Syvende Dags Adventistkirken Danmark. Årsrapport Concordiavej 16, 2850 Nærum CVR

Transkript

1 Syvende Dags Adventistkirken Danmark Årsrapport 2011 Concordiavej 16, 2850 Nærum CVR

2 --- Årsrapport 2011 side 4 ---

3 --- Årsrapport 2011 side 5 ---

4 --- Årsrapport 2011 side Syvende Dags Adventistkirken, Danmark Syvende Dags Adventistkirken Danmark blev dannet 1. juli 1992 efter en fusion af Adventistsamfundet Vestdanmark og Adventistsamfundet Østdanmark. Trossamfundet, som ved årets afslutning havde døbte medlemmer, er en del af en verdensomspændende frikirke med over 16 mio. medlemmer. Syvende Dags Adventistkirken Danmark er en selvstændig juridisk enhed med ordinær generalforsamling hvert tredje år (næste gang i 2013). Trossamfundet har hjemsted i Rudersdal kommune og er tilknyttet Adventistkirkens verdensorganisation, General Conference of Seventh-day Adventists. Danmark hører under den Trans-Europæiske Division (region) med hovedsæde i St. Albans, England. Trossamfundets formål er at forkynde Guds bud og vor Herre og Frelser Jesu Kristi evige evangelium, som det er symboliseret ved de tre engle i Johannes Åbenbaring 14. De associerede virksomheder, hvis regnskaber indgår som afdelingsregnskaber i trossamfundets samlede regnskab, er Adventisternes Hjælpearbejde (AHA), Historisk Arkiv for Syvende Dags Adventisterne i Danmark (HASDA), og Dansk Bogforlag (se yderligere under anvendt regnskabspraksis). Ud over Adventistkirkens engagement i de associerede virksomheder har kirken investeret i bygninger, der benyttes af seks friskoler, en grund- og efterskole og gymnasium samt to plejehjem. Endvidere samarbejdes med Adventistspejderne i Danmark samt ADRA Danmark. Disse selvejende organisationer aflægger selvstændigt regnskab. RIR Revision, Roskilde (Statsautoriserede revisorer), reviderer trossamfundets regnskaber.

