KOMMUNALTEKNISK CHEFFORENING ÅRSRAPPORT

Transkript

1 BDO ScanRevision Godthåbsvej 4, Box 919 Statsautoriseret revisionsaktieselskab DK-8600 Silkeborg CVR-nr Tlf: , Fax: KOMMUNALTEKNISK CHEFFORENING ÅRSRAPPORT 2002 Foreløbig og internt udkast af 15. april 2003, hvor der mangler afklaring af følgende forhold: Enkelte yderligere revisionshandlinger. Modtagelse og indarbejdelse af endelig skatteberegning i årsrapporten. Afklarende gennemgang med ledelsen, dennes godkendelse og underskrivelse af ledelseserklæring. CVR-NR

2 1 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Foreningsoplysninger Foreningsoplysninger 2 Påtegninger Ledelsespåtegning 3 Revisionspåtegning 4-5 Ledelsesberetning Ledelsesberetning 6 Årsregnskab 1. januar december Anvendt regnskabspraksis 7-8 Resultatopgørelse 9 Balance Noter Supplerende oplysninger 15

3 2 FORENINGSOPLYSNINGER Foreningen Kommunalteknisk Chefforening Vejlsøvej Silkeborg Telefon: Telefax: Hjemmeside: CVR-nr.: Hjemsted: Silkeborg Regnskabsår: 1. januar december Bestyrelse Peter Clausen, formand Jørgen Steen Knudsen, næstformand Jørgen Marstrand Ulla Engel Michael Jentsch Sekretariatschef Hans Ejner Krag-Petersen Revision BDO ScanRevision Statsautoriseret revisionsaktieselskab Godthåbsvej 4, Box Silkeborg Pengeinstitut Forstædernes Bank Køgevej Tåstrup

4 3 LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapporten for 2002 for Kommunalteknisk Chefforening. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af foreningens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Silkeborg, den 15. april 2003 Sekretariatschef: Hans Ejner Krag-Petersen Bestyrelse: Peter Clausen Formand Jørgen Steen Knudsen Næstformand Jørgen Marstrand Ulla Engel Michael Jentsch

5 4 Vi har revideret udkast til årsrapport for Kommunalteknisk Chefforening for regnskabsåret 1. januar december Følgende forhold mangler at blive afsluttet: Enkelte yderligere revisionshandlinger. Modtagelse og indarbejdelse af endelig skatteberegning i årsrapporten. Afklarende gennemgang med ledelsen, dennes godkendelse og underskrivelse af ledelseserklæring. Såfremt årsrapporten ikke ændres, vil vi forsyne det med følgende påtegning: REVISIONSPÅTEGNING Til medlemmerne i Kommunalteknisk Chefforening Vi har revideret årsrapporten for Kommunalteknisk Chefforening for regnskabsåret 1. januar december Foreningens ledelse har ansvaret for årsrapporten. Vort ansvar er på grundlag af vor revision at udtrykke en konklusion om årsrapporten. Den udførte revision Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi tilrettelægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlig fejlinformation. Revisionen omfatter stikprøvevis undersøgelse af information, der understøtter de i årsrapporten anførte beløb og oplysninger. Revisionen omfatter endvidere stillingtagen til den af ledelsen anvendte regnskabspraksis og til de væsentlige skøn, som ledelsen har udøvet, samt vurdering af den samlede præsentation af årsrapporten. Det er vor opfattelse, at den udførte revision giver et tilstrækkeligt grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.

6 5 REVISIONSPÅTEGNING Konklusion Det er vor opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2002 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2002 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Silkeborg, den 15. april 2003 B D O S c a n R e v i s i o n Statsautoriseret revisionsaktieselskab Per Kloborg Statsautoriseret revisor

7 6 LEDELSESBERETNING Foreningens hovedaktiviteter Foreningens aktiviteter har i lighed med tidligere år bestået i at varetage, fremme og koordinere den primærkommunale tekniske sektors faglige opgave som primærkommunernes tekniske serviceorgan, og i forbindelse hermed fremme medlemmernes viden. Foreningens medarbejdere Foreningen har i årets løb i gennemsnit beskæftiget 1,5 medarbejdere, det samme som i Redegørelse for foreningens økonomiske udvikling Årets resultat er dårligere end det budgetterede. Nedgangen i indtjeningen kan i det væsentligste henføres til større engangsinvestering i foreningens internetportal. Endvidere er der i året ikke afholdt forårskonference. Vigtige begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke foreningens økonomiske stilling. Foreningens forventninger til fremtiden Foreningen budgetterer med et nulresultat for regnskabsåret 2003.

