Årsberetning for Forsikring & Pension 2003
|
|
- Lene Holmberg
- 8 år siden
- Visninger:
Transkript
1 Årsberetning for Forsikring NFT 1/2004 & Pension Årsberetning for Forsikring & Pension 2003 af Holger Dock Årsberetningen omhandler udviklingen for hele forsikringsområdet i Danmark. Der omtales de fremtidige krav til et nyt pensionssystem, nye aflønnings regler for mæglere, ny lov om finansiel virksomhed, udviklingen i pensionsopsparingen og garantier. Endelig kommenteres forbrugerpolitikken og Velfærdskommissionen. Holger Dock hd@appension.dk Økonomisk usikkerhed i 2002 Det forløbne beretningsår har været præget af en betydelig økonomisk usikkerhed. På aktiemarkederne manifesterede dette sig i 2002 ved markante kursfald, ligesom renten nåede et rekordlavt niveau. Stagnationstendenser prægede den økonomiske udvikling i såvel Vesteuropa som i Nordamerika, og også i Danmark har vi kunnet mærke opbremsningen. På det seneste har en mere optimistisk stemning dog til glæde for de fleste bredt sig. Vi har oplevet betydelige kursstigninger på aktiemarkedet, og renteniveauet er steget. Forhåbentlig er der udsigt til ny fremgang, også herhjemme. Men der er fremdeles megen usikkerhed forbundet med vurderingen af konjunkturudviklingen. For dansk forsikring har udviklingen budt på mange problemer, men også fremgang. Udviklingen på skadesforsikring På skadesforsikringsområdet var der i 2002 en stigning i præmieindtægten på 11 pct., hvilket er betydeligt højere end inflationen og den økonomiske vækst i samfundet. Men erstatningsudgifterne er vokset med 11,5 pct., og da genforsikringspræmierne samtidig er vokset betydeligt mere, er rentabiliteten i dansk skadesforsikring fremdeles alt for ringe. Underskuddet på selve forsikringsdriften blev i 2002 på ca. 1 mia. kroner. I de senest afsluttede otte år har driften givet et akkumuleret underskud på over 7 mia. kroner. Jeg skal ikke komme nærmere ind på årsagerne hertil i form af storme, terror, voldsomt konkurrencepres m.m. men henvise til Årsberetning ved formanden, Adm. Direktør Holger Dock, AP pension, ved F&P årsmøde den 13 november 2003 hos Bojesen på Axelborg, København. 1
2 F&P s trykte beretning fra i år og tidligere. Der er dog grund til at understrege, at den udvikling ikke kan fortsætte. Dels er skadesforsikringsselskabernes finansindtægter faldet som en konsekvens af den lave rente og aktiekursfaldet, dels skal den investerede kapital kunne opnå en forrentning, som står mål med forrentningen ved andre kapitalanbringelser. Det er såre simpelt. En række skadesforsikringsselskaber har for så vidt angår første halvår 2003 kunnet melde om en positiv udvikling i forsikringsdriften. Det er meget glædeligt, men alligevel kun en begyndelse. Der skal mere til, før rentabiliteten er tilfredsstillende. Kravet om rentabilitet kan ikke undgå at føre til præmiestigninger, men også lavere omkostninger og positiv effekt af skadeforebyggende indsatser tæller den rigtige vej. Udviklingen på livs- og pensionsområdet På livs- og pensionsforsikringsmarkedet har der i beretningsåret været tale om en fortsat kraftig vækst. I 2002 blev der således indbetalt over 65 mia. kr. til livsforsikringsselskaber og pensionskasser, hvilket er en vækst på 9 pct. i forhold til det hidtidige rekordtal fra året før, og alt tyder på, at væksten fortsætter i indeværende år. I 2002 opnåede livsforsikringsselskaber og pensionskasser et positivt investeringsresultat på 12 mia. kr. efter et tab året før på knap 11 mia. kr. Så store udsving i finansafkastet kunne godt give stof til eftertanke med hensyn til, om regnskabsreglerne virkelig afspejler branchens egentlige økonomiske styrke og udvikling. Men det er jo kættersk tale i vores markedsværdistyrede tid. Også den forløbne del af indeværende år vil give et positivt investeringsresultat, men der er dog langt til resultaterne fra de forudgående gyldne år før De økonomiske ned- og opture i de seneste år har skabt en ny pensionspolitisk dagsorden. Pensionsinstitutterne som helhed har reduceret deres aktieandel fra 31 pct. af de samlede aktiver i 1999 til 11,5 pct. i Dette er sket for at reducere investeringsrisikoen i forhold til de indgåede forsikringsaftaler og Finanstilsynets stresstest. Hertil kommer fortsat usikkerhed om den fremtidige kursudvikling samt sandsynligheden for et fortsat lavt renteniveau. Dette peger i retning af lavere afkast også i de kommende år, samtidig med at der kan konstateres en i øvrigt glædelig tendens til forøget levetid i befolkningen. Det danske pensionssystem bygger på rimelige, men dog begrænsede offentlige pensioner samt omfattende og funderede private pensionsordninger i form af forskellige former for arbejdsmarkedspensioner samt individuelle pensionsopsparinger. Dette pensionssystem er fremtidssikret i en langt højere grad, end tilfældet er i så godt som alle andre lande. Det er da også i Frankrig, Italien, Tyskland m.fl., at der gøres forsøg på at reformere pensionssystemet hen i retning af det danske med bidragsbestemte, opsparingsbaserede systemer. I disse lande kalder reformbestræbelserne jo så at sige folk på barrikaderne under stærk politisk polarisering. Krav til et bæredygtigt pensionssystem Vi har det bedre her til lands. Det danske pluralistiske pensionssystem er opbygget under en høj grad af politisk enighed og er langt bedre egnet til at klare fremtidens udfordringer i form af en aldrende befolknings øgede økonomiske krav. Den konstatering indebærer naturligvis ikke, at det netop nævnte og formentligt langvarige omslag i det økonomiske klima undgår at påvirke pensionssystemet. Med de forventede lavere afkast i fremtiden vokser kravet til de årlige pensionsbidrags størrelse for at opnå den ønskede pension. 2
3 Skal fremtidens pensionister opnå en passende samlet indkomst fra offentlige og private pensionsordninger i relation til deres indkomst som erhvervsaktive, vil det være nødvendigt med en generelt højere pensionsopsparing. Det er i henhold til de analyser, F&P har foretaget, nødvendigt, at pensionsopsparingen øges med i hvert fald 25 mia. kr. på årsbasis. Det er den omstilling, som de ændrede økonomiske vilkår stiller krav om, hvis den hidtidige bæredygtighed skal bevares. F&P s beregninger er foretaget ud fra samme grundelementer som dem, Økonomiministeriet for få år siden anvendte til dengang at karakterisere pensionssystemet som bæredygtigt. Men nu skal der mere til, og det er næppe nogen samfundsøkonomisk relevant betragtning, at fremtidens pensionister eller en stor del af dem vil have betydelige friværdier i deres ejerboliger, så forsørgelsesgrundlaget sikres ad denne vej. Pensionsopsparingens købekraft kan jo kun sikres gennem en opbygning af produktionsapparatet i bred forstand ved investeringer finansieret bl.a. af privat nyopsparing og muliggjort i øvrigt gennem effektiv kapitalformidling i den finansielle sektor. Friværdi eksisterer kun, hvis priserne på husene overstiger restgælden, og det kræver, at nogen vil og kan betale denne merpris eller afkastet heraf. Ellers er husejerne henvist til at spise murstenene, og det er næppe løsningen på pensionsproblemet. Derimod er løsningen som nævnt, at der investeres i fremtidens produktionsapparat og i andre værdiskabende og værdibevarende aktiviteter, f.eks. infrastruktur. Kravet om en større opsparing er ikke nogen revolution, men en tilpasning, som stiller krav såvel til de forskellige