16: Hensættelser ÅRETS PRISER I KR 2013 Planlagte udskudte investeringer og aktiviteter 132 Fremtidssikring 110 Investeringer 32 Hensættelser i alt 274 Kilde: Pavillonens regnskaber for I perioden har hensættelserne uændret udgjort, hvad der er vist i ovenstående tabel. Der er således hensættelser på 0,274 mio. kr. i hele perioden. Definition af henlæggelserne fremgår af nedenstående tabel 17. Tabel 17: Forklaring af de forskellige typer af hensættelser Planlagte udskudte investeringer og aktiviteter Hensat til investeringer Hensat til fremtidssikring Denne pulje er hensat som buffer til ekstraordinære aktiviteter, der er ekstra risikobetonet eksempelvis afhængige af vind og vejr. Denne post er hensat til investering af nyt bookingsystem til booking af lokalerne i Pavillonen. Denne post er hensat til de ekstra udgifter, der forventes at komme vedr. interiør til fremtidssikringens fase 2 udbygning mod åen. Der er således ikke foretaget henlæggelser til indvendig vedligeholdelse og reparation. Side 20 af 25

Budget 2014. Smallegade 4 7400 Herning. Udarbejdet september 2013. Godkendt på bestyrelsesmøde den 25/9 2013

Budget 2014. Smallegade 4 7400 Herning. Udarbejdet september 2013. Godkendt på bestyrelsesmøde den 25/9 2013 Budget 2014 Smallegade 4 7400 Herning Udarbejdet september 2013 Godkendt på bestyrelsesmøde den 25/9 2013 Budgetforudsætninger for driftsbudgettet Nærværende budget 2014 er udarbejdet af Alex Nielsen og

Læs mere

Analyse på fremtidssikring af Kulturhuset Pavillonen Rapport

Analyse på fremtidssikring af Kulturhuset Pavillonen Rapport Analyse på fremtidssikring af Kulturhuset Pavillonen Rapport Norddjurs Kommune 1. juni 2015 Indhold 1 Indledning... 4 1.1 Projekt Fremtidssikring af Kulturhuset Pavillonen... 4 1.2 De kulturpolitiske rammer...

Læs mere

Notat vedr. analyse af takstberegning og økonomistyring for takstfinansierede institutioner - opfølgning på debat i KKR den 11. maj 2007 11.06.

Notat vedr. analyse af takstberegning og økonomistyring for takstfinansierede institutioner - opfølgning på debat i KKR den 11. maj 2007 11.06. GLADSAXE KOMMUNE Kommunaldirektøren Rådhus Allé, 2860 Søborg Tlf.: 39 57 50 02 Fax: 39 66 11 19 E-post: csfmib@gladsaxe.dk www.gladsaxe.dk Notat vedr. analyse af takstberegning og økonomistyring for takstfinansierede

Læs mere

RAPPORT FRA DEN KRITISKE REVISOR OM REGNSKAB 2009

RAPPORT FRA DEN KRITISKE REVISOR OM REGNSKAB 2009 BILAG C 2 RAPPORT FRA DEN KRITISKE REVISOR OM REGNSKAB 2009 Om den kritiske revisor Ifølge Jordemoderforeningens lov vedr. regnskab og revision 34, stk. 3 står der: Den af kongressen valgte kritiske revisor

Læs mere

Årsregnskab 2007. Rytmisk Musik Silkeborg. Guldbergsgade 54. 8600 Silkeborg. CVR nr. 12 40 63 47 - 1 -

Årsregnskab 2007. Rytmisk Musik Silkeborg. Guldbergsgade 54. 8600 Silkeborg. CVR nr. 12 40 63 47 - 1 - Rytmisk Musik Silkeborg Guldbergsgade 54 8600 Silkeborg CVR nr. 12 40 63 47-1 - INDHOLD Resultatopgørelse side 3 Specificeret resultatopgørelse side 4 Noter til resultatopgørelse side 5 Balance side 6

Læs mere

Volsted Forsamlingshus Velkommensted Status 10. september 2015

Volsted Forsamlingshus Velkommensted Status 10. september 2015 Overtagelse Velkommen af til Volsted Borgermøde Forsamlingshus i Volsted Volsted Forsamlingshus Velkommensted Status 10. september 2015 1. Aktiviteter siden Borgermødet 26. november 2015 2. Status på overtagelsen

Læs mere

Driftsaftale. mellem. Faxe Kommune. den selvejende institution Haslev-Hallerne

Driftsaftale. mellem. Faxe Kommune. den selvejende institution Haslev-Hallerne Driftsaftale mellem Faxe Kommune og den selvejende institution Haslev-Hallerne HH juli 2013 Side 1 af 7 Aftalens indhold 1 Parterne 2 Aftalen og bilag 3 Formål 4 Bygninger/lokaler mv. 5 Tildeling og fordeling

Læs mere

Foreningen Det Bruunske Pakhus Regnskab 2012

Foreningen Det Bruunske Pakhus Regnskab 2012 Foreningen Det Bruunske Pakhus Regnskab 212 Godkendt af bestyrelsen februar 213 1 Indholdsfortegnelse Side 3 6 Side 7 Side 8 Side 9 Side 1 Side 11 Side 12 Side 13 Bestyrelsens beretning 212 Resultatopgørelse

Læs mere

Kontingentet foreslås uændret i 2016, men med medlemstal for nedadgående (forventer 100 færre om 10 år!) efterlader det på kort sigt 2 muligheder:

Kontingentet foreslås uændret i 2016, men med medlemstal for nedadgående (forventer 100 færre om 10 år!) efterlader det på kort sigt 2 muligheder: Budget 2015 - HLF Kasserer Merete Svalgaard Knuhtsen Vores regnskab for 2014 tegner driftens new-normal efter vores store investering i 2013, lejligheden. Vi har fortsat, som forventet, et underskud på

Læs mere

BUDGET 2014 Note Postering B2014 B2013 B2013 revideret Regnskab 2012

BUDGET 2014 Note Postering B2014 B2013 B2013 revideret Regnskab 2012 BUDGET 2014 Note Postering B2014 B2013 B2013 revideret Regnskab 2012 Indtægter 1 Kommunale tilskud 1.400.000 1.370.000 1.370.000 1.333.673 2 Statslige tilskud 1.600.000 1.700.000 1.725.000 1.531.972 3

