Frederiksberg Gartner- og Vejservice Årsregnskab 2013

Transkript

1 Frederiksberg Gartner- og Vejservice Årsregnskab 2013

2 Indholdsfortegnelse Indhold Ledelsespåtegning... 3 Revisor erklæring... 4 Ledelsesberetning... 5 Anvendt regnskabspraksis... 7 Resultatopgørelse 1. januar 31. December Balance Pengestrømsopgørelse Noter

3 Ledelsespåtegning Ledelsen har dags dato aflagt regnskab for 2013 for FGV. Regnskabet er aflagt i overensstemmelse med Frederiksberg Kommunes retningslinjer jævnfør afsnittet om anvendt regnskabspraksis. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at regnskabet giver et retvisende billede af områdets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Frederiksberg, den Ole Philip Driftschef Frederiksberg Gartner- og Vejservice 3

4 Revisor erklæring 4

5 Ledelsesberetning Årsregnskabet i 2013 udviser et overskud på ca. 2,6 mio. kr. mod et budgetteret resultat på 0 kr. Omsætningen har i regnskabsåret været ca. 3,3 mio. kr. højere end budgetteret og ca. 2,3 mio. kr. højere end sidste år. Meromsætningen i forhold til sidste år svarer til en stigning på 1,8% og ligger fordelt på alle afdelingerne. Afvigelsen ligger indenfor de udsving, der vil komme fra år til år. Når driftsresultatet på trods af omsætningsstigningen udviser sammen niveau i forhold til sidste år skyldes det primært forøgede administrationsomkostninger i forbindelse med kurser I efteråret 2013 gennemførte FGV et kursus forløb i social kapital for samtlige medarbejdere med det formål at styrke samarbejdet på tværs i organisationen, og ikke mindst samarbejdet mellem ledelse og medarbejdere. Dertil har formålet ligeledes været at introducere medarbejderne for det kommende arbejde med effektstyring. Samtlige ledere i FGV har ligeledes været i et udviklingsforløb. Dette arbejde fortsætter gennem 2014 for begge grupper. Der har i alt i regnskabsåret været afholdt kurser for ca kr. I årets løb har vi gennemført en udlicitering svarende til hhv. 25% af vores opgaver vedr. vedligeholdelse af kommunens grønne områder og arealer og 30% af vedligeholdelse og drift af kirkegårdene. Overdragelsen af opgaverne blev effektueret pr. 1. juni 2013 og den fulde effekt af samarbejdet og en evaluering af opgavevaretagelsen, får således først fuld gennemslagskraft i Udliciteringen er bygget op som en partnerskabsaftale med et privat firma, hvor opgaver hvor det giver mening - løses i fællesskab, derudover er der i kontrakten og budgettet indarbejdet gensidige effektiviseringskrav på baggrund af læring hos hinanden. Forskellige effektiviserings tiltag, samt virksomhedsoverdragelserne har samlet set nedbragt antallet af årsværk med 12, fra 167 til 155 årsværk. I forbindelse med udliciteringen er der overdraget 6,5 årsværk. FGV har i 2013 fortsat forfulgt forskellige effektiviseringsmuligheder. Støttefunktionerne (indirekte omkostninger) er nedbragt med 1 årsværk i løbet af Derudover er der ikke mindst et fortsat fokus på kerneydelser contra periferiydelserne - blandt andet er det besluttet at nedlægge og afhænde 2 store lastbiler, idet denne opgave kan løses billigere af private aktører. På baggrund af ovenstående anses FGV s regnskabsresultat 2013, for at være tilfredsstillende. Forventninger til fremtiden I 2013 opstartede samarbejdet med private aktører omkring FGV s kerneydelser. Dette samarbejde er for så vidt angår drift og vedligeholdelse af kirkegårdene kommet rigtig godt fra start og der forventes et endnu bedre samarbejde i 2014, kombineret med en evaluering af opgavevaretagelsen efter en hel sæson. 5

