Vester Hassing Vandværk A.m.b.a. CVR-nr

Transkript

1 CVR-nr Årsrapport for 2015 STATSAUTORISERET REVISIONSPARTNERSELSKAB BEIERHOLM medlem af HLB International - et verdensomspændende netværk af uafhængige revisionsfirmaer og virksomhedsrådgivere Aalborg Voergaardvej Aalborg SV Tel.: CVR-nr

2 Indholdsfortegnelse Oplysninger om vandværket 3 Ledelsespåtegning 4 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 5-6 De kritiske revisorers påtegning 7 Resultatopgørelse 8 Balance 9 Anvendt regnskabspraksis Noter 12 2

3 Oplysninger om vandværket Vandværket Vester Hassing Vandværk A.m.b.a. Drosselvej 82, Vester Hassing 9310 Vodskov CVR-nr.: Bestyrelse John Cocks Mandy P. Mittelstädt Tommy Hvedhaven Harry S. Pedersen Brian Hougaard Revision Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Pengeinstitut Spar Nord 3

4 Ledelsespåtegning Vi har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret for Vester Hassing Vandværk A.m.b.a. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af vandværkets aktiver, passiver, finansielle stilling og resultat. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Vester Hassing, den 11. marts 2016 Bestyrelsen John Cocks Mandy P. Mittelstädt Tommy Hvedhaven Formand/sekretær Næstformand Kasserer/sekretær Harry S. Pedersen Brian Hougaard 4

5 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til andelshaverne i Vester Hassing Vandværk A.m.b.a. Vi har revideret årsregnskabet for Vester Hassing Vandværk A.m.b.a. for regnskabsåret , der omfatter resultatopgørelse, balance, anvendt regnskabspraksis og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for vandværkets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af vandværkets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 5

6 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af vandværkets aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af vandværkets aktiviteter for regnskabsåret i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger vedrørende forståelse af revisionen Revisionen har ikke omfattet budgettallene i resultatopgørelsen, hvorfor vi ikke udtrykker nogen sikkerhed herom. Aalborg, den 11. marts 2016 Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr Henrik Bjørn Statsaut. revisor 6

7 De kritiske revisorers påtegning Som generalforsamlingsvalgte revisorer har vi, i tilknytning til den revision, der er foretaget af den eksterne statsaut. revisor, revideret årsregnskabet for regnskabsåret Vores revision har bl.a. omfattet gennemgang og vurdering af væsentlige regnskabsposter og budgetafvigelser, vurdering af administrative rutiner m.v. Vores revision har ikke givet anledning til bemærkninger. Vester Hassing, den 11. marts 2016 Gert Andersen Dorte Birk Kristensen 7

8 Resultatopgørelse Ikke revideret budget DKK DKK DKK Indtægter Vandafgifter m.v Heraf afgift af ledningsført vand Jordleje Nettoindtægt i alt Elektricitet Vedligeholdelse af boringer, ledningsnet, vandværk og vandmålere Vandanalyser Direkte omkostninger Dækningsbidrag Teknisk bistand Forsikringer Renovation Administrationsomkostninger Lønninger og kørselsgodtgørelse Generalforsamling og bestyrelsesmøder m.v Kapacitetsomkostninger Resultat før afskrivninger Afskrivninger Resultat af primær drift Flytte- og strafgebyrer Renter, kreditinstitut Aktieudbytte Renter skat Renter m.v Årets resultat Der fordeles således: Sikring af vandindvindingsområde Overført resultat I alt

9 Balance AKTIVER Note DKK DKK 1 Grunde Bygninger Boringer Ledningsnet Driftsmateriel Materielle anlægsaktiver i alt Tilgodehavender hos forbrugere Andre tilgodehavender Tilgodehavender i alt Aktier i Spar Nord, 330 stk Spar Nord, driftskonto Spar Nord, aktionærkonto Værdipapirer og likvide beholdninger i alt Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt PASSIVER 2 Egenkapital Gæld til forbrugere Kreditorer og anden gæld Skyldig moms m.v Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt

10 Anvendt regnskabspraksis GENERELT Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven for virksomheder i regnskabsklasse A. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til foregående år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde vandværket, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå vandværket, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. RESULTATOPGØRELSE Nettoomsætning Indtægter ved salg af vand indregnes i henhold til faktureringsprincippet, således at indtægter indregnes i takt med levering. Afskrivninger Afskrivninger på materielle anlægsaktiver tilsigter, at der sker systematisk afskrivning over aktivernes forventede brugstid. For vandværket er anvendt følgende brugstider: Brugstider Bygninger Boringer Ledningsnet Driftsmateriel år 50 år 40 år 10 år Grunde afskrives ikke. Nyanskaffelser af driftsmateriel med kostpris på under DKK pr. stk. indregnes i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. 10

11 Anvendt regnskabspraksis Finansielle poster Under finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger. BALANCE Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles i balancen til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til nominel værdi med fradrag for skønnede tabsrisici efter en individuel vurdering. Egenkapital Tilslutningsafgifter og kursregulering af værdipapirer føres direkte over egenkapitalen. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til kostpris på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet. 11

12 Noter Kostpris pr Tilgang i året Kostpris pr Afskrivninger pr Afskrivning i året Afskrivninger pr Regnskabsmæssig værdi pr Ejendomsværdier pr : Brodam 8, DKK Tårnvej 2, DKK Anlægsaktiver Lednings- Drifts- Beløb i DKK Grunde Bygninger Boringer net materiel I alt 2. Egenkapital Sikring af Overført vandindvin- Beløb i DKK resultat dingsområde I alt Saldo pr Tilslutningsafgifter Kursregulering af aktier Årets resultat Saldo pr