Læs mere

Vurdering af ramme for lån til finansiering af byggeri

Vurdering af ramme for lån til finansiering af byggeri Bilag 35.4.4. Bestyrelsesmøde 23.04.13 17. april 2013 MGO Vurdering af ramme for lån til finansiering af byggeri Baggrund På bestyrelsesmødet den 23. april 2013 skal der træffes en beslutning om omfanget

Læs mere

Vejledning om tilskud til forsøgsprojekter i landdistrikterne fra Landdistriktspuljen 2015

Vejledning om tilskud til forsøgsprojekter i landdistrikterne fra Landdistriktspuljen 2015 Vejledning om tilskud til forsøgsprojekter i landdistrikterne fra Landdistriktspuljen 2015 Indhold Indledning... 3 1. Formålet med Landdistriktspuljen... 3 2. Hvilken type af forsøgsprojekter kan der ydes

Læs mere

Årsregnskab 2003. Rytmisk Musikforening. Lydpotten Guldbergsgade 54 8600 Silkeborg CVR nr. 12406347 - 1 -

Årsregnskab 2003. Rytmisk Musikforening. Lydpotten Guldbergsgade 54 8600 Silkeborg CVR nr. 12406347 - 1 - Årsregnskab Rytmisk Musikforening Lydpotten Guldbergsgade 54 8600 Silkeborg CVR nr. 12406347-1 - INDHOLD Årsregnskab Resultatopgørelse side 3 Specificeret resultatopgørelse side 4 Noter til resultatopgørelse

Læs mere

VEJLEDNING. 3. september 2013. Vejledning om Formidlingsordningen (Billetkøbsordningen) til teatre i pulje 1

VEJLEDNING. 3. september 2013. Vejledning om Formidlingsordningen (Billetkøbsordningen) til teatre i pulje 1 VEJLEDNING Kulturstyrelsen H. C. Andersens Boulevard 2 1553 København V Telefon 3373 3373 Telefax 3391 7741 post@kulturstyrelsen.dk www.kulturstyrelsen.dk 3. september 2013 Vejledning om Formidlingsordningen

Læs mere

ANSØGNING OM TILSKUD TIL UDVIKLINGSPROJEKTER INDEN FOR REGIONAL UDVIKLING OG VÆKSTFORUM

ANSØGNING OM TILSKUD TIL UDVIKLINGSPROJEKTER INDEN FOR REGIONAL UDVIKLING OG VÆKSTFORUM ANSØGNING OM TILSKUD TIL UDVIKLINGSPROJEKTER INDEN FOR REGIONAL UDVIKLING OG VÆKSTFORUM Skemaet udfyldes elektronisk og indsendes på mail:tilskud@regionsjaelland.dk Det er vigtigt, at alle felter er besvaret

Læs mere

Indsendelse #2444 Roskilde Kommune

Indsendelse #2444 Roskilde Kommune Indsendelse #2444 Roskilde Kommune http://roskilde.dk/node/80978/submission/2444 Side 1 af 4 Information om indsendelse Formular: Ansøgning til Start- og Udviklingspuljen Indsendt af Anonym (ikke bekræftet)

Læs mere

Notat. Inden for modellen kan følgende ændringer overvejes:

Notat. Inden for modellen kan følgende ændringer overvejes: Notat 1. Opsamling: Forslag til ændringer i haltilskudsmodellen Notatet har gennemgået en række emner, der knytter an til haltilskudsmodellens udformning og hvordan den har virket i perioden fra 2010 til

Læs mere

VEJLEDNING 2014-2020. Til anvendelse af konti for budgetter under. Socialfonden, 40 %

VEJLEDNING 2014-2020. Til anvendelse af konti for budgetter under. Socialfonden, 40 % VEJLEDNING 2014-2020 Til anvendelse af konti for budgetter under Socialfonden, 40 % Erhvervsstyrelsen, 19. september 2014 Udgifter Udgifter til projektgennemførelse 10 Projektarbejde, standardsats 20 Projektarbejde,

Læs mere

STATISTIK HUSLEJE- OG UDGIFTSSTATISTIK 2008

STATISTIK HUSLEJE- OG UDGIFTSSTATISTIK 2008 STATISTIK HUSLEJE- OG UDGIFTSSTATISTIK INDHOLD FORORD...2 DATAGRUNDLAG...3 HUSLEJE- OG UDGIFTSSTATISTIK...5 DEL 1. HUSLEJEN...7 DEL 2. DE ALMENE BOLIGAFDELINGERS UDGIFTER - BUDGET... 24 DEL 3. DE ALMENE

Læs mere

Væksthus Midtjylland Profilanalyse 2015

Væksthus Midtjylland Profilanalyse 2015 Væksthus Midtjylland Profilanalyse 2015 Analyse af brugerne af den lokale og specialiserede erhvervsvejledning i Region Midtjylland Indholdsfortegnelse Forord... 3 Kapitel 1: Hovedresultater fra Profilanalyse

Læs mere

Udskrift af forhandlingsprotokollen for Rosensgade Kollegiet afdeling 6

Udskrift af forhandlingsprotokollen for Rosensgade Kollegiet afdeling 6 Udskrift af forhandlingsprotokollen for Rosensgade Kollegiet afdeling 6 Afdelingsbestyrelsesmøde nr. 63 den 19. marts 2015 kl. 14.00 på Kollegiekontoret. Til stede: Lauritz A. Munch Sarah Bloch Fra Kollegiekontoret

Læs mere

Driftbudget for Landsbyhuset i Gyrstinge 2011

Driftbudget for Landsbyhuset i Gyrstinge 2011 Driftbudget for Landsbyhuset i Gyrstinge 2011 Indhold Side 1 Forside Side 2 Prisliste Side 3 Indledning, budget grundlag Side 4 Driftbudget Side 5 Hal leje Side 6 Halfordeling 1. & 2. kvartal Side 7 Halfordeling