5

6 --- Årsrapport 2011 side Årsberetning 2011 Adventistkirken i Danmark har haft et positivt år i Godt nok er der stadig nogle økonomiske udfordringer de kommende år, men 2011 har været et år præget af optimisme og begejstring. Denne optimisme blev bekræftet da medlemstallet for 2011 blev opgjort og viste medlemmer ved årets udgang. Sammenholdt med 2010 var tallet 2.489, altså en vækst på 20 medlemmer. I sig selv ikke en stor medlemsøgning, men taget i betragtning at kirken de seneste mange år har haft en netto tilvækst på minus 20-30, er en positiv vækst på 20 bemærkelsesværdigt. Ikke siden slutningen af 1980 erne er det lykkes at skabe medlemsøgning. Ledelsen i Adventistkirken har haft et ønske om at være synlig rundt i landet til inspirationsdage og for at minde menighederne om sin mission med at dele det kristne evangelium med andre. Dette er lykkes og vi tror, at det har været med til at skabe optimisme og vækst. Samtidigt har der været et stærkt fokus på teenage- og ungdomsarbejdet, hvilket er en medvirkende faktor flere dåb og dermed medlemsøgningen. Men som antydet i indledningen imødeser kirken nogle stramme økonomiske år på grund af pensionsomlægningen i begyndelsen af 2010, hvor der måtte lånes 87 mio. kr. Lånesituationen efter finanskrisen har gjort det svært at låne på favorable vilkår og tilbagebetalingstiden er blot 8,5 år, hvilket naturligvis strammer økonomien disse år. Ledelsen arbejder aktivt på at omlægge lånet i et forsøg på at forlænge løbetiden. Den daglige drift er dog sund og velfungerende, men der er ikke råderum til ekstraordinære tiltag. Derfor valgte Unionsbestyrelsen i foråret at lancere en landsindsamling med syv specifikke projekter, der skulle udvide aktiviteterne. Bestyrelsen satte sig et ambitiøst mål på 3 mio. kr. Ved årets udgang var der indkommet lidt over 1 mio. kr. hvilket vil have en positiv effekt på aktivitetsniveauet de kommende år. Der blev indsamlet til specifikke projekter og unionsbestyrelsen satte sig som mål at styrke arbejdet med børn og familier samt styrke mediearbejde med en ny hjemmeside. Dette er lykkes og i efteråret blev skelettet til den nye hjemmeside lagt og arbejdet med den nye side forventes færdigt første halvår og fremefter Parallelt med landsindsamlingen ansøgte ledelsen i 2011 forskellige fonde i Divisionen og General Konferensen og har i slutningen af året fået løfte på ca. 4 mio. kr. til fem udvalgte projekter, der skal løbe over de kommende tre år. Her er der tale om store projekter, med udvidelse af medarbejdergruppen. Derfor forventer vi at aktivitetsniveauet de kommende år vil stige. Med ovenstående føler ledelsen og bestyrelsen sig berettiget til at være forsigtige optimister. I 2009 udgav Adventistkirken Lukasevangeliet i magasinform og oplaget på er næsten udsolgt. Et lignende magasinprojekt er på tegnebrættet for 2012, som vil sætte fokus på den store bibelfortælling fra begyndelsen til slutningen. Det forventes at det nye magasin sammen med en hjemmeside skal blive en landsdækkende kampagne, der sætter fokus på bibellæsning. Af andre nye initiativer kan nævnes at Adventistkirken i 2012 åbner en genbrugsbutik på Nørrebrogade i København. Her er der modtaget 500 tkr. i fondsmidler til opstart af projektet. Dette vil være et blandt flere projekter, der vil højne aktivitetsniveaet.

7 --- Årsrapport 2011 side I øvrigt vil vi opfordre interesserede til at holde sig orienteret på kirkens hjemmeside, adventist.dk, hvor nyheder og beskrivelser af aktiviteter forefindes. Udfordringer: 2011 har naturligvis også budt på udfordringer. En af de store udfordringer var at finde en afløser, da økonomichefen valgte at opsige sin stilling. Den nye økonomichef er først tiltrådt marts 2012 hvilket efterlod nogle stramme måneder for den tilbageværende ledelse og personalet på Unionskontoret. Adventistkirken favner bredt over aktiviteter i lokale menigheder, et landsdækkende spejderkorps, børne-, ungdoms- og familiearbejde, skoledrift, et par nærradioer og driften af to plejehjem har vist sig at være et kritisk år for flere af kirkens friskoler. Flere har kæmpet med faldende elevtal, uforudsete renoveringsopgaver og ikke mindst statens genopretningspakke, hvor det årlige tilskud til friskoler gradvist nedskæres. Skoledrift er en bevidst del af kirkens aktivitet og derfor må kirken også imødese økonomisk støtte til nogle af skolerne de kommende år. Associerede virksomheder De associerede virksomheder aflægger selvstændige delregnskaber, som samtidig indgår i Adventistkirkens konsoliderede regnskab. Adventistkirken dækker underskuddet ved aktiviteterne, enten gennem kontante bevillinger eller ved underskudsgaranti. Adventisternes Hjælpearbejde (AHA) modtager, sorterer og klargør tøj og udstyr, som udsendes til nødlidende i Østlandene. Historisk Arkiv for Syvende Dags Adventisterne i Danmark (HASDA) samler, organiserer og opbevarer primært skriftlige arkivalier, som er af historisk værdi for Adventistkirken. Aktiviteterne i AHA og HASDA har været uændret i forhold til tidligere år. Dansk Bogforlag er primært et serviceorgan for Adventistkirken og dets associerede virksomheder i forbindelse med fremstilling og salg af bøger, blade og anden form for litteratur og tryksager. Dansk Bogforlag er momsregistreret og aflægger selvstændigt regnskab, som er en del af Adventistkirkens konsoliderede regnskab. Gennem snart 20 år har et ægtepar forvaltet hverdagen i forlaget men med årsskiftet valgt de at gå på efterløn. Opgaver er blevet omfordelt blandt det eksisterende personale i Adventistkirken og en ung medarbejder er blevet ansat til bla. at varetage ekspeditionen af forlaget. I begyndelsen af 2012 indledte man en større oprydning af forlagets lager for at skille sig af med store mængder bøger, som i kraft af deres alder i praksis er værdiløse. Fra tidligere år er der hensat 900 tkr til ekstraordinær lagerafskrivning, hvilket for en stor del vil blive brugt i 2012, når oprydningen er færdig. Bestyrelsen har taget initiativ til at kuglegrave arbejdsgange og produktion i forlaget for at minimere underskuddet, som i 2011 blev 332 tkr. Adventistspejderne er ikke en associeret virksomhed, men en selvstændig forening, som formelt er uafhængig af Adventistkirken. Adventistspejderne har tabt sin egenkapital og baserer pt. sin likviditet på en løbende mellemregning med Adventistkirken. Vi har tilkendegivet, at vi ønsker at støtte Adventistspejderne praktisk såvel som økonomisk. Ledelsen har strammet op på arbejdsgange og især på medlemsregistreringsdelen, hvilket har bevirket en markant medlemsøgning, der i 2012 forventes at udløse et større tilskud fra Dansk Ungdoms Fællesråd (DUF) i størrelsesordenen 200 tkr. Dette skal bruges til

