A. Boesenbæk A/S CVR-nr

Transkript

1 A. Boesenbæk A/S CVR-nr Årsrapport 2011/12 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 18. december Grethe Boesenbæk dirigent Hostrupsvej Holstebro T CVR-nr Medlem af RevisorGruppen Danmark

2 Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæringer 2 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 4 Hovedtal og nøgletal 5 Ledelsesberetning 6 Årsregnskab 1. oktober september 2012 Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse 11 Balance 12 Pengestrømsopgørelse 14 Noter 15 A. Boesenbæk A/S Årsrapport for 2011/12

3 Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato aflagt årsrapporten for 2011/12 for A. Boesenbæk A/S. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vores opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. oktober september Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Give, den 18. december 2012 Direktion Alex Boesenbæk direktør Bestyrelse Frede Villy Boesenbæk Grethe Boesenbæk Jørgen Boesenbæk formand A. Boesenbæk A/S Årsrapport for 2011/12 1

4 Den uafhængige revisors erklæringer Til aktionæren i A. Boesenbæk A/S Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for A. Boesenbæk A/S for regnskabsåret 1. oktober september 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. oktober september 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. A. Boesenbæk A/S Årsrapport for 2011/12 2

5 Den uafhængige revisors erklæringer Holstebro, den 18. december 2012 KRØYER PEDERSEN Statsautoriserede Revisorer I/S Tage Hjortkjær statsautoriseret revisor A. Boesenbæk A/S Årsrapport for 2011/12 3

6 Selskabsoplysninger Selskabet A. Boesenbæk A/S Diagonalvejen Give CVR-nr.: Stiftet: 16. januar 1975 Hjemsted: Vejle Regnskabsår: 1. oktober september 35. regnskabsår Bestyrelse Frede Villy Boesenbæk, formand Grethe Boesenbæk Jørgen Boesenbæk Direktion Alex Boesenbæk, direktør Revision KRØYER PEDERSEN Statsautoriserede Revisorer I/S Modervirksomhed A. Boesenbæk Holding ApS A. Boesenbæk A/S Årsrapport for 2011/12 4

7 Hovedtal og nøgletal 2011/ / / /09 t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. Resultatopgørelse: Bruttofortjeneste Resultat før finansielle poster Finansielle poster, netto Årets resultat Balance: Balancesum Egenkapital Pengestrømme: Driftsaktivitet Investeringsaktivitet Finansieringsaktivitet Medarbejdere: Gennemsnitligt antal heltidsansatte medarbejdere Nøgletal i %: *) Soliditetsgrad 42,5 37,7 32,8 20,7 Forrentning af egenkapitalen 25,8 21,3 26,2 29,3 *) Nøgletallene er udarbejdet i overensstemmelse med Den Danske Finansanalytikerforenings "Anbefalinger & Nøgletal 2010". Nøgletal med negativ værdi er ikke angivet. Hoved- og nøgletal omfatter kun 4 år som følge af ændring af resultatopgørelse fra artsopdelt til funktionsopdelt. A. Boesenbæk A/S Årsrapport for 2011/12 5

8 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Hovedaktiviteten har i lighed med tidligere år bestået i salg og reparation af biler som autoriseret serviceværksted. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets bruttofortjeneste udgør t.kr. mod t.kr. sidste år., svarende til et fald på 102 t.kr., som væsentligst skyldes et fald i aktivitetsniveauet. Der har samtidig været et fald i omkostningsniveauet, og årets resultat efter skat udgør således 927 t.kr. mod 699 t.kr. sidste år. Ledelsen anser årets resultat og økonomiske udvikling for tilfredsstillende. Selskabets balance udviser en samlet aktivmasse på balancedagen på t.kr. mod t.kr. sidste år. Faldet i balancesummen skyldes væsentligst et fald i varebeholdninger, mens der samtidig har været en stigning i likvide beholdninger. Egenkapitalen udgør på balancedagen t.kr., svarende til en egenfinansiering på 42,5 % af de samlede aktiver på t.kr., hvilket er en stigning på 4,8 procentpoint i forhold til sidste år. Den forventede udvikling Selskabet forventer i det kommende år et uændret aktivitetsniveau, men en positiv udvikling i virksomhedens bruttofortjeneste. Der forventes ikke væsentlige investeringer i det kommende år og dermed uændrede afskrivninger samt finansielle poster. På baggrund af ovennævnte forventes et svagt forbedret resultat, ligesom selskabet forventes fortsat at have en tilfredsstillende likviditetssituation. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. A. Boesenbæk A/S Årsrapport for 2011/12 6