Læs mere

Afdeling 1. Højebo. Budget for 2011/12

Afdeling 1. Højebo. Budget for 2011/12 Afdeling 1 Højebo Budget for 2011/12 Boligafgiftsforhøjelse 5,21% Boligafgift i kr./m² (gennemsnit) Nuværende leje Stigning Ny leje 654,13 kr./m² 34,10 kr./m² 688,23 kr./m² Side 2 + 3 Den lille budgetforklaring

Læs mere

biblioteker, som ventes etableret i 2013 samt med effektivisering og forbedringer i forhold til informationsformidling både centralt og decentralt.

biblioteker, som ventes etableret i 2013 samt med effektivisering og forbedringer i forhold til informationsformidling både centralt og decentralt. Fokusområder Kulturudvalget gennemfører i 2012 en temadrøftelse på kulturområdet, hvor der er fokus på en række temaområder: - udvikling af biblioteksområdet - evt. etablering af en kulturskole for børn

Læs mere

Egnsteateraftale mellem

Egnsteateraftale mellem Egnsteateraftale mellem Carte Blanche, Egnsteater i Viborg (herefter teatret) Og Viborg Kommune (herefter kommunen) For perioden 01.01.2014 31.12.2017 Aftalen er indgået i henhold til Bekendtgørelse om

Læs mere

Driftsaftale. mellem. Faxe Kommune. den selvejende institution Faxe Hallerne

Driftsaftale. mellem. Faxe Kommune. den selvejende institution Faxe Hallerne Driftsaftale mellem Faxe Kommune og den selvejende institution Faxe Hallerne FH juli 2013 Side 1 af 7 Aftalens indhold 1 Parterne 2 Aftalen og bilag 3 Formål 4 Bygninger/lokaler mv. 5 Tildeling og fordeling

Læs mere

Et 50-meterbassin Et varmtvandsbassin Omklædnings- og badefaciliteter inkl. saunaer samt foyer med billetsalg

Et 50-meterbassin Et varmtvandsbassin Omklædnings- og badefaciliteter inkl. saunaer samt foyer med billetsalg BY, KULTUR OG ERHVERV Rådhuset Hold-an Vej 7 2750 Ballerup Tlf: 4477 2000 www.ballerup.dk Dato: 7. april 2015 Tlf. dir.: 4477 3002 E-mail: kultur@balk.dk Kontakt: Agnes Pedersen Bilag til punktet fremtidig

Læs mere

BUDGET 2012 TILLÆG TIL BUDGETKATALOG

BUDGET 2012 TILLÆG TIL BUDGETKATALOG BUDGET 2012 TILLÆG TIL BUDGETKATALOG Den 5. september 2011 Syddjurs Kommune Oversigt over budgetkatalog 2012 - tillæg 5. september 2011 Udvalg Forslag Tekst Type 2012 2013 2014 Tekniske korrektioner I

Læs mere

Røsnæs Naturskole. Årsberetning 2012. Røsnæs, april 2013. Indhold:

Røsnæs Naturskole. Årsberetning 2012. Røsnæs, april 2013. Indhold: Røsnæs Naturskole Årsberetning Røsnæs, april 2013. Indhold: 1. Naturskolens tilbud 2. Nøgletal 3. Udlejning m.m. 4. Bemanding 5. Økonomi og regnskab 6. 2013 7. 2014 og fremtiden 1. Naturskolens tilbud

Læs mere

Udskrift af forhandlingsprotokollen for Mejlgade Kollegiet afdeling 5

Udskrift af forhandlingsprotokollen for Mejlgade Kollegiet afdeling 5 Udskrift af forhandlingsprotokollen for Mejlgade Kollegiet afdeling 5 Afdelingsbestyrelsesmøde nr. 62 den 27. marts 2015 kl. 9.00 på Kollegiekontoret. Til stede: Fraværende: Frederik Voetmann Bæhr Maja

Læs mere

- Renoveringsarbejde Travlt kaffestuen mm.

- Renoveringsarbejde Travlt kaffestuen mm. Stabil fremgang i medlemstallet Støtteforeningen Hirtshals Fyr bag en lang række aktiviteter i 2013 398 medlemmer i Støtteforeningen Hirtshals Fyr ved årsskiftet, og det skulle være mærkeligt, hvis ikke

Læs mere

BUDGET. E/F Herman Bangs Have. For perioden 01.01.2014 til 31.12.2014. Budgettet er fremlagt og godkendt på foreningens ordinære generalforsamling den

BUDGET. E/F Herman Bangs Have. For perioden 01.01.2014 til 31.12.2014. Budgettet er fremlagt og godkendt på foreningens ordinære generalforsamling den E/F Herman Bangs Have BUDGET For perioden 01.01.2014 til 31.12.2014 Budgettet er fremlagt og godkendt på foreningens ordinære generalforsamling den 29. april 2014 Dirigent Administrator: Controller: Peter

Læs mere

Årsregnskab 2009. Rytmisk Musik Silkeborg. Guldbergsgade 54. 8600 Silkeborg. CVR nr. 12 40 63 47 - 1 -

Årsregnskab 2009. Rytmisk Musik Silkeborg. Guldbergsgade 54. 8600 Silkeborg. CVR nr. 12 40 63 47 - 1 - Rytmisk Musik Silkeborg Guldbergsgade 54 8600 Silkeborg CVR nr. 12 40 63 47-1 - INDHOLD Resultatopgørelse side 3 Specificeret resultatopgørelse side 4 Noter til resultatopgørelse side 5 Balance side 6

Læs mere

Camilla T. Dalsgaard. Botilbud stadig en handelsvare?

