KOMPAN Danmark A/S. (Tidligere KOMPAN DICA A/S) C.F. Tietgens Boulevard 32C, 5220 Odense SØ

Transkript

1 KOMPAN Danmark A/S (Tidligere KOMPAN DICA A/S) C.F. Tietgens Boulevard 32C, 5220 Odense SØ CVR-nr Årsrapport for 2014 Godkendt på selskabets ordinære generalforsamling, den 22. maj 2015 Som dirigent:... Peter Møller Nielsen

2 Indholdsfortegnelse Ledelsesberetning 1 Oplysninger om selskabet 1 Hoved- og nøgletal 2 Beretning 3 Ledelsespåtegning 4 Den uafhængige revisors erklæringer 5 Årsregnskab Resultatopgørelse 6 Balance 7 Egenkapitalopgørelse 9 Noter Anvendt regnskabspraksis 10 Personaleomkostninger 13 Afskrivninger på materielle anlægsaktiver 13 Finansielle indtægter 13 Finansielle omkostninger 13 Skat af årets resultat 14 Materielle anlægsaktiver 14 Periodeafgrænsningsposter 14 Aktiekapital 15 Sikkerhedsstillelser 15 Eventualforpligtelser og andre økonomiske forpligtelser 15 Eventualaktiver 15 Nærtstående parter 16 Honorar til selskabets generalforsamlingsvalgte revisor /

3 Ledelsesberetning Oplysninger om selskabet Navn Adresse, postnr., by KOMPAN Danmark A/S C.F. Tietgens Boulevard 32C, 5220 Odense SØ CVR-nr Regnskabsår 1. januar december Telefon Telefax Revision Bankforbindelse Ernst & Young, Godkendt Revisionspartnerselskab Englandsgade 25, Postboks 200, 5100 Odense C Nordea Strandgade København C Danmark 1

4 fortsat - Ledelsesberetning Hoved- og nøgletal Selskabets udvikling i de seneste 5 år kan beskrives således: Hovedtal () Bruttoresultat Resultat af primær drift Finansielle poster Årets resultat Balancesum Investering i materielle anlægsaktiver Egenkapital Gennemsnitligt antal ansatte Nøgletal i % Afkastningsgrad DIV/0 0,0 2,3-5,7-3,8 Soliditetsgrad DIV/0 DIV/0 35,0 36,1 42,2 Forrentning af egenkapitalen DIV/0 N/A 3,9-12,0-7,8 Hoved- og nøgletal for år 2009/10 og 2011 er ikke tilpasset efter tilførsel af aktiver fra KOMPAN A/S. 2

5 fortsat - Ledelsesberetning Beretning Virksomhedens væsentligste aktiviteter Selskabets hovedaktivitet er salg af møbler, legepladsudstyr, spil og legetøj til daginstitutioner og skoler på det danske marked samt eksportmarkeder. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultatopgørelse for 2014 udviser et overskud på mod sidste år, og selskabets balance pr. 31. december 2014 udviser en egenkapital på Særlige risici Risikoforhold - markeder og kunder Størstedelen af KOMPANs afsætning sker direkte eller indirekte til offentlige myndigheder i Europa, hvor der er økonomisk og politisk fokus på at holde udgifterne nede. For at tilpasse sig pres på efterspørgslen i Europa styrker KOMPAN løbende sin konkurrencedygtighed ved optimeringer af produktion og processer. Samtidig investeres der i at vinde markedsandele ved målrettet salg og fremhævelse af de store fordele, som leg har for børns indlæring, trivsel og sociale udvikling. KOMPAN vurderer, at koncernen har mulighed for effektivt at tilpasse salgs- og produktionskapaciteten til den aktuelle markedsudvikling. Det er derfor ledelsens vurdering, at koncernens kapacitetsrisiko er begrænset. Begivenheder efter balancedagen Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet betydningsfulde hændelser. Forventet udvikling På trods af forventninger om fortsat tilbageholdenhed i de offentlige budgetter forventes et forbedret resultat i det kommende års regnskab. 3

6 Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar december 2014 for KOMPAN Danmark A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Odense, den 22. maj 2015 Direktionen: Tinna Kofoed Pichard Bestyrelsen: Lars Monrad-Gylling Connie Astrup-Larsen Tinna Kofoed Pichard Peter Elkjær-Larsen 4

7 Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i KOMPAN Danmark A/S Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for KOMPAN Danmark A/S for regnskabsåret 1. januar december 2014, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere en vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Odense, den 30. april 2015 ERNST & YOUNG Godkendt Revisionspartnerselskab Brian Skovhus Jakobsen statsaut. revisor 5

8 Resultatopgørelse for 1. januar december Note Bruttoresultat Personaleomkostninger Afskrivninger på materielle anlægsaktiver Resultat af primær drift Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Forslag til resultatdisponering Overført resultat