former for arbejdsmarkedspensionsordninger som til den individuelle opsparing. Skal det lykkes, er det bydende nødvendigt, at incitamenterne til privat pensionsopsparing i dens forskellige former bevares, så vi undgår nye skattepolitiske eksperimenter og stramninger. Ligeledes bør det fremhæves, at såfremt sociale ydelser m.v. til pensionister i øget omfang gøres indkomstafhængige, vil det reducere eller helt ødelægge lysten til at foretage pensionsopsparing for brede grupper af befolkningen. Nye aflønnings regler for mæglere For både skadesforsikring og livsforsikring er salgskanalerne meget væsentlige. Et øget salg finder sted via internettet. Internettet er dog bedst anvendelig for de mere enkle produkter. Blot lidt mere komplicerede produkter kræver en højere grad af rådgivning og dialog. Her er de traditionelle salgskanaler gennem assurandører, filialkontorer, forskellige former for formidlere i detailhandelen og pengeinstitutfilialer etc. af afgørende betydning. Men især på erhvervsområdet spiller forsikringsmæglere ligeledes en betydelig rolle. For forsikringsmæglernes vedkommende er lovgivningen med baggrund i et EF-direktiv blevet strammet op, og mæglerne skal klart optræde uafhængigt af forsikringsselskaberne. På området for offentligt udbud af forsikringskontrakter er det således ligefrem lovfæstet, at mæglerne ikke må modtage provision fra de tilbudsgivende forsikringsselskaber. Mange forsikringsselskaber har fundet, at lignende aflønnings regler for mæglerne bør gælde også på det øvrige forsikringsmarked. Herefter erstattes den hidtidige provisionsaflønning hvor mægleren fra forsikringsselskabet modtager en andel af den samlede præmie som salgsprovision med en såkaldt nettopræmiemodel, hvor mægleren aflønnes direkte af forsikringskunden. Mange selskaber har allerede gennemført denne ændring på skadesforsikringsområdet, og på firmamarkedet for livsforsikringskunder er en tilsvarende udvikling i gang. F&P, 3
4 der hidtil har været aftalepart i en generel samarbejdsaftale med mæglerforeningerne, har bidraget til at belyse de anvendte modeller f.eks. med hensyn til skatteregler og moms. Men det er helt op til det enkelte selskab at træffe beslutning om en iværksættelse af disse ændringer. En tilsvarende udvikling er i øvrigt i gang i de øvrige nordiske lande. Som bekendt er disse ønsker om ændrede mægleraftaler ikke gået helt stille af. Jeg skal ikke her kommentere de forskellige og ofte højst selvmodsigende beskyldninger mod selskaberne og F&P, som i den anledning har været rejst. Men helt stilfærdigt skal jeg bare tillade mig at anføre, at der blot er tale om, at uafhængige mæglere ganske som f.eks. advokater, ejendomsmæglere og revisorer bør aflønnes af de kunder, der engagerer dem. Dermed understreges mæglernes uafhængighed af selskaberne, og konkurrencen bliver friere såvel på mægler- som på forsikringsmarkedet. Kritik af lovprocessen I det forløbne beretningsår er der gennemført adskillige væsentlige lovgivningsinitiativer. Der er således bl.a. vedtaget en ny forsikringsaftalelov, en ny Lov om finansiel virksomhed, en lov om en garantiordning for skadesforsikring samt ny lovgivning om arbejdsskadeforsikring. Jeg vil ikke gå ind på de enkelte tiltag, men blot kommentere selve lovprocessen samt dens umiddelbare resultater. For det første er det væsentligt at fastslå, at en grundig forberedelse før fremsættelsen af lovforslag i Folketinget er bydende nødvendig. I de store lovkomplekser indgår omfattende og overordentligt kompliceret materiale Lov om finansiel virksomhed har således fået næsten 450 paragraffer og fylder godt 100 sider i Lovtidende. Det er nødvendigt, at lovforberedelsen giver tid til indgående drøftelse heraf. Organisationerne og deres ekspertise bør naturligvis inddrages tæt heri. Og det er da også sket i det her nævnte tilfælde. Men også en sådan inddragelse bør selvsagt tilrettelægges på en måde, så organisationerne og deres baglande får rimelig mulighed for analyse og vurdering. Det er klart, at der kan opstå akutte behov, som kræver hurtige løsninger, som det f.eks. var tilfældet efter Plus-konkursen i fjor. I den slags tilfælde er det vigtigt, at der er vilje til efterfølgende at revidere bestemmelser, der viser sig at have mindre hensigtsmæssige virkninger. Men med hensyn til de store lovreformer bør den slags lapperi være undtagelsen, og forberedelsesprocessen bør langt hen kunne sikre kvalitet i lovgivningen. For så vidt angår de gennemførte lovreformer, skal det da også klart siges, at revisionen af forsikringsaftaleloven hvilede på et grundigt og kvalificeret udvalgsarbejde, som også muliggjorde, at F&P grundigt kunne deltage i overvejelserne om de rejste problemer. Selv om vi ikke på alle punkter har været enige i det foreslåede, har F&P som helhed kunnet tilslutte sig det fremsatte og vedtagne lovforslag. Den nye lov om finansiel virksomhed Den nye Lov om finansiel virksomhed har vi også anbefalet. Det skal jeg naturligvis ikke løbe fra. Men det har da været med tvivl i sindet. For meget er for uoverskueligt, og bortset fra reglerne om ledelse og spekulation er der slet ikke tale om den regelforenkling, som ellers var et hovedformål med lovgivningen. Det er derfor nødvendigt, at der i de kommende år gennemføres en egentlig indholdsmæssig gennemgang af alle væsentlige dele af denne lovgivning. Med den erkendelse kan man spørge sig, hvad den gennemtrumfede ændring så egentlig gavnede. For det andet er det vigtigt at understrege, at ministre og departementer løbende bør være inddraget i lovforberedelsesprocessen. Jeg er 4
5 godt klar over, at styrelserne i centraladministrationen i stigende grad inddrages i lovforberedelsen, og at denne opgave også allerede fra 1988 blev præciseret for Finanstilsynets vedkommende. Imidlertid er der efter vores opfattelse specielt på det finansielle felt tale om, at man går alt for vidt, såfremt den lovgivningsmæssige ekspertise i praksis koncentreres helt i Finanstilsynet. Dette er principielt yderst betænkeligt. Det betyder nemlig på væsentlige områder reelt, at tilsynet kommer til at udøve såvel lovgivende som administrativ dvs. udøvende og gennem sine sagsafgørelser også dømmende virksomhed. Selvfølgelig er det stadig ministeren, der fremsætter lovforslag, og Folketinget, der i givet fald vedtager disse. Men i betragtning af den ofte særdeles komplicerede karakter af disse forslag, må forslagsstilleren, her altså Finanstilsynet, antages at have en særdeles høj gennemslagskraft. Når loven så samtidig indeholder utallige og omfattende beføjelser og kompetencer til ja rigtig gættet Finanstilsynet, så er der tale om en yderst betænkelig udvikling, set ud fra en bredere samfundsmæssig betragtning. Der findes faktisk en international organisation af finanstilsyn, IAIS, som har fastsat nogle meget interessante principper for udøvelsen af finanstilsyn. Som følge af de såkaldte Insurance Core Principles, hvis efterlevelse globalt søges overvåget af Verdensbanken og Valutafonden, skal Finanstilsynet være helt uafhængig af regeringsmagten i sin tilsynsopgave, og der skal være en klar adskillelse i forhold til lovgivningsfunktionen. Principperne bør naturligvis efterleves og hyldes af alle landes tilsyn. Verdensbanken og Valutafonden kommer på inspektion i Danmark om et års tid, og det bliver da spændende at se, om det danske finanstilsyn lever op til de citerede principper om en klar