Klient navn: Klient nr.: Indeks: Aalborg Kommune Ældre- og Handicapforvaltningen 851. Regnskabsår: Forberedt af: Gennemgået af: 2015 LAO FLN

Størrelse: px

Starte visningen fra side:

Download "Klient navn: Klient nr.: Indeks: Aalborg Kommune Ældre- og Handicapforvaltningen 851. Regnskabsår: Forberedt af: Gennemgået af: 2015 LAO FLN"

Torben Mortensen
8 år siden
Visninger:

1 Ledelsesnotat Klient navn: Klient nr.: Indeks: Aalborg Kommune Ældre- og Handicapforvaltningen 851 Regnskabsår: Forberedt af: Gennemgået af: 2015 LAO FLN Emne: Dato: Revisionsbesøg i perioden december 2015 til marts 2016 ved Ældre- og Handicapforvaltningen Områder omfattet af revisionsbesøget Vi har fra december 2015 til marts 2016 aflagt revisionsbesøg ved Ældre- og Handicapforvaltningen i Aalborg Kommune. Vores besøg har omfattet gennemgang af følgende områder: 1. Revisionsbesøg ved Ældre og Sundhedsafdelingen Cafe og Aktivitetscenter Fyensgade 2. Revisionsbesøg ved Fagcenter for mennesker med udviklingshæmning og døve Værestedet Perlen Løkkegade 7, Aalborg 3. Revisionsbesøg ved Fagcenter for erhvervet hjerneskade og fysisk handicap Firkløveret, Solsiden Nibe 4. Revisionsbesøg ved Fagcenter for Socialpsykiatri Hesteskoen/ Vejrholm Dag og aktivitetstilbud 5. Revision af personsager efter Servicelovens bestemmelser (der henvises til særskilt notat herom) Konklusioner til revisionsberetning Revisionen har ikke givet anledning til revisionsbemærkninger og besvarelser over for tilsynsmyndigheden. PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab, CVR-nr Public: Aalborg:Skelagervej 1A, 9000 Aalborg København: Strandvejen 44, 2900 Hellerup T: , F: , pwc.dk T: , F: , pwc.dk

Handicapforvaltningen 06.04.2016 Områder omfattet af revisionsbesøget Vi har fra december 2015 til marts 2016 aflagt revisionsbesøg ved Ældre- og Handicapforvaltningen i Aalborg Kommune.

2 1. Resultater for områderne 1.1 Revisionsbesøg ved Ældre og Sundhedsafdelingen Cafe og Aktivitetscenter Fyensgade Budgetopfølgning Vi har foretaget gennemgang af budgetopfølgningsprocedure, samt påset, at opfølgningen foretages månedsvis. Kontrol af lønforbrug Vi har påset, at kontrol af lønforbrug er foretaget for perioden januar maj til november Kontrollen er foretaget løbende. Kontrol og optælling af aktivitetscentrets kontantkasse. Vi har den 15. december 2015 foretaget optælling og afstemning af aktivitetscentrets kasse. Optælling stemte med forskud samt noteret salg i henhold til kassetømning. Herudover kontrol af uafregnet opgørelse fra Grønlandstorvet. Optælling stemte med kasseapparatsopgørelse. Kontrol af indtægtsafregninger fra institutioner Vi har foretaget gennemgang af forretningsgange for afregning af salg fra institutioner til Team for økonomi og administration. Ved gennemgangen har vi undersøgt om administrationen har foretaget den fornødne kontrol med afregninger fra kasseapparater (Z-tømningskontrol), og at der er etableret den fornødne personadskillelse mellem funktionerne for bogføring og indsætning af kontanter i pengeinstitut. 2 af 6

månedsvis. Kontrol af lønforbrug Vi har påset, at kontrol af lønforbrug er foretaget for perioden januar maj til november 2015. Kontrollen er foretaget løbende.