Camilla T. Dalsgaard. Botilbud stadig en handelsvare? Camilla T. Dalsgaard Botilbud stadig en handelsvare? Kommunernes køb og salg af botilbudspladser 2010-2012 Botilbud stadig en handelsvare? Kommunernes køb og salg af botilbudspladser 2010-2012 kan hentes

Læs mere

PRÆSENTATION AF DANSK MUSIK STATISTIK 2013

PRÆSENTATION AF DANSK MUSIK STATISTIK 2013 PRÆSENTATION AF DANSK MUSIK STATISTIK 2013 OM DANSK MUSIKSTATISTIK 2013 DANSK MUSIKSTATISTIK 2013 er en klassisk branchestatistik, som opgør musikbranchens samlede økonomiske værdi for 2013. Musik er overalt

Læs mere

VEJLEDNING 2014-2020. Til anvendelse af konti for budgetter under. Socialfonden, 18 %

VEJLEDNING 2014-2020. Til anvendelse af konti for budgetter under. Socialfonden, 18 % VEJLEDNING 2014-2020 Til anvendelse af konti for budgetter under Socialfonden, 18 % Erhvervsstyrelsen, 1. august 2014 Udgifter Udgifter til projektgennemførelse 10 Projektarbejde, standardsats 20 Projektarbejde,

Læs mere

EFFEKTMÅLING AF SPEJDERNES LEJR 2012 RAPPORT AUGUST 2012

EFFEKTMÅLING AF SPEJDERNES LEJR 2012 RAPPORT AUGUST 2012 EFFEKTMÅLING AF SPEJDERNES LEJR 2012 RAPPORT AUGUST 2012 INDHOLD 1 2 3 4 5 INDLEDNING OG SAMMENFATNING Side 3 ØKONOMISKE EFFEKTER PÅ KORT SIGT Side 10 GÆSTERNES VURDERING AF HOLSTEBROEGNEN Side 18 BORGERNES

Læs mere

Vejen Kommunes låneoptagelse samt køb af ejendomme i perioden 2010-2013

Vejen Kommunes låneoptagelse samt køb af ejendomme i perioden 2010-2013 Vejen Kommunes låneoptagelse samt køb af ejendomme i perioden 21-213 Baggrund I forbindelse med budgetlægningen for 214 har der været en række politiske drøftelser om udviklingen i den kommunale gæld samt

Læs mere

A/B Sønderport v/ Grubbe Ejendomsadministration ApS. Resultatopgørelse 1. oktober 2001-30. september 2002 Balance pr. 30.

A/B Sønderport v/ Grubbe Ejendomsadministration ApS. Resultatopgørelse 1. oktober 2001-30. september 2002 Balance pr. 30. A/B Sønderport v/ Grubbe Ejendomsadministration ApS Resultatopgørelse 1. oktober 2001-30. september 2002 Balance pr. 30. september 2002 (5. regnskabsår) Således vedtaget på foreningens ordinære generalforsamling,

Læs mere

Postfunktionærernes Andels-Boligforening. Afdeling 19. Springbo BUDGET FOR 2011

Postfunktionærernes Andels-Boligforening. Afdeling 19. Springbo BUDGET FOR 2011 Afdeling 19 Springbo BUDGET FOR 2011 0,00% Boligafgift i kr./m² (gennemsnit) Nuværende leje Stigning Ny leje 998,85 kr./m² 0,00 kr./m² 998,85 kr./m² Side 2 + 3 Den lille budgetforklaring 4 + 5 Budget for

Læs mere

Referat af møde i bestyrelsen ved Horsens Gymnasium torsdag den 26. marts kl. 16.00 19.00.

Referat af møde i bestyrelsen ved Horsens Gymnasium torsdag den 26. marts kl. 16.00 19.00. Referat af møde i bestyrelsen ved Horsens Gymnasium torsdag den 26. marts kl. 16.00 19.00. Afbud: Torben Busk, Helle Lindkvist Kjeldsen. Statsautoriseret revisor Helle Lorenzen fra YE deltager ved punkt

Læs mere

A/B SØNDERPORT. v/ Grubbe Ejendomsadministration ApS

A/B SØNDERPORT. v/ Grubbe Ejendomsadministration ApS A/B SØNDERPORT v/ Grubbe Ejendomsadministration ApS Resultatopgørelse 1. oktober 2002 30. september 2003 Balance pr. 30. september 2003 (6. regnskabsår) Således vedtaget på foreningens ordinære generalforsamling,

Læs mere

Turisme. Turisme i perioden 1. okt. 2008-30. sep. 2013. Sammenfatning

Turisme. Turisme i perioden 1. okt. 2008-30. sep. 2013. Sammenfatning Turisme Turisme i perioden 1. okt. 2008-30. sep. 2013 Sammenfatning Færre flypassagerer Flere overnattende gæster Flere overnatninger Figur 1. Antallet af flypassagerer til Grønland er i sæsonen 1. oktober

Læs mere

31. musikdramatik - eller

31. musikdramatik - eller eller primært for p 2007. Aftalen gælder for perioden 1. januar 2012 december 2015. 31. Aftaleperiode, aftaleformål og lovgrundlag Den Ny Opera og Esbjerg Kommune. Egnsteateraftale mellem det musikdramatiske

Læs mere

Lokaletilskud til foreninger. for egne eller lejede lokaler

Lokaletilskud til foreninger. for egne eller lejede lokaler Lokaletilskud til foreninger for egne eller lejede lokaler Kort og godt om lokaletilskud Aarhus Kommune støtter børne- og ungdomsaktiviteter i henhold til Folkeoplysningsloven. Det sker primært på tre

Læs mere

Bosætning og erhverv 5. august 2015 J.nr 18.00.00-Ø40-1-14

Bosætning og erhverv 5. august 2015 J.nr 18.00.00-Ø40-1-14 Bosætning og erhverv 5. august 2015 J.nr 18.00.00-Ø40-1-14 Vedr. sag nr. 155 på Kommunalbestyrelsens møde d. 11. august 2015. Notat til Kommunalbestyrelsen vedr. justeringer af haltilskudsmodel i forbindelse

Læs mere

Postfunktionærernes Andels-Boligforening. Afdeling 5. Hvidovrevej BUDGET FOR 2011

Postfunktionærernes Andels-Boligforening. Afdeling 5. Hvidovrevej BUDGET FOR 2011 Postfunktionærernes Andels-Boligforening Afdeling 5 Hvidovrevej BUDGET FOR 2011 Boligafgiftsforhøjelse 3,25% Boligafgift i kr./m² (gennemsnit) Nuværende leje Stigning Ny leje 721,88 kr./m² 23,48 kr./m²

Læs mere

Der indgås 4-årige aftaler, dels mellem Københavns Kommune og Kulturministeriet og dels mellem Københavns Kommune og de enkelte teatre.