adskillelse mellem tilsynet og lovgivningsfunktionen! Udviklingen i den private pensionsopsparing Det er naturligt, at udviklingen i den private pensionsopsparing og vilkårene herfor påkalder sig megen offentlig opmærksomhed. Der er tale om, at en formentlig stadig voksende del af den fremtidige alderdomsforsørgelse m.v. skal dækkes af de forskellige pensionsinstitutter, livs- og pensionsforsikringsselskaber, pensionskasser og pengeinstitutter. Dette forudsætter selvfølgelig, at der sikres stabilitet i rammevilkårene, så befolkningen bevarer tilliden til pensionsopsparingens fremtidige værdi. Fortiden kan jo nok i nogen grad skræmme. Fremtidens samfundsmæssige udfordring på pensionsområdet er dog så indlysende, at vi bør kunne håbe på politikernes velvilje. Pensionskassernes og forsikringsselskabernes investeringer er i høj grad med til at fremtidssikre pensionernes realværdi, dels ved investering i aktier og dels ved etablering af varige værdier såsom fast ejendom. Det har været drøftet, om pensionsinstitutterne i højere grad skulle deltage i finansieringen af små virksomheder, generationsskifte og andre unoterede aktieinvesteringer. Dertil vil jeg blot sige, at der faktisk i de seneste år er forekommet en stigende investeringsaktivitet inden for de nævnte områder, men at selskabernes primære målsætning, også i henhold til loven, er at sikre bedst muligt afkast til pensionsopsparingen under hensyn til investeringsrisikoen. Det er ikke vores indtryk, at flaskehalsen i udviklingen af små unoterede virksomheder er kapitalmangel. Det er snarere af vigtighed, at de små unoterede virksomheder har ildsjæle og investorer i den daglige ledelse. At vi således under stor politisk enighed har opbygget et nærmest forbilledligt, pluralistisk pensionssystem herhjemme, er på den anden side ikke ensbetydende med, at der ikke kan og bør foretages justeringer, og at der ikke 5
6 stadig eksisterer en række udfordringer, som bør løses i samarbejde med de berørte myndigheder og lovgivningsmagten. Således har det såkaldte Bremerudvalg, opkaldt efter finansdirektør Per Bremer Rasmussen, under Økonomi- og Erhvervsministeriet fremlagt en betænkning med en række forslag til ændringer i pensionssystemet. Sigtet hermed er at give den enkelte større indflydelse og valgmuligheder med hensyn til investeringsprofil, ydelsessammensætning m.m. samt at øge gennemsigtigheden i systemet. Der er tale om anbefalinger, som man gerne vil drøfte med F&P og med de arbejdsmarkedsorganisationer, der er aftalepartnere i de overenskomstbaserede pensionsordninger. F&P har hilst Bremerudvalgets rapport velkommen og indgår gerne i drøftelser om de rejste spørgsmål. Vi er måske ikke forlods enige i det hele. Men alt i alt berører og understøtter forslagene på adskillige felter en udvikling, som allerede er i fuld gang. Det gælder således et friere valg af ydelser samt valgmuligheder mellem forskellige investeringsprofiler også i de kollektive ordninger. Det kan i den sammenhæng nævnes, at indbetalingerne til de såkaldte unit linked-ordninger i de seneste år har været i meget kraftig vækst. I disse ordninger har den enkelte pensionsopsparer netop direkte indflydelse på placeringen af opsparingen. Mange benytter sig deraf, men en meget stor del af de pågældende forsikringstagere overlader det dog til forsikringsselskabet at foretage investeringsvalget. I 2002 voksede indbetalingerne på unit linked-ordninger med næsten 50 pct. i forhold til året før i alt til ca. 4 mia. kr. Ordningerne er også indført i en række arbejdsmarkedspensionsordninger. Garantier Fra forskellig side er der i debatten fremført kritik af de garantier, som har været et væsentligt element i det hidtidige pensionssystem. Garantierne er uansvarlige, de tvinger pensionsinstitutterne til en helt uhensigtsmæssig investeringsadfærd osv., hedder det. Også Bremerudvalget har kritiske betragtninger vedrørende garantierne. Der er grund til at erindre om, at garantierne i tidens løb er indført med myndighedernes direkte eller stiltiende accept. Det er også en kendsgerning, at den overvejende del af disse garantier indebærer en retlig forpligtelse for pensionsinstituttet i forhold til pensionsopsparerne. På den baggrund er de afgivne garantier en realitet, som må lægges til grund, og den problemstilling gælder for resten også for pensionsopsparingen i andre lande. Var realrentebeskatningen i medfør af pinsepakken fra 1998 ikke blevet erstattet af den nuværende nominelle beskatning, havde problemet også været langt mindre. Men i denne sag og i denne tid er der trængsel omkring håndvasken. Men lad fortiden hvile. I dag foregår nytegningen som allerede nævnt fortrinsvis ved unit linked-ordninger med ingen eller meget lave garantier. Det er dog karakteristisk, at der fremdeles fra forsikringstagerne er efterspørgsel efter garantier. For så vidt angår de indbetalte præmier på unit linked-ordninger var der således i 2002 tale om, at 56 pct. vedrørte ordninger med en vis indbygget garanti. Denne garanti er typisk udformet som en garanti mod tab og er dermed mindre end i de traditionelle pensionsordninger. Men der er dog klart tale om, at forsikringstageren ikke ønsker at bære hele investeringsrisikoen alene. Det er rigtigt, at høje ydelsesgarantier under en ugunstig udvikling på kapitalmarkedet kan være medvirkende til at tvinge pensionsinstitutterne til en investeringsadfærd, som er mere forsigtig, end hvis der ingen garantier var. Det er der set tydelige eksempler på i årene Pensionsopsparerne har som betaling for garantien måttet se en lidt mindre forrentning af opsparingen. Men enhver forsikring 6
7 mod risiko koster penge, og derfor er det egentlig ret logisk, at der er en sådan sammenhæng mellem garanterede pensioner og ikke garanterede pensioner. Men garantierne er kun et enkelt moment i dette billede. Kritikerne burde i højere grad interessere sig for den regulering af pensionsinstitutterne, som finder sted. Der er tale om langsigtede investeringer, og derfor er det næppe hensigtsmæssigt, at kortsigtede fluktuationer i markedet udløser omgående og voldsomme reaktioner fra institutterne. Alle ved, at markederne går op og ned, og når givne kapitalkrav skal være opfyldt hver dag ved lukketid, kan det ikke undre, at det kan føre til en investeringsadfærd, som er uheldig. Det er nyttigt, at pensionssektoren er opmærksom på risikoen, når garantier er stillet, blot må trafiklysscenarier og andre kortsigtede risikobetragtninger ikke spænde ben for en hensigtsmæssig investeringspolitik. Pensionsdebatten har beskæftiget sig med garantierne, men den har været mærkeligt stum med hensyn til denne afgørende sammenhæng. Forbrugerpolitik har vind i sejlene Forbrugersagen har vind i sejlene, og der gøres i disse år meget for at sikre forbrugernes rettigheder og forbedre deres stilling over for virksomhederne, herunder forsikringsselskaberne. F&P har selv understøttet denne tendens. Allerede i 1975 oprettede det daværende Assurandør-Societetet sammen med Forbrugerrådet Ankenævnet for Forsikring, der hører til de allermest velfungerende af den slags klagenævn. Og længe inden havde organisationen i dag i regi af Forsikringsoplysningen selv etableret en klagecentral. Den allerede omtalte forsikringsaftalelov fra 1930 er jo også et godt eksempel på en regulering, ikke mindst med henblik på forbrugernes tarv. I 1998 opstillede F&P erhvervets egen forbrugerpolitiske