8 --- Årsrapport 2011 side nedbringelse af gæld til Adventistkirken. Der er lagt en 4 årig plan sammen med Adventistsspejderne, hvor udgifterne ikke øges således at Adventistspejderne gradvis, efter afbetaling af gæld, kan opbygge deres egenkapital. Himmelandsgården er Adventistkirkens kursussted ved Hadsund, som betjener kirkens mange afdelinger i løbet af året med husly for stævner og lejre samt kirkens store årsmøde i Kristi Himmelfartsferien. Her bliver der løbende renoveret i bygningsmassen og der er efterhånden opbygget en god tradition for to årlige arbejdslejre, hvor frivillige hjælper til med at hold stedet. Nøgletal Størstedelen af kirkens indtægter kommer fra medlemmer og disse har sammenlagt givet kr. Der er sket en svag stigning af tiendeindtægten og gaverne er steget til det tredobbelte på grund af den føromtalte landsindsamling, der udløste 1 mio. kr. Arveindtægterne i 2011 var på 321 tkr. hvilket er under halvdelen af gennemsnittet fra de seneste år. Vi er taknemmelige for testamentariske gaver store som små. Ledelsen vil i det kommende år indlede en oplysningskampagne, der skal få flere til at betænke kirkens arbejde i deres testamente. Af andre indtægter modtages der bevillinger fra kirkens internationale netværk, og dette beløb på kr. er marginalt højere end Til gengæld er de offentlige tilskud, hvor momskompensationen har været en stor del, faldet til kr. Faldet skyldes primært, at der ikke har været tilsvarende store bygge- og renoveringsprojekter som i 2009 og Når det gælder udgifter i 2011 ligger de generelt under sidste års niveau og driftsresultatet på kr. er kr. lavere end Resultatet af den ordinære drift slutter således positivt med kr. Sammenholdes ovenstående tal med budgettet for 2011, er indtægterne marginalt højere end budgetteret og to steder optræder udgifter med en større difference. Den første er ejendoms driftsudgifter, hvor der i årets løb har været foretaget flere renoveringsarbejder, der ikke kunne udskydes på personaleboliger og institutioner. Den anden større afgivelse er på personaleomkostninger, hvor det ikke lykkes at komme i hus med en 10% besparelse af kørselsgodtgørelsen, som ledelsen ellers havde lagt op til samt yderligere en deltidsansættelse distriktsprædikant, som ikke var med i budgettet. Adventistkirken har i 2011 oplevet en stor opbakning fra sine medlemmer, der trofast støtter kirken med økonomiske midler. Vi er taknemmelige for denne støtte og ønsker at takke alle som har bidraget til Adventistkirkens arbejde i 2011.