8 7 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Kommunalteknisk Chefforening A/S for 2002 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. ndring i anvendt regnskabspraksis Anvendt regnskabspraksis er som konsekvens af den nye årsregnskabslov ændret på følgende områder: Måling af foreningens beholdning af værdipapirer til dagsværdi og indregning i resultatopgørelsen af urealiserede kursreguleringer herpå. I overensstemmelse med årsregnskabslovens overgangsbestemmelser er sammenligningstal vedrørende indregning af værdipapirer ikke tilrettet for Den akkumulerede virkning af praksisændringerne er af uvæsentlig betydning for regnskabets udvisende. Bortset fra ovennævnte områder er den anvendte regnskabspraksis uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. RESULTATOPGØRELSEN Indtægtskriterium Omsætningen udgør de fakturerede beløb af årets medlemskontingenter, indtægter i forbindelse med udgivelse af blad samt afholdelse af konferencer og seminarer. Abonnementsindtægter indtægtsføres ved fakturering, og der foretages ikke periodisering over abonnementsperioden.

9 8 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Finansielle poster Finansielle indtægter og -omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Skat af årets resultat Foreningen er skattepligtig af de aktiviteter, der er omfattet af Selskabsskattelovens 1, stk. 1, nr. 6. Den skat, der kan beregnes af det skattepligtige erhvervsmæssige resultat, er afsat med 30% ekskl. rente. Tilgodehavender Tilgodehavender er opført til pålydende værdi med fradrag af hensættelser til dækning af mulige tab opgjort på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår.

10 9 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR DECEMBER Budget Note kr. tkr. tkr. NETTOOMS TNING Variable omkostninger D KNINGSBIDRAG Personaleudgifter Bestyrelses- og udvalgsomkostninger Sekretariatsomkostninger Administrationsomkostninger Markedsføringsomkostninger DRIFTSRESULTAT Finansielle indtægter Finansielle omkostninger RESULTAT FØR SKAT Skat af årets resultat ÅRETS RESULTAT FORSLAG TIL RESULTATDISPONE- RING Overført overskud I ALT

11 10 BALANCE 31. DECEMBER AKTIVER Note kr. tkr. Værdipapirer Finansielle anlægsaktiver ANL GSAKTIVER Tilgodehavende fra salg Andre tilgodehavender Tilgodehavende selskabsskat Depositum Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Girobeholdning Indestående i pengeinstitutter Likvide beholdninger OMS TNINGSAKTIVER AKTIVER

12 11 BALANCE 31. DECEMBER PASSIVER Note kr. tkr. Overført overskud EGENKAPITAL Leverandører af varer og tjenesteydelser 0 28 Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser G LDSFORPLIGTELSER PASSIVER Eventualposter mv. 8 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 9 Nærtstående parter 10

13 12 NOTER Note kr. tkr. Personaleudgifter 1 Antal... personer beskæftiget i gennemsnit 1,5 1,5 De samlede personaleudgifter udgør: Fast løn Timelønninger Pension ATP Feriepenge og feriepengehensættelse Lønafhængige bidrag Finansielle indtægter 2 Pengeinstitutter Værdipapirer Kursregulering af værdipapirer Finansielle omkostninger 3 Kassekredit Rente vedrørende betaling af selskabsskat Skat af årets resultat 4 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst

14 13 NOTER Finansielle anlægsaktiver 5 Kostpris januar Årets... afgang Kostpris december Opskrivninger januar Årets... op- og nedskrivninger Opskrivninger december Regnskabsmæssig... værdi 31. december Note Kursværdi på balancedagen Værdipapirer Anskaffelsessum Nominel Kurs Kursværdi 4,5%... Østifternes Krf , %... Nykredit 2C s , %... Nykredit 2C s , Beholdning... i alt kr. tkr. Tilgodehavende selskabsskat 6 Betalt skat i årets løb Beregnet skat af årets skattepligtige resultat

15 14 NOTER Note Egenkapital 7 Overført overskud I alt Egenkapital januar Forslag... til årets resultatfordeling Egenkapital december kr. tkr. Eventualposter m.v. 8 Forudbetalt ej periodiseret abonnementsindtægter Der påhviler foreningen indgået lejeforpligtelse på lokaler. Opsigelsesfristen er 1 år. Den årlige husleje andrager 52 tkr. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 9 Ingen. Nærtstående parter 10 Kommunalteknisk Chefforenings nærtstående parter omfatter følgende: Bestemmende indflydelse Ingen. Transaktioner med nærtstående parter Ingen.

16 15 SUPPLERENDE OPLYSNINGER kr. tkr. RESULTAT "STADS- OG HAVNEINGENIØREN" Omsætning Abonnementer m.v Reklame og annoncer Stads- og Havneingeniøren - løssalg Salg tryksager og lignende Salg af internetstillingsannoncer Variable omkostninger Redaktions- og annoncehonorarer Redaktionsomkostninger i øvrigt Bogtrykker Rejseomkostninger Rejse-, opholds- og fortæringsomkostninger Markedsføringsomkostninger Tryksager 0-8 Annoncering Administrationsomkostninger Kontingenter og abonnementer Kontorartikler Hard- og software 0 0 Telefon, telefax og internet Revisorhonorar Porto Gebyrer Kuverter og papir DRIFTSRESULTAT Renter Pengeinstitutter Ekstraordinære omkostninger Afholdte... omkostninger vedrørende redaktørskifte RESULTAT "STADS- OG HAVNEINGENIØREN"