handlingsplan. Det er med tilfredshed, vi kan konstatere, at væsentlige dele heraf er ophøjet til god skik-regler i medfør af den nye finansielle tilsynslov. F&P arbejder videre med handlingsplanen, og vi mener, at en sådan selvregulering på mange felter er mere effektiv end offentlige bestemmelser. ForsikringsLuppen og PensionsInfo er eksempelvis indsatser, som i dag ikke findes på noget andet nationalt forsikringsmarked. Gennem et organiseret samtaleforum, der har fået navnet Forbrugerdialog i Forsikring, har F&P et løbende og konstruktivt samarbejde med Forbrugerrådet. Medens der således ikke er berettiget tvivl om vores vilje til at medvirke til øget gennemsigtighed og forbrugerbeskyttelse, må jeg nok sige, at der er felter, hvor forbrugersynspunktet åbenlyst er kæntret. Med al respekt er det således også erkendt af Forbrugerrådet, at der i dag på livsforsikringsområdet af selskaberne udsendes et informationsmateriale til de enkelte pensionsopsparere, der er så omfattende og detaljeret, at de færreste har tid, lyst eller overskud til at sætte sig ind i det. Der er i virkeligheden tale om en slags informationsforurening, og man kan frygte, at den er i færd med at brede sig til andre områder. Det er problematisk, hvis forbrugerne på den måde søges informeret ud over deres lyst, vilje og evne. En anden kæntringsulykke på forbrugerområdet er at finde i de regler om videregivelse af kundeoplysninger til rådgivning og markedsføring, som blev indsat allerede i den første Lov om finansiel virksomhed fra I henhold hertil må udveksling af kundeoplysninger mellem forskellige selskaber også inden for en koncern alene ske efter skriftligt samtykke fra forsikringstager. Der er vel at mærke ikke tale om særligt følsomme oplysninger vedrørende helbred m.v., der nyder særlig beskyttelse. Men heller ikke andre oplysninger må altså videregives, og formålet har formentlig været at forhindre grumme 7
8 finansfolks udnyttelse af troskyldige forbrugere. De regler er enestående i hele verden. Og hvad er resultatet blevet? Ja, f.eks. således, at hvis en person kommer til skade i en trafikulykke, og han eller hans pårørende kontakter forsikringsselskabet, der indgår i en forsikringskoncern, og som består af flere selskaber, det gør de jo, og spørger om konsekvenserne for ansvars- og kaskoforsikring, ulykkesforsikring, invaliditetsdækning m.m., så kan personen eller de pårørende typisk ikke få svar, før der er afgivet skriftligt samtykke! Det er helt grotesk, og det kan forsikringstagerne (forbrugerne) selvfølgelig ikke forstå eller være tjent med. Det gør helt ondt at tænke på det bagstræv, der forsvarer den slags regler i en moderne verden. F&P håber, at både Forbrugerrådet og Folketinget i denne sag snart vil forholde sig mere fordomsfrit og uden paranoia til det virkelige liv for den servicevirksomhed, som et forsikringsselskab jo er. Velfærdskommissionen Som bekendt har regeringen nedsat en velfærdskommission. Der peges i den anledning på nødvendigheden af reformer af velfærdssystemet. Herunder skal kommissionen beskrive og analysere forskellige muligheder for at finansiere velfærdsydelserne. Det er klart, at de hertil knyttede problemer og overvejelser er af central interesse for netop forsikringserhvervet. Såvel skadesforsikringsselskaber som livsforsikringsselskaber og pensionskasser er allerede i dag et afgørende led i samfundets sociale og velfærdsmæssige infrastruktur. Hvad ville der ske med ulykkesramte, hvis man ikke havde ulykkesforsikring? Hvordan ville det gå dem, hvis fabrik eller hus er brændt, indbo brændt eller stjålet, hvis ikke man havde brandforsikring eller familieforsikring? Hvorledes med alle de smadrede biler i trafikken, såfremt der ikke fandtes motorkøretøjsforsikringer? For slet ikke at tale om den væsentlige del af alderdomsforsørgelse, invaliditetsdækning osv., som bæres af livsforsikringsselskaber og pensionskasser. Grænserne mellem, hvad der varetages af det offentlige og af private forsikringsinstitutter, er ikke en én gang given sag. De har faktisk rykket sig hele tiden. Grænserne er forskellige i lande af ellers nogenlunde ensartet udviklingsgrad. Det er ikke rimeligt at opstille en modsætning mellem på den ene side et velfærdssamfund og på den anden side et forsikringssamfund. For det traditionelle velfærdssamfund bæres også af et grundlæggende forsikringssynspunkt. I virkeligheden er staten den offentlige sektor jo et stort forsikringsforetagende, som på særlige fordelingsmæssige vilkår sikrer borgerne mod velfærdstruende former for indkomstbortfald. Som nævnt suppleres dette på væsentlige felter af det private, herunder det overenskomstbaserede forsikringsvæsen. I praksis har der i mange år været et vidtgående samarbejde. Det samarbejde hviler naturligvis på, at den offentlige sektor er bedst egnet til at løse visse fundamentale opgaver, hvor der kræves en særlig kompromisløs solidaritet, men der er skam også en stor mulighed for forsvarlig opgaveløsning i privat forsikringsregi. Her findes nemlig en bred skala af praktiske muligheder: Fra obligatoriske, lovbaserede ordninger over aftalemæssige, mere eller mindre kollektive arrangementer, skattebegunstigede systemer til helt private herunder individuelle forsikringsordninger. Det siger sig selv, at den mangfoldighed af løsninger har afgørende indflydelse på velfærdssamfundets rækkevidde og finansiering. F&P hilser velfærdskommissionens nedsættelse velkommen. Der er brug for en fordomsfri overvejelse af de berørte sammenhænge. Vi skal gerne bidrage med et konstruktivt indspil hertil. 8
Nordisk Försäkringstidskrift 1/2012. Solvens II giv plads til tilpasning i pensionsbranchen
Solvens II giv plads til tilpasning i pensionsbranchen Med Solvens II forøges i mange tilfælde kapitalkravene til de europæiske forsikringsselskaber. Hensigten er blandt andet bedre forbrugerbeskyttelser,
Læs mereEuropaudvalget 2010 KOM (2010) 0370 Bilag 1 Offentligt
Europaudvalget 2010 KOM (2010) 0370 Bilag 1 Offentligt GRUNDNOTAT TIL FOLKETINGETS EUROPAUDVALG 15. september 2010 Kommissionens hvidbog om forsikringsgarantiordninger KOM(2010) 0370 af 12. juli 2010 Resumé
Læs mereFORSIKRING & PENSIONS ÅRSMØDE DEN 7. MAJ 2015 [KUN DET TALTE ORD GÆLDER]
FORSIKRING & PENSIONS ÅRSMØDE DEN 7. MAJ 2015 [KUN DET TALTE ORD GÆLDER] [Indledning] Tak for invitationen til at komme her i dag. Og lad mig gå lige til sagen og tale lidt om socialisme. Jeg kan huske,
Læs mereDemokratisering af investeringsbeslutninger inden for arbejdsmarkedspension
NFT 3/1996 Demokratisering af investeringsbeslutninger inden for arbejdsmarkedspension af konsulent, cand. jur. Hans Jørgen Steffensen, Finanssektorens Arbejdsgiverforening Hans Jørgen Steffensen De seneste
Læs mereFortegnelse over individuelle risikoforøgelser
1 af 8 08-08-2012 15:34 Fortegnelse over individuelle risikoforøgelser Journal nr.2:8032-718/fødevarer/finans, che Rådsmødet den 26. april 2000 Resumé 1. Forsikring & Pension (F&P) har den 30. juni 1998
Læs mereSamrådsmøde den 8. februar 2011 om planerne vedr. risikovillig
Finansudvalget 2010-11 Aktstk. 76 Svar på 8 Spørgsmål 1 Offentligt INSPIRATIONSPUNKTER 7. februar 2011 Samrådsmøde den 8. februar 2011 om planerne vedr. risikovillig kapital Inspirationspunkter Jeg vil
Læs mereFinanstilsynet Århusgade 110 2100 København Ø. Att.: Fuldmægtig Christian Turley Pr. email: ministerbetjening@ftnet.dk, cht@ftnet.dk. 12.