6 Samarbejdet med den private aktør på de grønne områder lader stadig noget tilbage før det bliver optimalt, og der forventes en klar forbedring i dette samarbejdet i løbet af På baggrund af erfaringerne i 2014 med samarbejdet med de private aktører, vil forvaltningen til brug for Budget 2015 give en redegørelse for udviklingen af samarbejdet med de private aktører, med henblik på en vurdering af potentialet i eventuelle yderligere udbud og effektivisering på det grønne område. Der vil ligeledes fortsat være fokus på FGV s kerneydelser contra periferiydelser, med henblik på at få løst de periferier opgaver af private aktører. 6

7 Anvendt regnskabspraksis Regnskabet for 2013 er aflagt i overensstemmelse med Frederiksberg Kommunes Retningslinjer for indtægtsdækkede områder jf. bilag 15 til Kasse- og Regnskabsregulativet. Om den anvendte regnskabspraksis kan i øvrigt oplyses følgende: Resultatopgørelsen Nettoomsætning 1 Nettoomsætning ved salg af handelsvarer/tjenesteydelser indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og med fradrag af eventuelle rabatter i forbindelse med salget. Produktionsomkostninger Indeholder løn, gager, og pensionsbidrag m.v. som kan henføres direkte til produktionen. Herudover indeholder posten drift af maskiner og materiel samt materialeforbrug. Ændringer i varelagre og igangværende arbejder Indeholder årets ændringer i varelagre samt igangværende arbejder. Administrationsomkostninger Indeholder løn, gager og pensionsbidrag m.v. som kan henføres direkte til administrationen. Andre driftsomkostninger Andre driftsomkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til områdets hovedaktivitet, eks. omkostninger til administrationsbidrag til kommunen. Finansielle indtægter og omkostninger Indeholder renter og eventuelle gebyrer mv. Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag for akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Udgangspunkt for afskrivningstiden er aktivets økonomiske levetid. Således behøver afskrivningstiden 1 Nettoomsætningen defineres som alle indtægter ved salg af varer og tjenester (bruttoomsætningen) med fradrag af eventuelle tilskud og gaver. Eventuelle tilskud og gaver skal fremgå af kommunens budget/regnskab 7

8 ikke være i overensstemmelse med aktivets fysiske levetid, men skal blot være et udtryk for hvor længe FGV mener, det vil have en regnskabsmæssig påvirkning. Der foretages lineære afskrivninger der følger kommunens generelle regnskabspraksis og således er baseret på de levetider, der anvendes i kommunens anlægskartotek. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Immaterielle aktiver Immaterielle anlægsaktiver værdiansættes fra og med 2005 til anskaffelsesprisen inkl. alle indirekte omkostninger. Ressourceforbruget skal kunne dokumenteres og have medført en værdi-forøgelse. Immaterielle anlægsaktiver afskrives lineært over maksimalt 10 år. Ved kontrakter, aftaler og lignende anvendes så vidt muligt den gældende kontraktperiode. Varebeholdninger Varebeholdninger opgøres til anskaffelsespriser og afskrives ikke. Igangværende arbejder Igangværende arbejder skal optages i regnskabet og værdiansættes til kost produktionspris. Såfremt der er a conto indbetalinger, der overstiger denne skal forskellen bogføres som forudbetalt indtægt i balancen. Såfremt udgifterne er større end a conto indbetalinger, skal forskellen føres som forudbetalt udgift i regnskabet. Tilgodehavender/leverandørgæld Tilgodehavende/leverandørgæld forudsættes betalt ved regnskabsårets udgang. Det er ikke muligt at udskille debitorer/kreditorer fra kommunens systemer, hvorfor disse ikke optages. Konstaterede tab på debitorer skal dog udgiftsføres i regnskabet i resultatopgørelsen. Gældsforpligtelser Det er ikke muligt at udskille skyldig a-skat, m.v. fra kommunens systemer, hvorfor disse ikke optages. Tjenestemands- og feriepengeforpligtigelser m.v. optages ikke i regnskabet men anføres i note under forpligtigelser. Gæld vedrørende åbningsbalancen (anlægskapital) optages i regnskabet. 8

9 Resultatopgørelse 1. januar 31. December 2013 Resultatopgørelse Note Beløb i hele kroner Regnskab 2012 Regnskab Nettoomsætning Produktionsomkostninger* (ekskl. indirekte) Indirekte lønomkostninger Bruttoresultat Administrationsomkostninger Andre driftsomkostninger (indirekte) Afskrivninger Driftsresultat Finansielle indtægter Årets ordinære resultat Forslag til resultatdisponering Overført til egenkapital