9 --- Årsrapport 2011 side Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet for Adventistkirken for 2011 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for så vidt angår årsregnskabslovens kriterier for indregning, måling samt årsregnskabslovens regler om periodisering og til dels præsentation. Regnskabsskemaerne i bilagene til årsregnskabsloven er dog fraveget af hensyn til organisationens og årsregnskabets formål. Der er i 2007 ændret i regnskabsopstillingen, således at vi anser, at det giver et mere retvisende billede. Fra 2010 er Dansk Bogforlags balance indarbejdet i det samlede regnskab, se mere herom nedenfor. Fra 2011 er egenkapitalen opdelt i frie reserver samt reserver for opskrivninger på ejendomme. Sammenligningstal er tilpasset. Herudover er den anvendte regnskabspraksis uændret i forhold til tidligere år. Herunder beskrives den anvendte regnskabspraksis Indtægter Indtægter og løbende bidrag medtages i den periode, de vedrører. Arvebeløb indgår, når der foreligger endelig boopgørelse. Ekstraordinære poster Væsentlige indtægter eller udgifter, der klart adskiller sig fra den ordinære drift, opføres som ekstraordinære poster. Betroede midler Disse midler er gaver mv., der modtages og videresendes til særlige formål uden for Adventistkirken i Danmark, herunder også associerede virksomheder og samarbejdspartnere. Øremærkede midler Gaver, som modtages øremærket til bestemte formål, hensættes som gæld i regnskabet. Hensættelsen tilbageføres, når beløbet anvendes efter sit formål. Beløb, som ikke er øremærket af giver, men reserveret af bestyrelsen til bestemte formål, betragtes som fri egenkapital. Skat Adventistkirken er ikke skattepligtig. Adventistkirken er godkendt til at modtage fradragsberettigede ydelser/gaver under Ligningslovens 8A og 12, stk. 3, og er fritaget for at svare boafgift i forbindelse med arv. Materielle anlægsaktiver Grunde afskrives ikke. Bygninger afskrives lineært over 75 år med 1,33% p.a., dog undtaget kirkebygninger, som straksafskrives, jf. nedenstående. Der er pr sket en værdiregulering af kirkens ejendomme, som herefter er værdiansat som følger: Ejendomme, som er omfattet af den offentlige vurdering, dvs. institutioner og boliger, er optaget til denne værdi (oktober 2006), med fradrag af afskrivninger.