9 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for A. Boesenbæk A/S er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Herudover har virksomheden valgt at følge enkelte regler for klasse C-virksomheder. Ændring i anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Selskabet har valgt at tilpasse årsrapporten til den nye XBRL taksonomi fra Erhvervsstyrelsen, hvilket har medført en reklassifikation af visse regnskabsposter i forhold til tidligere år. Forholdet har ikke betydning for indregning og måling. Der er foretaget tilpasning af sammenligningstallene. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Bruttofortjeneste indeholder nettoomsætning med fradrag af vareforbrug, arbejdsløn og afdelingsomkostninger. Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug, arbejdsløn og afdelingsomkostninger omfatter vareforbrug og omkostninger, herunder lønninger og gager, reklame, reklamationer/garantiarbejde og vedligeholdelse på maskiner og inventar samt afskrivninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Fælles- og administrationsomkostninger I fælles- og administrationsomkostninger indregnes omkostninger, der er afholdt i året til ledelse og administration af selskabet, herunder omkostninger til det administrative personale, ledelsen, kontorlokaler, kontoromkostninger samt afskrivninger. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og renteomkostninger, realiserede og u- realiserede kursgevinster og kurstab vedrørende værdipapirer samt rentetillæg og rentegodtgørelser ved skattebetaling. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen. A. Boesenbæk A/S Årsrapport for 2011/12 7

10 Anvendt regnskabspraksis Selskabet er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning af moderselskabet og de danske dattervirksomheder. Selskabet er administrationsselskab for sambeskatningen og afregner som følge heraf alle betalinger af selskabsskat med skattemyndighederne. Balancen Materielle anlægsaktiver Maskiner, inventar og biler samt udlejningsbiler måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Maskiner, inventar og biler Udlejningsbiler 3-5 år 3-5 år Aktiver med en kostpris på under 12 t.kr. pr. enhed indregnes i anskaffelsesåret som omkostninger i resultatopgørelsen. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Alle leasingkontrakter betragtes som operationel leasing. Ydelser i forbindelse med operationel leasing og øvrige lejeaftaler indregnes i resultatopgørelsen over kontraktens løbetid. Selskabets samlede forpligtelse vedrørende operationelle leasingaftaler og lejeaftaler oplyses under eventualposter. Nedskrivning på anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af såvel immaterielle som materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse, ud over det som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettoindtægter fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen. A. Boesenbæk A/S Årsrapport for 2011/12 8

11 Anvendt regnskabspraksis Finansielle anlægsaktiver Huslejedepositum Huslejedepositum måles til amortiseret kostpris til udløb. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris på grundlag af vejede gennemsnitspriser. Er nettorealisationsværdien af varebeholdninger lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for brugte vogne måles til anskaffelsespriser eller vurderingspriser, hvor disse er lavere. Reservedele og øvrige varebeholdninger måles til kostpris på grundlag af vejede gennemsnitspriser eller genanskaffelsespriser, hvor disse er lavere. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, som er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Værdipapirer Værdipapirer, der er indregnet under omsætningsaktiver, måles til børskurs på balancedagen. Egenkapital - udbytte Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Efter sambeskatningsreglerne overtager A. Boesenbæk A/S som administrationsselskab hæftelsen for dattervirksomhedernes selskabsskatter over for skattemyndighederne i takt med dattervirksomhedernes betaling af sambeskatningsbidrag. Skyldige og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen som Tilgodehavende selskabsskat eller Skyldig selskabsskat. Udskudt skat er skatten af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. A. Boesenbæk A/S Årsrapport for 2011/12 9

12 Anvendt regnskabspraksis Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførelsesberettigede skattemæssige underskud, indregnes med den værdi, hvortil de forventes at blive anvendt, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Pengestrømsopgørelse Pengestrømsopgørelsen viser selskabets pengestrømme for året fordelt på driftsaktivitet, investeringsaktivitet og finansieringsaktivitet for året, årets forskydning i likvider samt likvider ved årets begyndelse og afslutning. Pengestrømme fra driftsaktivitet Pengestrømme fra driftsaktivitet opgøres som årets resultat reguleret for ikke-kontante driftsposter, ændring i driftskapital samt betalt selskabsskat. Pengestrømme fra investeringsaktivitet Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betaling i forbindelse med køb og salg af anlægsaktiver. Pengestrømme fra finansieringsaktivitet Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter ændringer i størrelse eller sammensætning af selskabskapital og omkostninger forbundet hermed. Herudover omfatter pengestrømmene optagelse af lån, afdrag på rentebærende gæld og betaling af udbytte til selskabsdeltagere. Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger samt kortfristede værdipapirer, der uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og som kun er forbundet med ubetydelig risiko. A. Boesenbæk A/S Årsrapport for 2011/12 10