9 Balance pr. 31. december Note Aktiver Anlægsaktiver Indretning af lejede lokaler 0 0 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver Andre tilgodehavender Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Fremstillede færdigvarer og handelsvarer Varebeholdninger Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder Udskudte skatteaktiver Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

10 Balance pr. 31. december Note Passiver Egenkapital 9 Aktiekapital Overført resultat Egenkapital i alt Gældsforpligtelser Modtagne forudbetalinger fra kunder Leverandører af varer og tjenesteydelser Gæld til tilknyttede virksomheder Skyldig selskabsskat Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt

11 Egenkapitalopgørelse () Aktiekapital Overført resultat I alt Saldo pr. 1/ Kapitalforhøjelse Årets resultat, jf. resultatdisponering Egenkapital pr. 1/ Årets resultat, jf. resultatdisponering Egenkapital pr. 31/

12 Noter 1. Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for KOMPAN Danmark A/S er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for mellemstore klasse C-virksomheder. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Undladelse af pengestrømsopgørelse Med henvisnings til ÅRL 86, stk. 4 udarbejdes ikke pengestrømsopgørelse. Virksomhedens pengestrømme indgår i koncernpengestrømsopgørelsen for den højereliggende modervirksomhed Kolor Invest A/S. Rapporteringsvaluta Årsregnskabet er aflagt i danske kroner. Valutaomregning Transaktioner i fremmed valuta omregnes til danske kroner efter transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gæld og andre monetære aktiver og forpligtelser i fremmed valuta omregnes til danske kroner efter balancedagens valutakurser. Realiserede og urealiserede valutakursgevinster og -tab indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Indtægter fra salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i nettoomsætning på tidspunktet for levering og risikoens overgang, såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætning måles efter fradrag af alle former for afgivne rabatter. Ligeledes fratrækkes moms og afgifter mv. opkrævet på vegne af tredjemand. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter og -omkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktiviteter, herunder fortjeneste eller tab ved salg af anlægsaktiver. Vareforbrug Vareforbrug omfatter kostprisen på de varer, som er medgået til at opnå årets nettoomsætning. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger vedrørende virksomhedens primære aktivitet, der er afholdt i årets løb, herunder omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusiv feriepenge og pensioner, samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Afskrivninger på materielle anlægsaktiver Afskrivninger omfatter afskrivninger på materielle anlægsaktiver. Materielle anlægsaktiver afskrives lineært over de enkelte aktivers forventede brugstid. Afskrivningsgrundlaget udgør kostprisen med tillæg af opskrivninger. 10

13 Noter 1. Anvendt regnskabspraksis - fortsat Indretning af lejede lokaler og driftsmidler og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostprisen med fradrag af eventuel forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Aktivernes forventede brugstid udgør: Brugstid (år) Indretning af lejede lokaler 5 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter, kursgevinster og -tab vedrørende gæld og transaktioner i fremmed valuta samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen m.v. Rente- og øvrige omkostninger på lån til finansiering af fremstilling af immaterielle og materielle anlægsaktiver, som vedrører fremstillingsperioden, indregnes ikke i kostprisen. Skat Selskabet er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning. Dattervirksomheder indgår i sambeskatningen fra det tidspunkt, hvor de indgår i konsolideringen i koncernregnskabet og frem til det tidspunkt, hvor de udgår fra konsolideringen. Selskabet er datterselskab i sambeskatningen med administrationsselskabet Selskabet af A/S. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud til nedsættelse af eget skattemæssigt overskud. Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat. Årets skat indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat og i egenkapitalen med den del, som kan henføres til transaktioner indregnet i egenkapitalen. Balancen Materielle anlægsaktiver Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen og omostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Kostprisen på et samlet aktiv opdeles i separate bestanddele, der afskrives hver for sig, hvis brugstiden på de enkelte bestanddele er forskellige. Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen under henholdsvis andre driftsindtægter og andre driftsomkostninger. Fortjeneste eller tab opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris på grundlag af FIFO-princippet eller til nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. Handelsvarer måles til kostpris, hvilket omfatter købspris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger og andre omkostninger direkte forbundet med købet. 11