10 --- Årsrapport 2011 side Kirkebygninger er ikke omfattet af den offentlige vurdering. Her er grundene værdisat ud fra kvadratmeterprisen på naboejendomme, mens bygningerne ikke er værdiansat. Det er vores vurdering, at ejendommene i 2007 blev opført til en passende lav vurdering, som kan holde i forbindelse med evt. salg. Fornyede vurderinger i 2010 efter samme principper betyder, at vi stadig anser, at ejendommenes værdiansættelse ligger inden for, hvad de kan indbringe ved salg. I forbindelse med lånefinansiering i Handelsbanken har Nybolig i 2009 foretaget belåningsvurderinger af en række ejendomme. Disse vurderinger ligger pånær enkelte undtagelser og samlet set over den regnskabsmæssige værdiansættelse. Institutioner, samt ombygninger og forbedringer på institutioner opført efter 2007 er optaget til anskaffelsesværdi. Nye kirker er derimod nedskrevet i lighed med øvrige kirkebygninger, således at bygningsværdien er sat til 0, mens grundværdien følger den offentlige vurdering. Inventar optages til kostpris med fradrag af afskrivninger over forventet levetid: Edb-udstyr... 3 år Kontorinventar år Udstyr til udlån... op til pr. år Egenkapital Under organisationens egenkapital indgår de frie reserver samt de associerede virksomheders kapital. Der føres en separat konto for opskrivningshenlæggelsen vedrørende opskrivning af Adventistkirkens ejendomme til dagsværdi ( Reserve for opskrivning af ejendomme ). Lån i udenlandsk valuta Der er optaget lån hos Adventistsamfunnet i Norge. Restgælden anføres til aktuel værdi i danske kroner på baggrund af Nationalbankens officielle kurs pr Eventuelle kurstab eller kursgevinster føres som finansielle udgifter hhv. indtægter i året. Pensionsforpligtelser Pensionsforpligtelsen er pr. 1. april 2010 overtaget af Nordea Liv & Pension, som varetager alle fremtidige pensionsudbetalinger. Undtaget herfra er enkelte pensionsmodtagere bosat i udlandet, hvor andre enheder inden for Adventistkirken varetager pensionsudbetaling og fakturerer os for en del heraf. Associerede virksomheder En del af de associerede virksomheder blev opløst i 2007 og fremgår nu som afdelinger i Adventistkirkens regnskab. Herefter resterer kun AHA, HASDA og Dansk Bogforlag som associerede virksomheder. Fra 2010 er Dansk Bogforlags balanceposter indarbejdet i den konsoliderede balance for Adventistkirken. Det betyder samtidig, at de hidtidige saldi på "egenkapital i Dansk Bogforlag" samt "mellemregning med Dansk Bogforlag" er udgået.

11 --- Årsrapport 2011 side Syvende Dags Adventistkirken, Danmark RESULTATOPGØRELSE Note 2011 i kr i kr. Indtægter fra medlemmer Andre indtægter Bruttoresultat Personaleomkostninger Administration Evangelisk arbejde og afdelingsarbejde Ejendommes driftsudgifter Afskrivninger Driftsresultat Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Associerede virksomheders resultat Resultat af ordinær drift Ekstraordinære poster Resultat af ejendomssalg Resultat før øremærkede Hensat til gæld vedr. øremærkede gaver Tilbageført hens., anvendt øremærkede gaver Afskrivninger dækket af tidl. opskrivning Årets resultat netto

12 --- Årsrapport 2011 side Syvende Dags Adventistkirken, Danmark BALANCE PR. 31. DECEMBER Aktiver Note 2011 i kr i kr. Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger Inventar og udstyr Materielle anlægsaktiver i alt Finansielle anlægsaktiver Egenkapital associerede virksomheder Depositum i lejemål Pensionsfond TED 0 0 Langfristede udlån Finansielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Kortfristede udlån (personale) Debitorer Periodeafgrænsningsposter Varebeholdning (Dansk Bogforlag) Likvide midler Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt Passiver Egenkapital Egenkapital (incl.associerede virksomheder) Egenkapital i alt Gældsforpligtelser Negativ egenkapital associerede virks Hensættelser af øremærkede gaver Langfristede hensættelser Prioritetsgæld Deposita Langfristede gældsforpligtelser i alt Pensionsforpligtelser, kortfristet Driftskredit Handelsbanken Kreditorer Betroede midler Øvrige hensættelser Periodeafgrænsningsposter Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Sikkerhedsstillelser 13

13 --- Årsrapport 2011 side NOTER Note 1. Indtægter fra medlemmer Tiende Gaver Arv Gaver videreført til menigheder Øremærket arv videreført Af indkommet tiende og gaver, inkl. justeringer fra forrige år, udgør ifølge forpligtelseserklæringer under ligningslovens 12, stk. 3: Der er vedr. gaver under ligningslovens 8A udstedt kvitteringer på: Note 2. Andre indtægter Bevillinger fra TED/GC Lejeindtægter ejendomme Offentlige tilskud Afdelingers indtægter Diverse indtægter Note 3. Personaleomkostninger Antal fuldtidsansatte i gennemsnit 38,4 37,4 Løn Pension Medarbejderudgifter Pension til tidligere medarbejdere