13 Resultatopgørelse 1. oktober september Note 2011/ /11 Bruttofortjeneste Fælles- og administrationsomkostninger Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Forslag til resultatdisponering: Udbytte for regnskabsåret Overføres til overført resultat Disponeret i alt A. Boesenbæk A/S Årsrapport for 2011/12 11

14 Balance 30. september Aktiver Note Anlægsaktiver 1 Maskiner, inventar og biler Udlejningsbiler Materielle anlægsaktiver i alt Huslejedepositum Finansielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Handelsvarer Varebeholdninger i alt Tilgodehavender fra salg Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender i alt Værdipapirer Værdipapirer i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt A. Boesenbæk A/S Årsrapport for 2011/12 12

15 Balance 30. september Passiver Note Egenkapital 2 Aktiekapital Overført resultat Foreslået udbytte for regnskabsåret Egenkapital i alt Hensatte forpligtelser Hensættelser til udskudt skat Hensatte forpligtelser i alt Gældsforpligtelser Gæld til pengeinstitut Modtagne forudbetalinger fra kunder Leverandører af varer og tjenesteydelser Selskabsskat Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Eventualposter 6 Nærtstående parter A. Boesenbæk A/S Årsrapport for 2011/12 13

16 Pengestrømsopgørelse 1. oktober september Note 2011/ /11 Resultat før finansielle poster Afskrivninger Ændring i varebeholdninger Ændring i tilgodehavender Ændring i leverandørgæld og anden gæld Pengestrømme fra drift før finansielle poster Renteindbetalinger og lignende Renteudbetalinger og lignende Betalt selskabsskat Pengestrømme fra driftsaktivitet Køb af materielle anlægsaktiver Salg af materielle anlægsaktiver Pengestrømme fra investeringsaktivitet Betalt udbytte Pengestrømme fra finansieringsaktivitet Ændring i likvider Likvider 1. oktober Likvider 30. september Likvider Likvide beholdninger Værdipapirer Kassekredit Likvider 30. september A. Boesenbæk A/S Årsrapport for 2011/12 14

17 Noter 1. Materielle anlægsaktiver Maskiner, inventar og biler Udlejningsbiler Kostpris 1. oktober Tilgang Afgang Kostpris 30. september Afskrivninger 1. oktober Årets afskrivninger Tilbageførsel af afskrivninger på afhændede aktiver Afskrivninger 30. september Regnskabsmæssig værdi 30. september Aktiekapital 30/ / Aktiekapital 1. oktober Aktiekapitalen består af 600 aktier a kr. Kapitalen er ikke opdelt i klasser Overført resultat Overført resultat 1. oktober Årets overførte resultat Foreslået udbytte for regnskabsåret Udbytte 1. oktober Udbetalt udbytte Udbytte for regnskabsåret A. Boesenbæk A/S Årsrapport for 2011/12 15

18 Noter 5. Eventualposter Eventualaktiver Skatteværdien af kildeartsbegrænset underskud, der af forsigtighedsmæssige årsager ikke er opført som aktiv i balancen udgør 160 t.kr. Eventualforpligtelser Garantiforpligtelser Selskabet har garantiforpligtelser på de solgte vogne og værkstedsarbejder i overensstemmelse med branchens normale garantiregler. Da der ikke forventes garantiarbejder ud over normalt omfang, er der ikke afsat beløb til imødegåelse af garantiforpligtelser på solgte vogne og værkstedsarbejder. Operationel leasing Selskabet har indgået forbrugsafhængig operationel leasingkontrakt på printere og kopimaskiner med en årlig minimums leasingydelse på 20 t.kr. Leasingkontrakten har en restløbetid på 53 måneder og en samlet restleasingydelse på minimum 88 t.kr. Lejekontrakt Selskabet har indgået lejekontrakter med årlig leje på ca. 630 t.kr., der kan opsiges med 3 måneders varsel. 6. Nærtstående parter Ejerforhold Følgende er noteret i selskabets fortegnelse som ejer af minimum 5 % af stemmerne eller minimum 5 % af selskabskapitalen: A. Boesenbæk Holding ApS, Give A. Boesenbæk A/S Årsrapport for 2011/12 16