Der indgås 4-årige aftaler, dels mellem Københavns Kommune og Kulturministeriet og dels mellem Københavns Kommune og de enkelte teatre. KØBENHAVNS KOMMUNE Kultur- og Fritidsforvaltningen Sekretariat og Presse NOTAT Til Kultur- og Fritidsudvalget Udkast til principper for valg af små storbyteatre 2017-2020 Bilag 1 København har som hovedstad

Læs mere

Nøgletal for offentlig buskørsel, ekskl. handicapkørsel Regnskab 2012

Nøgletal for offentlig buskørsel, ekskl. handicapkørsel Regnskab 2012 Nøgletal for offentlig buskørsel, ekskl. Regnskab 2012 6. december 2013 3 Nøgletal for offentlig buskørsel, ekskl. Indhold Indhold Udvikling i den offentlige buskørsel 5 Offentlig buskørsel, regnskab

Læs mere

4. Håndtering af tjenestemandspensioner

4. Håndtering af tjenestemandspensioner 6 1-20-2-11 4. Håndtering af tjenestemandspensioner Resumé Administrationen fremlægger forslag til håndtering af tjenestemandspensionen for tjenestemænd ansat ved Midttrafik. Sagsfremstilling Ved dannelsen

Læs mere

Selvforvaltningsaftale med Tune- og Karlslundehallerne

Selvforvaltningsaftale med Tune- og Karlslundehallerne Selvforvaltningsaftale med Tune- og Karlslundehallerne Pkt. Gældende aftale: Forslag fra ny aftale: Bemærkninger til forslagene: Tekst med sort: Bemærkninger til Kultur- og Fritidsudvalgets møde den 3.

Læs mere

DK som Nordens førende live-scene

DK som Nordens førende live-scene DK som Nordens førende live-scene Referat. HANDLINGSPLAN DISPOSITION I. SUCCESFORTÆLLING II. III. IV. HVAD HAR VI FÅET UD AF DET? VISION: DANMARK SOM NORDENS FØRENDE LIVESCENE DEN BRÆNDENDE PLATFORM V.

Læs mere

NØGLEOPLYSNINGSSKEMA FOR ANDELSBOLIGFORENINGER U D K A S T

NØGLEOPLYSNINGSSKEMA FOR ANDELSBOLIGFORENINGER U D K A S T 2. september 2013 NØGLEOPLYSNINGSSKEMA FOR ANDELSBOLIGFORENINGER U D K A S T Oplysningerne i skemaet er opgjort pr. x. xxxx 201x Forbehold: Der kan være nyere vigtige oplysninger. Oplysninger i dette skema

Læs mere

Den danske sommerhusejer

Den danske sommerhusejer 11. april 2011 Redaktion Christian Hilligsøe Heinig chei@rd.dk Anders Friis Binzer abin@rd.dk Liselotte Ravn Bærentzen lbre@rd.dk Udgiver Realkredit Danmark Parallelvej 17 2800 Kgs. Lyngby Risikostyring

Læs mere

Økonomisk kortlægning af koncerter i Aarhus

Økonomisk kortlægning af koncerter i Aarhus Økonomisk kortlægning af koncerter i Aarhus Tekst: Stefan Rasmussen Udgiver: Arrangørgruppen Aarhus / Promus Foto: Bertand Ønsker du yderligere oplysninger om undersøgelsen kontakt: info@promus.dk 1 0.

Læs mere

Vejledende notat om Filmlovens 18 og Kulturministeriets bekendtgørelse om kommunalt tilskud til biografvirksomhed

Vejledende notat om Filmlovens 18 og Kulturministeriets bekendtgørelse om kommunalt tilskud til biografvirksomhed 1 of 7 20. januar 2015 Vejledende notat om Filmlovens 18 og Kulturministeriets bekendtgørelse om kommunalt tilskud til biografvirksomhed 2 of 7 1 Baggrund Foreningen af mindre og mellemstore biografer

Læs mere

GIC Wellness ApS. Situationsrapport

GIC Wellness ApS. Situationsrapport GIC Wellness ApS Situationsrapport I rapporten indgår regnskabstal, som ikke er endelige, da hverken driftsregnskab 2008 eller anlægsregnskabet er afsluttet. Der kan stadig komme ukendte udgifter, og i

Læs mere

24. januar 2014 ADVOKATFIRMA NOTAT OM COPENHAGEN STREET FOOD - IDÉOPLÆG

24. januar 2014 ADVOKATFIRMA NOTAT OM COPENHAGEN STREET FOOD - IDÉOPLÆG 24. januar 2014 ADVOKATFIRMA NOTAT OM COPENHAGEN STREET FOOD - IDÉOPLÆG INDHOLDSFORTEGNELSE 1 BAGGRUND...3 1 JULIAN 3 APS...5 2 STREET FOOD SUPPLIES...6 3 STADEHOLDERFORENINGEN...6 4 STREET FOOD RÅDET...7

Læs mere

Driftsoverenskomst mellem Region Hovedstaden og den selvejende institution Solgaven

Driftsoverenskomst mellem Region Hovedstaden og den selvejende institution Solgaven Driftsoverenskomst mellem Region Hovedstaden og den selvejende institution Solgaven Nærværende driftsoverenskomst vedrører driften af den selvejende institution Solgaven, Skovbakken 126, 3520 Farum. Solgaven

Læs mere

Assens Kommune gælden og dens betydning

Assens Kommune gælden og dens betydning Assens Kommune gælden og dens betydning Assens Kommune Økonomi Juli 2013 1 Indledning Denne rapport omhandler Assens Kommunes gæld fra kommunesammenlægningen til i dag. Herudover indgår den nuværende afviklingsprofil

Læs mere

Årsregnskab for 2014

Årsregnskab for 2014 Årsregnskab for 2014 den selvejende institution Syddjurs Egnsteater Hotellet Hovedgaden 10 8410 Rønde cvr. 31 97 57 27 registreret revisor Knud E. Bendtsen HD-R Vestre Ringgade 186, 1. th., 8000 Århus

Læs mere

9.1. Ifølge FTF s vedtægter 39 stk. 1 fastsætter den ordinære kongres endeligt kontingent på baggrund af et rammebudget.

9.1. Ifølge FTF s vedtægter 39 stk. 1 fastsætter den ordinære kongres endeligt kontingent på baggrund af et rammebudget. 9.1 Ad dagsordenens punkt 9: FASTSÆTTELSE AF KONTINGENT Ifølge FTF s vedtægter 39 stk. 1 fastsætter den ordinære kongres endeligt kontingent på baggrund af et rammebudget. Under henvisning hertil vedlægges

Læs mere

Der indkaldes hermed til SU-møde mandag den 1. september 2008 kl. 13.00 i mødelokale D2.04.