3 Kontrol af afstemninger og indberetninger til lønsystem Vi har foretaget gennemgang af forretningsgange for afstemning af statuskonti samt for indberetning af engangsydelser til lønsystem, herunder om der er de nødvendige godkendelser ved udbetalinger. Konklusion Det er vores opfattelse, at de tilrettelagte forretningsgange vedrørende stikprøvevis bilagskontrol, budgetopfølgning, kontrol af lønforbrug, kontrol af afstemninger og indberetning af engangsydelser til lønsystem fungerer betryggende. Vedrørende kontrol med afregninger fra institutioner har vi konstateret, der er den fornødne personmæssige adskillelse mellem indtægtskontrol og bogføring samt indsættelse af penge i pengeinstitut. 1.2 Revisionsbesøg ved Fagcenter for udviklingshæmning og døve Værestedet Perlen, Løkkegade. Budgetopfølgning Vi har foretaget gennemgang af budgetopfølgningsproceduren og påset, at opfølgningen foretages løbende. Kontrol af lønforbrug Vi har påset, at kontrol af lønforbrug er foretaget for perioden januar til november Kontrollen er foretaget løbende. 3 af 6

Konklusion Det er vores opfattelse, at de tilrettelagte forretningsgange vedrørende stikprøvevis bilagskontrol, budgetopfølgning, kontrol af lønforbrug, kontrol af afstemninger og indberetning af

4 Kontrol og optælling af kontantkasse. Vi har den 17. december 2015 foretaget optælling og afstemning af institutionens kasse. Optælling stemte med forskud samt noteret salg i henhold til kassetømning. Kontrol af indtægtsafregninger fra institutioner Vi har foretaget gennemgang af forretningsgange for afregning af salg fra institutioner til fagcenter. Ved gennemgangen har vi undersøgt om administrationen har foretaget den fornødne kontrol med afregninger fra kasseapparater (Z-tømningskontrol), og at der er etableret den fornødne personadskillelse mellem funktionerne for bogføring og indsætning af kontanter i pengeinstitut. Kontrol af afstemninger Vi har foretaget gennemgang af forretningsgange for afstemning af statuskonti. Konklusion Det er vores opfattelse, at de tilrettelagte forretningsgange vedrørende budgetopfølgning, stikprøvevis bilagskontrol og kontrol af lønforbrug og afstemninger fungerer betryggende. 1.3 Revisionsbesøg ved Fagcentret for erhvervet hjerneskade og fysisk handicap Firkløveret, Solsiden Nibe Budgetopfølgning: Vi har foretaget gennemgang af budgetopfølgningsprocedure, samt påset, at opfølgningen foretages månedsvis. 4 af 6

Ved gennemgangen har vi undersøgt om administrationen har foretaget den fornødne kontrol med afregninger fra kasseapparater (Z-tømningskontrol), og at der er etableret den fornødne personadskillelse

5 Kontrol af lønforbrug: Vi har påset, at kontrol af lønforbrug er foretaget for perioden januar til november Kontrollen er foretaget løbende. Administration af beboermidler Institutionen administrerer midler for 5 beboere. Vi har foretaget en gennemgang af forretningsgangen og foretaget stikprøvekontrol af 1 beboeres midler. Den optalte beholdning stemte med bilag og regnskab. Konklusion Det er vores opfattelse, at de tilrettelagte forretningsgange vedrørende budgetopfølgning, stikprøvevis bilagsgennemgang, kontrol af lønforbrug samt administration af beboermidler fungerer betryggende. 1.4 Revisionsbesøg ved Fagcenter for Socialpsykiatri Hesteskoen/Vejrholm Dag og aktivitetstilbud. Budgetopfølgning Vi har foretaget gennemgang af budgetopfølgningsprocedure, samt påset, at opfølgningen foretages månedsvis. Kontrol af lønforbrug Vi har påset, at kontrol af lønforbrug er foretaget for perioden januar november Kontrollen er foretaget løbende. 5 af 6

Den optalte beholdning stemte med bilag og regnskab.

6 Konklusion Det er vores opfattelse, at de tilrettelagte forretningsgange vedrørende stikprøvevis bilagskontrol, budgetopfølgning, kontrol af lønforbrug er fungerer betryggende. Notatet drøftet med/udleveret til: Ledelsesnotatet er sendt pr. mail til Tina Pedersen og Else Olsen, Ældre- og Handicapforvaltningen den 6. april af 6

betryggende. Notatet drøftet med/udleveret til: Ledelsesnotatet er sendt pr.

Relaterede dokumenter

Klient navn: Klient nr.: Indeks: Aalborg Kommune Ældre- og Handicapforvaltningen 851. Regnskabsår: Forberedt af: Gennemgået af: 2014 LAO FLN

Ledelsesnotat Klient navn: Klient nr.: Indeks: Aalborg Kommune Ældre- og Handicapforvaltningen 851 Regnskabsår: Forberedt af: Gennemgået af: 2014 LAO FLN Emne: Dato: Revisionsbesøg i perioden september