Finanstilsynet Århusgade 110 2100 København Ø Att.: Fuldmægtig Christian Turley Pr. email: ministerbetjening@ftnet.dk, cht@ftnet.dk 12. august 2013 Høring af udkast til lovforslag om ændring af lov om
Læs mereHVER TREDJE SELVSTÆNDIG HAR FOR LILLE PENSION
HVER TREDJE SELVSTÆNDIG HAR FOR LILLE PENSION Denne analyse, lavet i dec. 2006, viser, at ca. 30 % af de organiserede små og mellemstore virksomheder har for lille eller ingen pension eller formue, selvom
Læs mereFormandens beretning ved Forsikring & Pensions årsmøde 2006 adm. direktør Jens Erik Christensen, Codan 16. november 2006
Forsikring & Pension Formandens beretning ved Forsikring & Pensions årsmøde 2006 adm. direktør Jens Erik Christensen, Codan 16. november 2006 Velkomst Velkommen til Forsikring & Pensions årsmøde. En særlig
Læs mereFaktaark. Forbrugerpolitisk eftersyn: Trygge forbrugere, aktive valg. I. Information
Faktaark 20. august 2012 Forbrugerpolitisk eftersyn: Trygge forbrugere, aktive valg Regeringens forbrugerpolitiske eftersyn indeholder 23 initiativer fordelt på fire hovedområder: - Information - Klagemuligheder
Læs mereDen danske pensionsmodel i historisk og internationalt perspektiv
Den danske pensionsmodel i historisk og internationalt perspektiv Indlæg på Finansanalytikerforeningens konference Garanti eller markedsrente - hvem skal bære risikoen i fremtiden? 23. marts 2011 Adm.direktør
Læs mereDine fordele som medlem af Lægernes Pension
Dine fordele som medlem af Lægernes Pension Lægernes Pension pensionskassen for læger 20.05.2016 31/24 Side 2/5 Er det en fordel at være medlem af Lægernes Pension? Kunne det være bedre for mig som læge
Læs mereResumé Formandskabet har den 15. oktober 2012 udsendt KOM(2007)603 af 9. oktober 2007 med henblik på genoptagelse af forhandlingerne om direktivet.
Europaudvalget 2007 KOM (2007) 0603 Bilag 1 Offentligt N O T A T Grund- og nærhedsnotat om genoptagelse af ændret forslag til Europa-Parlamentets og Rådets direktiv om mindstekrav til fremme af arbejdskraftens
Læs mereFremtidens velfærd kommer ikke af sig selv
Resumé af debatoplægget: Fremtidens velfærd kommer ikke af sig selv I Danmark er vi blandt de rigeste i verden. Og velfærdssamfundet er en tryg ramme om den enkeltes liv: Hospitalshjælp, børnepasning,
Læs mere1. Vi har i år valgt at sætte fokus på forsikrings- og pensionsbranchens rolle i velfærdssamfundet. Det gør vi under overskriften:
Årsmødedebat 2016 - oplæg Almindelige forsikringer til alle på rimelige vilkår hvad betyder det? Indledning: 1. Vi har i år valgt at sætte fokus på forsikrings- og pensionsbranchens rolle i velfærdssamfundet.
Læs merePrivatøkonomi Pension 15. november 2013
Privatøkonomi Pension 15. november 213 Relaterede publikationer Privatøkonomi Vi bliver ældre og ældre sparer du nok op? Det har stor betydning for din pensionsopsparing, at du kommer i gang med at spare
Læs mereForudsætninger bag Danica PensionsTjek
Forudsætninger bag Danica PensionsTjek INDHOLD Indledning.... 1 Konceptet... 1 Tjek din pension én gang om året.... 2 Få den bedste anbefaling.... 2 Forventede udbetalinger og vores anbefalinger... 2 Spørgsmålene...
Læs mereDen danske regering fastslog i sit regeringsgrundlag fra 2011, at der skulle ses nærmere på:
Rådgiveransvar Den danske regering fastslog i sit regeringsgrundlag fra 2011, at der skulle ses nærmere på: mulighederne for at søge erstatning i de tilfælde, hvor mangelfuld rådgivning om finansielle
Læs mereIndhold. 3. Depot 13. 6. Genkøb 18 6.1 Beregning af genkøbsværdi 18 6.2 Skat ved genkøb 18. 1. Forord 4
Indhold 1. Forord 4 2. Bonus 5 2.1 Hvad er bonus? 5 2.2 Generelt om bonusprognoser 5 2.3 Bonuskilder 6 2.4 Anvendelse af bonus i forsikringstiden 11 2.5 Anvendelse af bonus i udbetalingsperioden 11 3.
Læs mereEuropaudvalget 2012-13 EUU Alm.del EU Note 19 Offentligt
Europaudvalget 2012-13 EUU Alm.del EU Note 19 Offentligt Europaudvalget Den økonomiske konsulent EU-note Til: Dato: Udvalgets medlemmer og stedfortrædere 8. februar 2015 Note om forstærket samarbejde vedrørende
Læs mereKollektive og solidariske pensioner. Grundkursus for delegerede
Kollektive og solidariske pensioner Grundkursus for delegerede Hvad forstår I ved kollektiv og solidarisk? Fælles værdier Overenskomst Samarbejde Fagforening Fællesskab Hvad gør jeres pensionsordning kollektiv
Læs mereTak for ordet og invitationen til at komme i dag og besvare spørgsmålet om forbrugeres retshjælpsforsikring.
Boligudvalget 2009-10 BOU alm. del, endeligt svar på spørgsmål 433 Offentligt INSPIRATIONSPUNKTER 1. september 2010 /MFT-FT Åbent samråd i BOU alm. del den 6. september 2010 samrådsspørgsmål BP af 23.
Læs mereTil Folketinget - Skatteudvalget
Skatteudvalget 2009-10 L 213 Svar på Spørgsmål 20 Offentligt J.nr. 2009-311-0333 Dato: 25. maj 2010 Til Folketinget - Skatteudvalget L 213 - Forslag til Lov om ændring af personskatteloven, ligningsloven
Læs mereValgmuligheder i pensionssystemet
Valgmuligheder i pensionssystemet Kundebehov og valgfrihed på pensionsområdet, Penge- og Pensionspanelets konference 30. oktober 2012. Adm. Direktør Per Bremer Rasmussen Forsikring & Pension Agenda 1.
Læs merePrivate Banking. Har din formue brug for ekstra opmærksomhed?
Private Banking Har din formue brug for ekstra opmærksomhed? Ekstra opmærksomhed giver tryghed Private Banking er for dig, der har en formue med en kompleks sammensætning og en størrelse, der rækker et
Læs mereDanske Regioners pensionspolitik 27. januar 2012
N O T A T Danske Regioners pensionspolitik 27. januar 2012 Fokus på pension Danske Regioner ønsker at sætte fokus på temaet pension ved at formulere en pensionspolitik. Pensionsområdet er i stigende grad
Læs mereBemærkninger til lovforslaget
Bemærkninger til lovforslaget Almindelige bemærkninger 1. Lovforslagets formål og baggrund. Siden lov om undersøgelseskommissioner trådte i kraft den 1. juli 1999, har to undersøgelseskommissioner afgivet
Læs mereSamråd ERU om etiske investeringer
Erhvervsudvalget (2. samling) ERU alm. del - Bilag 139 Offentligt INSPIRATIONSPUNKTER 25. marts 2008 Eksp.nr. 528419 /uhm-dep Samråd ERU om etiske investeringer Spørgsmål Vil ministeren tage initiativ
Læs mere06-12-2013. Danske Regioners pensionspolitik
06-12-2013 Danske Regioners pensionspolitik 1. Fokus på pension Pensionsområdet er i stigende grad en væsentlig del af samfundsdebatten og et nødvendigt fokusområde for fremtidens velfærdssamfund. Som
Læs mereHobby eller erhverv. Af advokat (L) Bodil Christiansen og advokat (H), cand. merc. (R) Tommy V. Christiansen. www.v.dk
- 1 Hobby eller erhverv Af advokat (L) og advokat (H), cand. merc. (R) Den 5. april 2011 blev i Jyllandsposten under overskriften Skat jagter hobbyvirksomheder omtalt en særlig indsats fra Skat med henblik
Læs mereIndledning: Tak for invitationen til at komme i dag og redegøre for hele forløbet
Færøudvalget 2010-11 FÆU alm. del Svar på Spørgsmål 9 Offentligt INSPIRATIONSPUNKTER 14. oktober 2010 Talepapir til brug for åbent samråd i FÆU 14. oktober 2010 ad samrådsspørgsmål A alm. del stillet 6.
Læs mereTidsbegrænset livrente
Tidsbegrænset livrente En tidsbegrænset (ophørende) livrente er en fradragsberettiget opsparing, der kan give dig en månedlig udbetaling, fra du går på pension og i en aftalt periode på mindst 10 år. Til
Læs mereIndhold. 2. Bonus. l. Forord 4
Indhold l. Forord 4 2. Bonus 2.1 Hvad er bonus? 5 2.2 Generelt om bonusprognoser 5 2.3 Bonuskilder 6 2.4 Anvendelse af bonus i forsikringstiden 11 2.5 Anvendelse af bonus i udbetalingsperioden 11 3. Indestående
Læs mereguide Her får du det bedste afkast Penge og pension sider Tag hånd om din pension Juni 2013 - Se flere guider på bt.dk/plus og b.