Der indkaldes hermed til SU-møde mandag den 1. september 2008 kl. 13.00 i mødelokale D2.04. Til medlemmerne af SU-Silkeborg Danmarks Miljøundersøgelser Aarhus Universitet Direktionen Sags nr.: 039-00121 Ref.: KNI/KBM 28. august 2008 Der indkaldes hermed til SU-møde mandag den 1. september 2008

Læs mere

22. maj 2006. Instruks om regnskab og revision for tilskud til drift administreret af. Kunststyrelsen

22. maj 2006. Instruks om regnskab og revision for tilskud til drift administreret af. Kunststyrelsen 22. maj 2006 Instruks om regnskab og revision for tilskud til drift administreret af Kunststyrelsen I medfør af Lov nr. 230 af 2. april 2003 om Kunstrådet samt Teaterloven, jf. LBK nr. 1003 af 29. november

Læs mere

Mange andelsboligforeninger med lav gældssætning

Mange andelsboligforeninger med lav gældssætning 18. februar 14 Mange andelsboligforeninger med lav gældssætning Historier om andelsboligforeninger i økonomiske problemer har igennem efterhånden flere år domineret nyhedsbilledet på andelsboligmarkedet.

Læs mere

Udskrift af forhandlingsprotokollen for Mindegade Kollegiet afdeling 17

Udskrift af forhandlingsprotokollen for Mindegade Kollegiet afdeling 17 Udskrift af forhandlingsprotokollen for Mindegade Kollegiet afdeling 17 Afdelingsbestyrelsesmøde nr. 42 den 27. marts 2015 kl. 12.00 på Kollegiekontoret. Til stede: Fraværende: Bjarne Lassen Lene Weyergang

Læs mere

Bilag 2: Uddybende beskrivelser af tiltag 9, 10 og 11

Bilag 2: Uddybende beskrivelser af tiltag 9, 10 og 11 Bilag 2: Uddybende beskrivelser af tiltag 9, 10 og 11 Tiltag 9: Tilpasning af puljen til frivilligt socialt arbejde Frederiksberg Kommune støtter det frivillige sociale arbejde ved at udbyde en pulje,

Læs mere

Rammeaftale. mellem. Silkeborg Kommune og Fonden Musik- og Teaterhuset, Silkeborg

Rammeaftale. mellem. Silkeborg Kommune og Fonden Musik- og Teaterhuset, Silkeborg Kultur- og Fritidsafdelingen 13. maj 2013 Forslag Rammeaftale mellem Silkeborg Kommune og Fonden Musik- og Teaterhuset, Silkeborg som grundlag for kommunalt tilskud til drift af Jysk Musik & Teaterhus,

Læs mere

Idrætshalanlæg i Danmark Tilstand og behov for økonomi til renovering Resultatet af spørgeskemaundersøgelse blandt halinspektører i Danmark September

Idrætshalanlæg i Danmark Tilstand og behov for økonomi til renovering Resultatet af spørgeskemaundersøgelse blandt halinspektører i Danmark September Idrætshalanlæg i Danmark Tilstand og behov for økonomi til renovering Resultatet af spørgeskemaundersøgelse blandt halinspektører i Danmark September 28 Side 2 INDHOLDSFORTEGNELSE Side 1 BAGGRUND 3 2 MATERIALE

Læs mere

NØGLEOPLYSNINGSSKEMA FOR ANDELSBOLIGFORENINGEN Andelsboligforeningen Standard A

NØGLEOPLYSNINGSSKEMA FOR ANDELSBOLIGFORENINGEN Andelsboligforeningen Standard A 7. november 2013 NØGLEOPLYSNINGSSKEMA FOR ANDELSBOLIGFORENINGEN Andelsboligforeningen Standard A U D K A S T Skemaet skal bruges af mulige købere i deres overvejelser om køb af andelsbolig. Derfor er det

Læs mere

Ansøgning om tilskud til mindre anlægsprojekter

Ansøgning om tilskud til mindre anlægsprojekter Folkeoplysningsudvalget Vejen Kommune Rødding, den 30.3.2014 Ansøgning om tilskud til mindre anlægsprojekter Rødding Idrætsforening søger hermed om størst muligt tilskud til anlægsarbejder på udenoms arealer

Læs mere

file:///c:/adlib%20express/work/20150602t162442.299/20150602t162442.752/91bb1f8c-cc23-4...

file:///c:/adlib%20express/work/20150602t162442.299/20150602t162442.752/91bb1f8c-cc23-4... file:///c:/adlib%20express/work/20150602t162442.299/20150602t162442.752/91bb1f8c-cc23-4... Page 1 of 1 02-06-2015 From: KFFKP Sekretariat og Presse Sent: 27-05-2015 09:43:21 To: Stine H i S rensen CC:

Læs mere

Børne- og Kulturudvalget

Børne- og Kulturudvalget Page 1 of 10 Referat Børne- og Kulturudvalget Ordinært møde Dato Tid Sted NB. 23. juni 2004 16:00 mødelokale 2 Fraværende Til stede Indholdsfortegnelse 1. Opgørelse dagplejen Åben sag 2. Dagplejehus i

Læs mere

Øjebliksbillede 3. kvartal 2014

Øjebliksbillede 3. kvartal 2014 Øjebliksbillede 3. kvartal 2014 DB Øjebliksbillede for 3. kvartal 2014 Introduktion 3. kvartal har ligesom de foregående kvartaler været præget af ekstrem lav vækst i alle dele af økonomien. BNP-væksten