14 --- Årsrapport 2011 side Note 4. Ejendommes driftsudgifter Faste udgifter Lejeudgifter Vedligehold Opdelt pr. art, resultat 2011 Kirker Institutioner Boliger og kontorer Faste udgifter Lejeudgifter Vedligehold Note 5. Afskrivninger Bygninger (kirker) Bygninger (institutioner) Bygninger (boliger og kontorer) Bygninger (kirker) opskrivninger Bygninger (institutioner) opskrivninger Bygninger (boliger og kontorer) opskrivninger Udstyr og inventar heraf tidligere hensat 0 0 Avance v/salg driftsmidler Note 6. Associerede virksomheders resultat Adventisternes Hjælpearbejde (AHA) Dansk Bogforlag Historisk Arkiv (HASDA) Note 7. Ekstraordinære poster Ekstraordinære indtægter 0 0 Ekstraordinære udgifter

15 --- Årsrapport 2011 side Note 8. Grunde og bygninger Kirker Institutioner Kontorer/boliger Opdelt pr. art, balance 2011 Kirker Institutioner Kontorer/boliger Grunde: Kostpris primo Tilgang i årets løb Afgang i årets løb Kostpris ultimo Opskrivninger primo Årets regulering af opskrivninger Tilbageførsel afhændet Opskrivninger ultimo Bogført værdi af grunde ultimo Bygninger: Kostpris primo Tilgang i årets løb Afgang i årets løb Kostpris ultimo Akk.afskr.primo Årets afskrivninger Tilbageførsel af afskr. afhændet Akk.afskr.ultimo Bogført værdi af bygninger (anskaffelse) Op- og nedskrivninger primo Årets regulering af op- og nedskrivninger Tilbageførsel afhændet Op- og nedskrivninger ultimo Akk. afskrivninger primo på opskrivninger Årets afskrivninger Tilbageførsel af afskr. afhændet Akk.afskr.ultimo på opskrivninger Bogført værdi af bygninger ultimo (total) Ejendomme i alt ultimo

16 --- Årsrapport 2011 side Note 9. Inventar og udstyr Ultimo 2011 Inventar i Kontorinventar Udstyr Dansk Bogforlag og udstyr til udlån Kostpris primo Årets tilgang Årets afgang Kostpris ultimo Akkumulerede afskrivninger primo Årets afskrivninger Tilbageførsel af afskrivninger afhændet Akkumulerede afskrivninger ultimo Bogført værdi Note 10. Associerede virksomheders egenkapital Adventisternes Hjælpearbejde (AHA) Dansk Bogforlag 0 0 Historisk Arkiv (HASDA) Note 11. Egenkapital Fri egenkapital primo Disponeret af årets resultat Regulering af ejendomsværdi Opskrivninger på solgte ejendomme Regulering af egenkapital Dansk Bogforlag Regulering indskud i Søndervang ifm. Strukturændring Fri egenkapital ultimo Reserve for opskrivning af ejendomme primo Årets opskrivninger 0 0 Tilbageførte opskrivninger på solgte ejendomme Reserve for opskrivning af ejendomme ultimo Note 12. Prioritetsgæld Realkredit Danmark (Børnehave Vejlefjordskolen) Handelsbanken Adventistsamfunnet Norge Afdrag næste år Restgæld efter 5 år Realkredit Danmark (Børnehave Vejlefjordskolen) Handelsbanken Adventistsamfundet Norge 0 0 Note 13. Sikkerhedsstillelser Der er udstedt ejerpantebreve på i alt DKK 65,7 mill. til sikkerhed for bankgæld.