Foto: Iris guide Juni 2013 - Se flere guider på bt.dk/plus og b.dk/plus 8 sider Penge og pension Her får du det bedste afkast Tag hånd om din pension Foto: Iris Stor forskel på afkast Der kan være 150.000
Læs mereL 123 skader de danske opsparere og dansk konkurrenceevne
Skatteudvalget 2015-16 L 123 Bilag 9 Offentligt Folketingets Skatteudvalg København, den 27. april 2016 L 123 skader de danske opsparere og dansk konkurrenceevne L123 førstebehandles d. 28. april i Folketinget.
Læs mereTalepapir Samråd A (L193)
Finansudvalget 2012-13 L 1 7 Bilag 2 Offentligt Talepapir Samråd A (L193) 4. oktober 2012 Samråd i Finansudvalget d. 8. oktober 2012 Beskæftigelsesvirkningen af finanspolitikken i 2013 7 Samrådsspørgsmål
Læs mere)RUVODJ WLO GLUHNWLY RP DUEHMGVPDUNHGVRULHQWHUHGH SHQVLRQVNDVVHUVS UJVPnOGHURIWHVWLOOHV (se også IP/00/1141)
0(02 Bruxelles, den 11. oktober 2000 )RUVODJ WLO GLUHNWLY RP DUEHMGVPDUNHGVRULHQWHUHGH SHQVLRQVNDVVHUVS UJVPnOGHURIWHVWLOOHV (se også IP/00/1141) )nu GHWWH GLUHNWLYIRUVODJ LQGIO\GHOVH Sn KYRUGDQ PHGOHPVVWDWHUQH
Læs mereVejledning pensionsoversigt 2015 Alderspension
Vejledning pensionsoversigt 2015 20.05.2016 60/17 Lægernes Pension pensionskassen for læger Side 2/9 Pensionsydelserne er angivet dels som grundbeløb (uden tillæg) og dels inklusive tillæg. Grundbeløbene
Læs mereKlagen har efter anmodning fra klageren og med tilsynets accept været tillagt opsættende virkning under ankenævnets behandling af sagen.
Kendelse af 21. februar 2002. 00-203.421. Dyrtidsreguleringer af pensioner skulle afdækkes forsikringsmæssigt. Lov om tilsyn med firmapensionskasser 1. (Ellen Andersen, Holger Dock, Suzanne Helsteen, Lise
Læs mereEuropaudvalget 2009-10 EUU alm. del E 52 Offentligt
Europaudvalget 2009-10 EUU alm. del E 52 Offentligt Europaudvalget, Socialudvalget og Arbejdsmarkedsudvalget EU-konsulenten EU-note Til: Dato: Udvalgets medlemmer og stedfortrædere 4. august 2010 Grønbog
Læs mereHøringsudkastet giver os anledning til at komme med følgende kommentar.
Miljøstyrelsen Att. Marianne Moth Strandgade 29 1401 København K joaff@mst.dk København, den 15. marts 2007 Høring om regeringens udspil den nye affaldssektor GenvindingsIndustrien (GI) har modtaget ovennævnte
Læs mereEuropaudvalget 2015-16 EUU Alm.del EU Note 16 Offentligt
Europaudvalget 2015-16 EUU Alm.del EU Note 16 Offentligt Europaudvalget, Erhvervs- og vækstudvalget EU-konsulenten EU-note Til: Dato: Udvalgets medlemmer og stedfortrædere 10. december 2015 Forslag om
Læs mereREVISORDØGNET D. 14. SEPTEMBER KL. 9.00-9.20. Tak for invitationen til at komme og åbne Revisordøgnet 2015.
REVISORDØGNET D. 14. SEPTEMBER KL. 9.00-9.20 [KUN DET TALTE ORD GÆLDER] [Indledning] Tak for invitationen til at komme og åbne Revisordøgnet 2015. Erhvervsområdet har de seneste år været vant til at se
Læs merePenSam's førtidspensioner2009
PenSam's førtidspensioner2009 PenSam Liv forsikringsaktieselskab CVR-nr. 14 63 89 03 Hjemsted Furesø, Danmark PMF Pension forsikringsaktieselskab CVR-nr. 14 08 85 71 Hjemsted Furesø, Danmark pensionskassen
Læs mereBortfald af efterløn for alle under 40 år skaber råderum på 12 mia.kr. til beskæftigelsesfradrag
Bortfald af efterløn for alle under 40 år skaber råderum på 12 mia.kr. til beskæftigelses Det foreslås, at efterlønnen bortfalder for alle under 40 år. Det indebærer, at efterlønnen afvikles i perioden
Læs mereÅbenhed og gennemsigtighed - 18 initiativer
Åbenhed og gennemsigtighed - 18 initiativer 16.11.2006 Oplæg på Forsikring & Pensions årsmøde af adm. direktør Stine Bosse, Tryg, - Del 1 Som Jens Erik Christensen sagde i sin formandsberetning, så er
Læs mereValutaindekseret obligation knyttet
Hvem står bag? Afkasttabel et kreditinstitut, som er underlagt tilsyn af det svenske finanstilsyn, Finansinspektionen, og Udsteder af obligationerne er Kommuninvest i Sverige AB. Kommuninvest i Sverige
Læs mereÅrsmødet 16. november 2006 Per Bremer Rasmussens indlæg
Forsikring & Pension Årsmødet 16. november 2006 Per Bremer Rasmussens indlæg Generelt: Forsikrings- og pensionsbranchen har en stor egen-interesse i at skabe større åbenhed og gennemsigtighed. Det viser
Læs mereNR. 2 april 2016 25.årgang
NR. 2 april 2016 25.årgang 1 2 Kære medlem Betyrelsen for Pensionsfonden: Udpeget af FMN Michael R. Bygholm, formand Lene Larsen Valgt af repræsentantskabet Jesper Korsgaard Hansen, næstformand Lars Dalsgaard
Læs mereHvad er det nu med PenSam?
Hvad er det nu med PenSam? Finanstilsynet, som er statens vagthund i den finansielle sektor, var fornylig på en såkaldt inspektion i PenSam Liv, der administrerer pensionsopsparing for FOAs medlemmer.
Læs mereMinisterens tale til Investordagen, Dansk Aktionærforenings årsdag kl. 13.00-13.30.
Ministerens tale til Investordagen, Dansk Aktionærforenings årsdag kl. 13.00-13.30. [DET TALTE ORD GÆLDER] Tak for invitationen til at komme og give mit besyv med på dansk aktionærforenings årsdag. Man
Læs merePensionsopsparingen. Pensionsopsparing leverer vi varen? Nej. og Ja. DDF Tivoli Congress Center Torsdag den 24. januar 2013
1 Pensionsopsparing leverer vi varen? Nej og Ja DDF Tivoli Congress Center Torsdag den 24. januar 2013 Anders Grosen Aarhus Universitet 2 Et robust dansk pensionssystem? Ja - Overordnet et robust dansk
Læs mereTil Folketinget - Skatteudvalget
Skatteudvalget 2011-12 L 80 Bilag 14 Offentligt J.nr. 2011-321-0019 Dato:25. april 2012 Til Folketinget - Skatteudvalget L 80 - Forslag til lov om ændring af kildeskatteloven, pensionsafkastbeskatningsloven,
Læs mereIndlæg ved Tine A. Brøndum, næstformand LO, ved SAMAKs årsmøde den 12. januar 2001 Velfærdssamfundet i fremtiden ********************************
Sagsnr. 07-01-00-173 Ref. RNØ/jtj Den 10. januar 2001 Indlæg ved Tine A. Brøndum, næstformand LO, ved SAMAKs årsmøde den 12. januar 2001 Velfærdssamfundet i fremtiden ******************************** I
Læs mereL 16 Forslag til lov om indgåelse af dobbeltbeskatningsoverenskomst mellem Danmark og Israel.