Læs mere

TIRSDAG DEN 6. JAN. 2014 KL. 20 I ERFOREN. 2 Godkendelse af referat for Repræsentantskabsmøde den 3.december 2014

TIRSDAG DEN 6. JAN. 2014 KL. 20 I ERFOREN. 2 Godkendelse af referat for Repræsentantskabsmøde den 3.december 2014 DET ORDINÆRE REPRÆSENTANTSKABSMØDE TIRSDAG DEN 6. JAN. 2014 KL. 20 I ERFOREN REP Gør en forskel! Dagsorden 1 Valg af mødedirigent 2 Godkendelse af referat for Repræsentantskabsmøde den 3.december 2014

Læs mere

Årsregnskab 2005. Rytmisk Musik Silkeborg. Guldbergsgade 54. 8600 Silkeborg. CVR nr. 12 40 63 47 - 1 -

Årsregnskab 2005. Rytmisk Musik Silkeborg. Guldbergsgade 54. 8600 Silkeborg. CVR nr. 12 40 63 47 - 1 - Rytmisk Musik Silkeborg Guldbergsgade 54 8600 Silkeborg CVR nr. 12 40 63 47-1 - INDHOLD ResultatopgŒrelse side 3 Specificeret resultatopgœrelse side 4 Noter til resultatopgœrelse side 5 Balance side 6

Læs mere

EGNSTEATERAFTALE VEDR. HAMLETSCENEN

EGNSTEATERAFTALE VEDR. HAMLETSCENEN EGNSTEATERAFTALE VEDR. HAMLETSCENEN 1. Aftaleparter Den selvejende institution HamletScenen (herefter kaldt teatret) Kronborg 13 3000 Helsingør CVR: 31 36 05 87 Og Helsingør Kommune (herefter kaldt kommunen)

Læs mere

Regnskabsåret 2011 i bygge- og anlægsbranchen

Regnskabsåret 2011 i bygge- og anlægsbranchen Efter at 2010 var et ekstremt hårdt år for bygge- og anlægsbranchen, så viser regnskabsåret 2011 en mindre fremgang for branchen. Virksomhederne har i stort omfang fået tilpasset sig den nye situation

Læs mere

Investeringsbudget. Indhold. Definition - investering. Definition - Investeringsbudget. 1 Procesbeskrivelse til investeringsbudget

Investeringsbudget. Indhold. Definition - investering. Definition - Investeringsbudget. 1 Procesbeskrivelse til investeringsbudget 1 Procesbeskrivelse til investeringsbudget Investeringsbudget Hensigten med dette dokument er, at gøre opmærksom på kravene til de investeringer, der skal indarbejdes i Investeringsbudgettet for Aalborg

Læs mere

001 Nedlæggelse af Café Danner som beskæftigelsestilbud

001 Nedlæggelse af Café Danner som beskæftigelsestilbud 001 Nedlæggelse af Café Danner som beskæftigelsestilbud Byrådet behandlede på møde 24. juni 2015 et forslag om at tilpasse strategien for den aktive arbejdsmarkedsindsats så den i højere grad bliver virksomhedsvendt.

Læs mere

Forslag til budget samt fastsættelse af kontingent for perioden 1. april 2005 31. marts 2006

Forslag til budget samt fastsættelse af kontingent for perioden 1. april 2005 31. marts 2006 KTO REPRÆSENTANTSKABET Møde: 16. december 2004 Punkt: 5 Bilagsantal: 2 Emne: Sagsfremstilling: Forslag til budget samt fastsættelse af kontingent for perioden 1. april 2005 31. marts 2006 Vedlagt følger

Læs mere

ANSØGNING OM TILSKUD TIL UDVIKLINGSPROJEKTER INDEN FOR REGIONAL UDVIKLING OG VÆKSTFORUM

ANSØGNING OM TILSKUD TIL UDVIKLINGSPROJEKTER INDEN FOR REGIONAL UDVIKLING OG VÆKSTFORUM ANSØGNING OM TILSKUD TIL UDVIKLINGSPROJEKTER INDEN FOR REGIONAL UDVIKLING OG VÆKSTFORUM Skemaet udfyldes elektronisk og indsendes på mail:tilskud@regionsjaelland.dk Det er vigtigt, at alle felter er besvaret

Læs mere

Denne 4-årige rammeaftale er indgået mellem Statens Kunstråds Musikudvalg og Edition S..

Denne 4-årige rammeaftale er indgået mellem Statens Kunstråds Musikudvalg og Edition S.. RAMMEAFTALE Rammeaftale 2013-2016 for Edition S 1. Aftalens formål og grundlag Denne 4-årige rammeaftale er indgået mellem Statens Kunstråds Musikudvalg og Edition S.. Edition S er en selvejende institution,

Læs mere

Rammeaftale om det regionale spillested Copenhagen JazzHouse

Rammeaftale om det regionale spillested Copenhagen JazzHouse Rammeaftale om det regionale spillested Copenhagen JazzHouse 1. Aftaleparter Statens Kunstråds Musikudvalg, Københavns Kommune og Fonden Copenhagen JazzHouse. 2. Aftaleperiode 1. januar 2013 til 31. december

Læs mere

Odense Roklub - Årsregnskab 2013. ODENSE ROKLUB Kanalvej 160, 5000 Odense C

Odense Roklub - Årsregnskab 2013. ODENSE ROKLUB Kanalvej 160, 5000 Odense C ODENSE ROKLUB Kanalvej 160, 5000 Odense C Årsregnskab 2013 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Årsberetning... 1 Revisionspåtegning... 2 Anvendt regnskabspraksis... 3 Resultatopgørelse for 2013... 4 Balance pr. 31.

Læs mere

Kvartalsstatistik nr. 1 2014

Kvartalsstatistik nr. 1 2014 nr. 1 2014 Velkommen til Danske Advokaters kvartalsstatistik Kvartalsstatistikken indeholder de seneste tal for advokatvirksomhedernes omsætning. Ud over omsætningstallene vil kvartalsstatistikken indeholde

Læs mere

Folkets Radio København Lokalradionævnet i København. 2400 København NV Øvrighedskontoret, Rådhuset 1599 Kbh. V. København den 2.