14 Noter 1. Anvendt regnskabspraksis - fortsat Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab baseret på en objektiv indikation på, at et tilgodehavende er værdiforringet. Nedskrivning foretages til nettorealisationsværdi, såfremt denne er lavere end regnskabsmæssig værdi. Tilgodehavender, hvorpå der ikke foreligger en objektiv indikation på værdiforringelse på individuelt niveau, vurderes på porteføljeniveau for objektiv indikation for værdiforringelse. Porteføljerne baseres primært på debitorernes hjemsted og kreditvurdering i overensstemmelse med selskabets og koncernens kreditrisikostyringspolitik. De objektive indikatorer, som anvendes for porteføljer, er fastsat baseret på historiske tabserfaringer. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter forudbetalte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Egenkapital Foreslået udbytte Udbytte, som foreslås deklareret for regnskabsåret, præsenteres som en særskilt post under egenkapitalen. Selskabsskat KOMPAN DICA A/S er dattervirksomhed og betaler i den forbindelse sambeskatningsbidrag til Selskabet af A/S. Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets forventede skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Hensættelse til udskudt skat beregnes efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, bortset fra midlertidige forskelle, som opstår på anskaffelsestidspunktet for aktiver og forpligtelser, og som hverken påvirker resultatet eller den skattepligtige indkomst, samt midlertidige forskelle på skattemæssigt ikke-afskrivningsberettiget goodwill. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, som de forventes at blive udnyttet med, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme jurisdiktion. Gældsforpligtelser Gæld måles til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Nøgletal Nøgletal er beregnet i overensstemmelse med Den Danske Finansanalytikerforenings Anbefalinger og Nøgletal 2010 og beregnet således: Definitioner på nøgletal: Afkastningsgrad: Resultat af ordinær primær drift / Gennemsnitlige aktiver * 100 Soliditetsgrad: Egenkapital ultimo/ Passiver ultimo * 100 Forrentning af egenkapitalen: Årets resultat / Gennemsnitlig egenkapital *

15 Noter Personaleomkostninger Personaleomkostninger er opgjort således: Lønninger Pensioner Andre omkostninger til social sikring Andre personaleomkostninger Antal Antal Gennemsnitligt antal medarbejdere Vederlag til bestyrelse og direktion er i henhold til ÅRL 98b stk. 3 udeladt, idet der kun er én direktør, som modtager vederlag Afskrivninger på materielle anlægsaktiver Afskrivninger på materielle anlægsaktiver Finansielle indtægter Renteindtægter fra tilknyttede virksomheder Renteindtægter i øvrigt Valutakursgevinst Finansielle omkostninger Renteomkostninger til tilknyttede virksomheder Renteomkostninger i øvrigt Valutakurstab Andre finansielle omkostninger

16 Noter Skat af årets resultat Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst Regulering af skat vedrørende tidligere år Ændring af skatteprocent Materielle anlægsaktiver () Indretning af lejede lokaler Andre anlæg, driftsmateriel og inventar I alt Kostpris Saldo pr. 1/ Kostpris pr. 31/ Af- og nedskrivninger Saldo pr. 1/ Årets afskrivninger Af- og nedskrivninger pr. 31/ Regnskabsmæssig værdi pr. 31/ Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter omfatter periodisering af omkostninger, der først vedrører efterfølgende år, herunder forudbetalinger. 14

17 Noter 31/ / Aktiekapital Aktiekapitalen , sammensættes således: 110 aktie(r) a , Aktiekapitalen har udviklet sig således de seneste 5 år: Saldo primo Kapitalforhøjelse Saldo ultimo Kapitalforhøjelsen på i 2013, stammer fra tilførsel af aktiver. 10. Sikkerhedsstillelser Virksomheden har ikke stillet pant eller anden sikkerhed i aktiver pr. 31/ Eventualforpligtelser og andre økonomiske forpligtelser Selskabet er sambeskattet med øvrige danske koncernvirksomheder. Som koncernvirksomhed hæfter selskabet ubegrænset og solidarisk med øvrige koncernvirksomheder for danske selskabsskatter og kildeskatter på udbytte, renter og royalties inden for sambeskatningskredsen. Andre økonomiske forpligtelser Selskabet har huslejeforpligtelser, der er uopsigelig i 3 mdr. hvilket medfører en forpligtelse på i alt 399 t. Selskabet har leasingforpligtelser for 410 t. Der er afgivet garantier over for tredjemand til en værdi af t. 12. Eventualaktiver Ingen. 15

18 Noter 13. Nærtstående parter Nærtstående parter med bestemmende indflydelse: Nærtstående part Bopæl/Hjemsted Grundlag for bestemmende indflydelse KOMPAN A/S C.F. Tietgens Boulevard 32C, 5220 Odense SØ Kapitalbesiddelse H.J.H. ApS Hermelinvej 11, 4690 Haslev Kapitalbesiddelse Oplysning om koncernregnskaber: Modervirksomhed Hjemsted Rekvirering af modervirksomhedens koncernregnskab KOLOR Invest A/S C.F. Tietgens Boulevard 32C, 5220 Odense SØ Selskabet af A/S C.F. Tietgens Boulevard 32C, 5220 Odense SØ Hos selskabet Hos selskabet Følgende kapitalejere er noteret i selskabets ejerbog som ejende minimum 5 % af stemmerne eller minimum 5 % af aktiekapitalen: Navn KOMPAN A/S H.J.H. ApS Bopæl/Hjemsted C.F. Tietgens Boulevard 32C, 5220 Odense SØ Hermelinvej 11, 4690 Haslev 14. Honorar til selskabets generalforsamlingsvalgte revisor Honorar til revisor er ikke oplyst med henvisning til ÅRL 96, stk. 3. Honoraret er specificeret i koncernregnskabet for KOLOR Invest A/S og Selskabet af A/S. 16