Page 1 of 8 Folketinget, Christiansborg 1240 København K. Tlf.: +45 3337 5500 Mail: folketinget@ft.dk L 16 Forslag til lov om indgåelse af dobbeltbeskatningsoverenskomst mellem Danmark og Israel. Af skatteministeren
Læs mereOMLÆGNING AF KAPITALPENSION TIL ALDERSOPSPARING I ET PENSIONSSELSKAB. Anbefalinger fra Penge- og Pensionspanelet December 2013
OMLÆGNING AF KAPITALPENSION TIL ALDERSOPSPARING I ET PENSIONSSELSKAB Anbefalinger fra Penge- og Pensionspanelet December 2013 DU KAN OMLÆGGE DIN KAPITALPENSION TIL EN ALDERSOPSPARING Folketinget har vedtaget
Læs merei:\september-2000\eu-j-09-00.doc 5. september 2000 Af Steen Bocian
i:\september-2000\eu-j-09-00.doc 5. september 2000 Af Steen Bocian RESUMÈ RENTESTIGNINGEN RAMMER ARBEJDERNE HÅRDEST Et nej til euroen d. 28. september vil medføre en permanent højere rente end et ja. Det
Læs mereIndskudskonto. Folketingets Skatteudvalg Christiansborg 1240 København K. 8. september 2014
Folketingets Skatteudvalg Christiansborg 1240 København K 8. september 2014 L 200 - Forslag til lov om ændring af virksomhedsskatteloven (Indgreb mod utilsigtet udnyttelse af virksomhedsordningen ved indskud
Læs mereAktieindekseret obligation knyttet til
Aktieindekseret obligation Danske Aktier Aktieindekseret obligation knyttet til kursudviklingen i 15 førende, danske aktieselskaber Notering på Københavns Fondsbørs 100 % hovedstolsgaranti Danske Aktier
Læs mereBeretning. udvalgets virksomhed
Udvalget vedrørende Efterretningstjenesterne Alm.del UET - Beretning 1 Offentligt Beretning nr. 7 Folketinget 2005-06 Beretning afgivet af Udvalget vedrørende Efterretningstjenesterne den 13. september
Læs merefor driftsherretillæg
2. juli 2004 Pensionsmarkedsrådets redegørelse for driftsherretillæg 1. Indledning Folketinget havde i april måned en aktuel debat om gennemsigtighed på pensionsmarkedet. Under debatten blev selskabernes
Læs mereSTIGENDE RÅDIGHEDSBELØB FOR 2001
17. april 2002 Af Jonas Schytz Juul - Direkte telefon: 33 55 77 22 Resumé: STIGENDE RÅDIGHEDSBELØB FOR 2001 DA s lønstatistik for 2001 viser en gennemsnitlige stigning på 4,4 procent i timefortjenesterne
Læs mereMarkedskommentar Orientering Q1 2011
Markedskommentar Finansmarkederne har i første kvartal 2011 været noget u- stabile og uden klare tendenser. Udsigt til stigende inflation og renteforhøjelser gav kursfald på især statsobligationer. Men
Læs mereL 213 Forslag til lov om ændring af personskatteloven, ligningsloven og forskellige andre love.
Page 1 of 5 Folketinget, Christiansborg 1240 København K. Tlf.: +45 3337 5500 Mail: folketinget@ft.dk L 213 Forslag til lov om ændring af personskatteloven, ligningsloven og forskellige andre love. (Midlertidig
Læs mereDecember Det er vores hensigt at sikre dig dine policemæssige pensioner, og det gør vi bedst ved at afskaffe garantierne.
December 2010 SAMPENSIONS afskaffelse af ydelsesgarantier I maj 2010 modtog du et brev, hvor vi oplyste, at SAMPENSION den 1. januar 2011 afskaffer ydelsesgarantierne til fordel for en hensigtserklæring.
Læs mereForslag. Lov om ændring af pensionsafkastbeskatningsloven og af lov om ændring af pensionsbeskatningsloven og lov om ændring af forskellige skattelove
Skatteudvalget SAU alm. del - Bilag 391 Offentligt Skatteministeriet J. nr. 2009-321-0014 Udkast (1) 17. august 2009 Forslag til Lov om ændring af pensionsafkastbeskatningsloven og af lov om ændring af
Læs mereNOTAT. Økonomi- og Erhvervsministeriet har pr. 21. marts 2011 modtaget 33 høringssvar, hvoraf 8 har haft bemærkninger til forslaget.
NOTAT 23. marts 2011 11/00060-20 /cni-dep Høringsnotat vedrørende forslag til lov om ændring af lov om Vækstfonden (Ændring af Vækstfondens formål samt tilpasning af vækstkautionsordningen) 1. Indledning
Læs mereNotat til Statsrevisorerne om beretning om tildelingen af individuel statsgaranti til Amagerbanken A/S. Marts 2012
Notat til Statsrevisorerne om beretning om tildelingen af individuel statsgaranti til Amagerbanken A/S Marts 2012 RIGSREVISORS NOTAT TIL STATSREVISORERNE I HENHOLD TIL RIGSREVISORLOVENS 18, STK. 4 1 Vedrører:
Læs mereUNIPENSION - FOSSILFRI INVESTERINGER 1. BAGGRUND
UNIPENSION - FOSSILFRI INVESTERINGER ADVOKATFIRMA WWW.KROMANNREUMERT.COM 1. BAGGRUND Unipension I/S ("Unipension") er fælles administrationsselskab for Arkitekternes Pensionskasse ("AP"), MP Pension Pensionskassen
Læs mereSkatteudvalget (2. samling) L 86 - Svar på Spørgsmål 8 Offentligt. Til Folketinget - Skatteudvalget
Skatteudvalget (2. samling) L 86 - Svar på Spørgsmål 8 Offentligt J.nr. 2007-511-0020 Dato: 16. april 2008 Til Folketinget - Skatteudvalget L 86 - Forslag til lov om ændring af aktieavancebeskatningsloven,
Læs mereSupplerende pensionsopsparing
Supplerende pensionsopsparing Anbefalinger og gode råd til, hvordan du sammensætter din supplerende pensionsopsparing Udarbejdet af en arbejdsgruppe nedsat af Penge- og Pensionspanelet og bestående af:
Læs mereL 21 Forslag til lov om ændring af lov om beskatning af indkomst i forbindelse med kulbrinteindvinding i Danmark.
Page 1 of 11 Folketinget, Christiansborg 1240 København K. Tlf.: +45 3337 5500 Mail: folketinget@ft.dk L 21 Forslag til lov om ændring af lov om beskatning af indkomst i forbindelse med kulbrinteindvinding
Læs merePension. Guide. Tjen en formue på din. sider. Februar 2013 - Se flere guider på bt.dk/plus og b.dk/plus
Foto: Iris Guide Februar 2013 - Se flere guider på bt.dk/plus og b.dk/plus 8 Tjen en formue på din Pension sider Se 4 pensionsselskabers gennemsnitlige afkast Pension og penge: Scor kassen med et par klik
Læs mereStor fremgang i friværdierne i 2015 især i dele af landet
23. november 2015 Stor fremgang i friværdierne i 2015 især i dele af landet Fremgangen på boligmarkedet gennem 2015 sætter sine tydelige positive spor i danskernes friværdier. Alene i årets første halvår
Læs mereEuropaudvalget 2008 KOM (2008) 0704 Bilag 2 Offentligt
Europaudvalget 2008 KOM (2008) 0704 Bilag 2 Offentligt GRUNDNOTAT TIL FOLKETINGETS EUROPAUDVALG 5. december 2008 Forslag til Europa-Parlamentets og Rådets forordning om kreditvurderingsbureauer. KOM(2008)704
Læs mereAsiatiske AKTIER 2007/2012. Aktieindekseret obligation
Asiatiske AKTIER 2007/2012 Aktieindekseret obligation Asiatiske AKTIER 2007/2012 - aktieinvestering med hovedstolsgaranti Garantiobligationen Asiatiske AKTIER 2007/2012 er en ny aktieindekseret obligation,
Læs mere.DSLWHOÃ 9LUNVRPKHGHUQH
.DSLWHOÃ 9LUNVRPKHGHUQH Folkeafstemning Deltagelse i euro-samarbejdet Omkring 1 år Op til 2-3 år Virksomhedernes omstilling til euro kan påbegyndes Omstilling i virksomhederne kan ske hurtigt forudsat
Læs mereØjebliksbillede 4. kvartal 2012
Øjebliksbillede 4. kvartal 212 TUN ØJEBLIKSBILLEDE 4. KVARTAL 212 I denne udgave af TUN øjebliksbillede dækker vi 4. kvartal 212. Rapportens indhold vil dykke ned i den overordnede udvikling i dansk økonomi
Læs mereSkatteudvalget L 25 - Bilag 3 Offentligt. Pensionsbeskatning L 24 og L 25
Skatteudvalget L 25 - Bilag 3 Offentligt Pensionsbeskatning L 24 og L 25 Beskatningen af de danske pensioner Det danske pensionssystem består af tre søjler: 1. Folkepensionen finansieret via skatteindtægter
Læs mereDu har arbejdet for dine penge. Nu skal de arbejde for dig. - Drop opsparingen og investér i stedet pengene.