Folkets Radio København Lokalradionævnet i København. 2400 København NV Øvrighedskontoret, Rådhuset 1599 Kbh. V. København den 2. RADIO- OG TV-NÆVNET Folkets Radio København Lokalradionævnet i København Thoravej 25 Sekretariatet 2400 København NV Øvrighedskontoret, Rådhuset 1599 Kbh. V. København den 2. december 2002 Undersøgelse

Læs mere

Udskrift af forhandlingsprotokollen for Christianshøj Kollegiet afdeling 25

Udskrift af forhandlingsprotokollen for Christianshøj Kollegiet afdeling 25 Udskrift af forhandlingsprotokollen for Christianshøj Kollegiet afdeling 25 Afdelingsbestyrelsesmøde nr. 15 den 25. marts 2015 kl. 10.15 på Kollegiekontoret. Til stede: Fraværende: Rasmus Møl Andersen

Læs mere

Ejendomsselskabet Volden 2 ApS. Orienteringsmøde & Forberedelse af Stiftende generalforsamling

Ejendomsselskabet Volden 2 ApS. Orienteringsmøde & Forberedelse af Stiftende generalforsamling Ejendomsselskabet Volden 2 ApS Orienteringsmøde & Forberedelse af Stiftende generalforsamling historik Historisk bygning for Skelhøje by, som bør bevares. En flot placering. Vi ønsker ikke en moderne bolig

Læs mere

Driftbudget for Landsbyhuset i Gyrstinge 2009

Driftbudget for Landsbyhuset i Gyrstinge 2009 Driftbudget for Landsbyhuset i Gyrstinge 2009 Driftsbudgettet er beregnet ud fra taksterne nederst på siden. stigning frem til 2010 på mellem 4-7% Udgifter til rengøring samt el og vand m.m. er baseret

Læs mere

Rammeaftale om det regionale spillested Godset

Rammeaftale om det regionale spillested Godset Rammeaftale om det regionale spillested Godset 1. Aftaleparter Statens Kunstråds Musikudvalg, Kolding Kommune og Kulturinstitutionen Godset ved Kolding Kommune. 2. Aftaleperiode 1. januar 2013 til 31.

Læs mere

Fra idé til virkelighed. - helhedsplan eller renovering?

Fra idé til virkelighed. - helhedsplan eller renovering? - helhedsplan eller renovering? Konklusion Kastanielunden, afd. 01-041 Dato: 28.02.2012 Kastanielunden er en bebyggelse beliggende i Viby Sj., der består af 16 familieboliger, der er bygget som dobbelthuse

Læs mere

Boligselskabet Hjem. Afdeling 2. Prinsessegade BUDGET FOR 2008

Boligselskabet Hjem. Afdeling 2. Prinsessegade BUDGET FOR 2008 Boligselskabet Hjem Afdeling 2 Prinsessegade BUDGET FOR 2008 Boligafgiftsforhøjelse 5,15% Boligafgift i kr./m² (gennemsnit) Nuværende leje Stigning Ny leje 462,87 kr./m² 23,85 kr./m² 486,72 kr./m² Side

Læs mere

Forventninger til salg, økonomi og ledighed - hvordan Business Danmarks medlemmer vurderer salgets udvikling i 2009 i lyset af den aktuelle krise

Forventninger til salg, økonomi og ledighed - hvordan Business Danmarks medlemmer vurderer salgets udvikling i 2009 i lyset af den aktuelle krise Forventninger til salg, økonomi og ledighed - hvordan Business Danmarks medlemmer vurderer salgets udvikling i 2009 i lyset af den aktuelle krise Business Danmark - april 2009 INDHOLDSFORTEGNELSE HOVEDKONKLUSIONER...

Læs mere

Fakta om Advokatbranchen

Fakta om Advokatbranchen Virksomhederne Den danske advokatbranche består af ca. 1.600 virksomheder, hvilket spænder fra enkeltmandsvirksomheder med én advokat til store virksomheder med mere end 400 ansatte. I de senere år har

Læs mere

INDKALDELSE TIL GENERALFORSAMLING

INDKALDELSE TIL GENERALFORSAMLING Grundejerforeningen Kildeholm 1 INDKALDELSE TIL GENERALFORSAMLING Tidspunkt: 25. marts 2009 kl. 19:00 Mødested: Stengårdsskolen, alm lok 46 Dagsorden: 1. Valg af dirigent 2. Formandens beretning 3. Regnskabsaflæggelse

Læs mere

3. Fortsat to adresser: Ingerslevs Boulevard med tilbygning og Bülowsgade

3. Fortsat to adresser: Ingerslevs Boulevard med tilbygning og Bülowsgade Bilag 5. Samling af VUC Århus BS 21 29.3.2011 Indhold Indledning 1. Samling på Ingerslevs Boulevard 2. Samling på Ceres-grunden 3. Fortsat to adresser: Ingerslevs Boulevard med tilbygning og Bülowsgade

Læs mere

Foreningen Esrum Vandværk a.m.b.a. Resultatopgørelse for perioden 1/1 2005-31/12 2005

Foreningen Esrum Vandværk a.m.b.a. Resultatopgørelse for perioden 1/1 2005-31/12 2005 Foreningen Esrum Vandværk a.m.b.a. Resultatopgørelse for perioden 1/1 2005-31/12 2005 Balance pr. 31/12 2005 1 INDHOLDSFORTEGNELSE Anvendt regnskabspraksis Side 3 Påtegning bestyrelsen 4 Revisionspåtegning

Læs mere

Analyse af økonomisk gældsrådgivning.

Analyse af økonomisk gældsrådgivning. Analyse af økonomisk gældsrådgivning. Disposition/Forudsætninger Analysen er opbygget således, at man først får nogle overordene fakta omkring alder og antal møder, der har været i den økonomiske rådgivning.

Læs mere

Organisationsbestyrelsens beretning for 2014

Organisationsbestyrelsens beretning for 2014 Organisationsbestyrelsens beretning for 2014 Indledning Bestyrelsens årsberetning vil omhandle de vigtigste forhold og beslutninger for perioden 1. januar 2014 til 31. december 2014, samt enkelte sager

Læs mere