10 Balance Aktiver Note Beløb i hele kroner Regnskab 2012 Regnskab Maskiner og biler Anlægsaktiver Varelager Tilgodehavende kommunen Omsætningsaktiver Aktiver i alt Passiver Note Regnskab 2012 Regnskab 2013 Egenkapital primo Overført resultat Egenkapital ultimo Leasingforpligtelser 0 0 Langfristede gældsforpligtelser 0 0 Passiver i alt

11 Pengestrømsopgørelse 2013 Pengestrømsopgørelsen viser kontraktområdets pengestrømme for året fordelt på driftsaktivitet for året, årets forskydning i likvider (mellemværende med kommunen). Pengestrømsopgørelse (omkostningsregnskab) Beløb i hele kr. Budget 2013 Regnskab 2013 Årets resultat (omkostningsregnskabet) Årets afskrivninger Driftens likviditetsbidrag Ændring i lager Investeringer i anlægsaktiver Salg af anlægsaktiver 0 0 I alt Årets ændring i det likvide mellemværende(+ er lig underskud) Pengestrømsopgørelse (udgiftsregnskabet) Årets resultat i udgiftsregnskabet Indirekte omkostninger - Central adm Tjenestemandspensioner Finansielle indtægter I alt Årets likviditetsmæssige overskud Mellemværende med kommunen Mellemværende (tilgodehavende) med kommunen primo Årets bevægelser Mellemværende (tilgodehavende) med kommunen ultimo Årets resultat i udgiftsregnskabet Budget 2013 (nettorammebevilling) * Forskel *Korrigeret budget 11

12 Noter Note 1 Nettoomsætning Regnskab 2012 Regnskab 2013 Kontrakter Kontrakter med Vej- og Parkafdelingen* Kontrakter med Kulturdirektoratet Regningsarbejde: Øvrig FGV Bygningsservice Autoværksted I alt ( ) ( ) *herunder begravelsesvæsenets kontrakter Note 2 Produktionsomkostninger Regnskab 2012 Regnskab 2013 Antal personer beskæftiget i gennemsnit De samlede personaleomkostninger udgør: Direkte lønomkostninger Indirekte lønomkostninger Rådighedsvagter Øvrige personaleomkostninger Andre udgifter Ændring af varelager Vareforbrug og tjenesteydelser Entreprenør- og håndværkerydelser Anskaffelser u/ Drift af maskiner og materiel Husleje Øvrig fast ejendom I alt ekskl. afskrivninger Produktions omk. I alt ekskl. Indirekte Indirekte lønomkostninger

13 Note 3 Ændringer i varelagre samt igangværende arbejder Regnskab 2012 Regnskab 2013 Varelager primo varelager ultimo Ændring i varelager Note 4 Administrationsomkostninger Regnskab 2012 Regnskab 2013 Antal personer beskæftiget i gennemsnit De samlede personaleomkostninger udgør: Direkte lønomkostninger Øvrige personaleomkostninger Andre udgifter Husleje Øvrige fast ejendom Administrationsudgifter fælles FGV I alt Note 5 Andre driftsomkostninger Regnskab 2012 Regnskab 2013 Eksternt administrationsbidrag: - Centralforvaltningen 1) Direktoratets Ledelse 2) Lønadministration 3) Forsikringer 4) I alt

14 Note 6 Materielle anlægsaktiver 2013 Regnskab 2012 Regnskab 2013 Kostpris 1. januar Tilgang Afgang Kostpris 31. december Afskrivninger 1. januar Årets afskrivninger Ned- og afskrivninger afhændede aktiver Afskrivninger 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december Note 7 Finansielle indtægter Regnskab 2012 Regnskab 2013 Renter af leasing gæld Renter af mellemregning med kommunen I alt finansielle indtægter Posten dækker over renter af mellemværende med kommunen. Rentesatsen vedr. mellemregning med kommunen er 5%, og renten beregnes af et simpelt gennemsnitlig mellem primo- og ultimo saldo Note 8 Egenkapital Egenkapitalen svarer til FGV's ejerandel af aktiverne. 14