Du har arbejdet for dine penge. Nu skal de arbejde for dig. - Drop opsparingen og investér i stedet pengene. Side 2 Indhold Side 3...Drop opsparingen og investér i stedet pengene Side 4...Hyppigst stillede
Læs mereDEN ØKONOMISKE UDVIKLING INDENFOR RESSOURCEOMRÅDERNE
i:\jan-feb-2001\8-a-02-01.doc Af Martin Windelin - direkte telefon: 3355 7720 22 RESUMÈ 28. februar 2001 DEN ØKONOMISKE UDVIKLING INDENFOR RESSOURCEOMRÅDERNE I dette notat analyseres den senest offentliggjorte
Læs mereForudsætninger om antal efterlønsmodtagere i udspillet til tilbagetrækningsreform,
Notat 1. marts 2011 Forudsætninger om antal efterlønsmodtagere i udspillet til tilbagetrækningsreform, Vi kan jo ikke låne os til velfærd Til det udspil til en tilbagetrækningsreform, der blev præsenteret
Læs mereUng duo skal få jyske millionformuer til at vokse
Ung duo skal få jyske millionformuer til at vokse 28-årige Rasmus Viggers og 31-årige Thøger Dam Johansen har opsagt hver deres drømmejob i København for at gå solo med en nordjysk formueforvalter. De
Læs mereK G/S skal derfor efter Finanstilsynets opfattelse afstå fra at udstede de påtænkte 0-kupon obligationer.
Kendelse af 17. juni 2002. 01-166.533. Udstedelse af 0-kupon obligationer ansås som led i almindelig formueforvaltning Lov om forsikringsvirksomhed 6. (Holger Dock, Suzanne Helsteen, Lise Høgh, Kjelde
Læs mereDØR efterårsrapport 2015
DØR efterårsrapport 2015 7. oktober 2015 Finansministeriets skriftlige indlæg Kapitel I Konjunkturvurdering og aktuel økonomisk politik Finanspolitik Finansministeriet deler DØR s overordnede vurdering
Læs mereSvar på Finansudvalgets spørgsmål nr. 269 af 2. september 2010 (Alm. del - 7).
Finansudvalget 2009-10 FIU alm. del, endeligt svar på 7 spørgsmål 269 Offentligt Folketingets Finansudvalg Christiansborg Finansministeren 7. september 2010 Svar på Finansudvalgets spørgsmål nr. 269 af
Læs mereTale til Realkreditforeningens årsmøde onsdag den 25. marts 2015
Tale til Realkreditforeningens årsmøde onsdag den 25. marts 2015 [KUN DET TALTE ORD GÆLDER] Tak for invitationen til at tale her i dag. Dansk økonomi er for alvor tilbage på vækstsporet. Det private forbrug
Læs mere10 ÅR MED MAJ INVEST
10 ÅR MED MAJ INVEST Investering er en langsigtet disciplin. Det er over en årrække, at man ser forskellen på tilfældigheder og kvalitet. December 2015 er derfor en særlig måned for Maj Invest. Det er
Læs mereDen Supplerende arbejdsmarkedspension for førtidspensionister. - få tilskud til en ekstra alderspension
Den Supplerende for førtidspensionister - få tilskud til en ekstra alderspension 1 Den Supplerende - en ordning der betaler sig Godt 60.000 førtidspensionister er tilmeldt den Supplerende. Det er der god
Læs mereFolketingets Finansudvalg
Finansministeren Folketingets Finansudvalg J.nr. 09/02256-14 Nedenfor fremsender jeg høringssvar vedrørende forslag til lov om ændring af lov om bemyndigelse til optagelse af statslån. Lovforslaget har
Læs mereDanske investeringsforeninger tal og tendenser 2010
Janua Januar 2011 Danske investeringsforeninger tal og tendenser 2010 De danske investeringsforeninger og deres investorer slutter 2010 med fremgang De fleste aktieområder havde luft under vingerne sidste
Læs mereForsikringsmæglervirksomhed. Markedsudvikling 2012
Forsikringsmæglervirksomhed Markedsudvikling 2012 Indholdsfortegnelse 1. Konklusioner... 3 2. Hovedtendenser i forsikringsmæglernes indberetninger til Finanstilsynet... 4 Tabel 1: Forsikringsmæglere -
Læs mereAfklaringsnotat udbud af hjemmehjælpsydelser i Horsens Kommune
NOTAT Afklaringsnotat udbud af hjemmehjælpsydelser i Horsens Kommune Horsens Kommune har kontaktet Udbudsportalen for bistand til afklaring af fordele og ulemper ved at konkurrenceudsætte hjemmehjælpsydelser
Læs mereABAF NYT 18/2011 november 2011. Hvem kan få refusion og hvor fra? Alle virksomheder på det private
ABAF NYT 18/2011 november 2011 Hvem kan få refusion og hvor fra? Alle virksomheder på det private HUSK AT SØGE OM REFUSION FRA DA-BARSEL DER ER PENGE AT HENTE En undersøgelse viser, at mange virksomheder
Læs mereFinanspolitisk planlægning i Danmark Udfordringer for dansk økonomi mod 2020
Finanspolitisk planlægning i Danmark Udfordringer for dansk økonomi mod 2020 September 2012 Finanspolitisk planlægning foregår på 4 niveauer 1. Årlige finanslov 2. Budgetlov (ny og ikke implementeret endnu)
Læs mereKøbenhavn, september 2015. Notat: Selskaber med begrænset hæftelse. Notatet indeholder blandt andet følgende konklusioner:
København, september 2015 Notat: Selskaber med begrænset hæftelse Notatet indeholder blandt andet følgende konklusioner: Antallet af anpartsselskaber er steget fra ca. 77.700 selskaber i 2001 til ca. 199.500
Læs mereProfessionel pleje af din pensionsopsparing
Professionel pleje af din pensionsopsparing mixinvest En rigtig god måde at placere din pensionsopsparing på er ved at investere pengene i et mix af aktier og obligationer. Det kræver dog både tid og indsigt
Læs mereHøringssvar til lovforslag L 30 - Forslag til Lov om ændring af aktieavancebeskatningsloven,
Dato 24. november 2011 Side 1 af 6 Skatteministeriet Nicolai Eigtveds Gade 28 1402 København K 2100 København Ø Sendes til Peter.Bak@Skat.dk Høringssvar til lovforslag L 30 - Forslag til Lov om ændring
Læs mere2004 Afkast: 13,7 pct. Tilskrivning efter skat og omkostninger: 11,6 pct.
6 Ledelsens beretning LEDELSENS BERETNING LD opnåede meget tilfredsstillende resultater i 2004. Det samlede afkast for LD blev på 13,6 pct. Alle puljer gav positive og tilfredsstillende afkast, og LD Vælger
Læs mereDet siger FOAs medlemmer om deres pension
FOA Kampagne og Analyse 5. januar 2009 Det siger FOAs medlemmer om deres pension FOA har i perioden 28. oktober 2008 til 6. november 2008 gennemført et rundspørge om pension via forbundets elektroniske
Læs mere