Hillerod Sportsrideklub Revisionsprotokollat til arsrapport for 2014

Transkript

1 pwc Hillerod Sportsrideklub Revisionsprotokollat til arsrapport for 2014 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Reuisionspartnerselskab, CVR-nr Milnersvej 43, 3400 Hillerod T: , F: , pwc.dk

2 Hillerod Sportsrideklub Revisionsprotokollat til arsrapport for 2014 Indhold Afsnitsnr. Indledning 1-2 Konklusion pa den udforte revision 3-4 Sam.lige forhold 5-9 Kommentarer og supplerende bemmrkninger Redegorelse for den udforte revision med kommentarer Andre ydelser 24 Afslutning 25 Indledning 1 Vi bar afsluttet revisionen af arsregnskab ("regnskabet") for regnskabsaret 1. januar december Regnskabet udviser et overskud af foreningens aktiviteter pa DKK og en egenkapital pa DKK Vi henviser til vores redegorelse om ansvar for aflmggelsen af arsrapporten my. samt revisionens udforelse og omfang i vores tiltrdelsesprotokollat af 24. februar 2011, siderne 18-22, afsnit Revisionen er udfort i overensstemmelse med de der beskrevne principper. Konklusion pet den udforte revision 3 Den udforte revision bar ikke givet anledning til bemeerkninger af en sadan vsentlighed eller karakter, at det vii komme til udtryk i vores revisionspategning pa regnskabet. 4 Vi bar forsynet regnskabet med en revisionspategning uden forbehold eller supplerende oplysninger. Swrlige forhold Mang lende funktionsadskillelse 5 Direktionen bar oplyst, at det som folge af organisationens begrmnsede storrelse ikke er praktisk muligt fuldt ud at implementere funktionsadskillelse i foreningens regnskabsfunktion. Den manglende funktionsadskillelse foroger risikoen for tilstedevwrelse af fejl, herunder fejl som &age af besvigelser, samt at sadanne eventuelle fejl forbliver uopdagede. pwc 39

3 6 Bogholderen har ene prokura til foreningens konti, vi kan igen kun opfordre til at der indfores forretningsgang, hvor der betales to i forening, eller at der som minimum, er andre, der har adgang til foreningens konti, og som javnligt gennemgar disse igennem. 7 Der er i lobet af efteraret 2014, 2 gange forsogt foretaget uanmeldt kasseeftersyn pa bogholderens adresse, hvilket desvarre ikke er lykkedes. Vi kan igen kun opfordre til, at der ikke ligges inde med alt for mange kontanter i tilfalde af tyveri, samt at der er en fra bestyrelsen, der engang imellem taller kassen sammen med bogholderen, og afstemmer den til bogholderiet. 8 Vi har ikke i forbindelse med udforelsen af vores revision konstateret forhold, som kan indikere tilstedevarelsen af besvigelser. Revision af kommunale tilskud efter folkeoplysningsloven 9 Vi skal i forbindelse med vores revision som folge af lovgivningen om kommunale tilskud efter folkeoplysningsloven erklare at: - Vi opfylder de i lovgivningen indeholdte habilitetsbetingelser. - Vi har modtaget alle oplysninger, vi har anmodet om. - Vi anser regnskabet for aflagt i overensstemmelse med gwldende regler. - De modtagne tilskud er anvendt i overensstemmelse med de givne vilkar, og tilskudsgrundlaget er opgjort i overensstemmelse med gaeldende regler. Lokale- og medlemstilskud bliver beregnet pa baggrund af medlemstallene for firet for. Arets reelle tilskud modtages altsa forst aret efter. Risiko for vxsentlig fejlinformation som folge af besvigelser io Revisor skal i henhold til revisionsstandarderne foresporge foreningens bestyrelse om, hvordan den over tilsyn med de aktiviteter og procedurer, direktionen har ivarksat med henblik pa at identificere og reagere pa risikoen for vasentlige besvigelser i foreningen, samt hvilke interne kontroller direktionen har implementeret for at forebygge sadanne risici. ii Vi skal desuden foresporge bestyrelsen om, hvorvidt de har kendskab til faktiske besvigelser, der pavirker foreningen, eller om mistanker og beskyldninger herom. Redegorelse for den udforte revision med kommentarer 12 Vedrorende den udforte revision af regnskabet skal vi redegore for folgende vasentlige poster og forhold. Revisionsstrategi og -plan 13 Vi har som et led i revisionen af regnskabet ajourfort vores informationer og beskrivelser af pwc 40

4 foreningens aktiviteter, organisation, regnskabssystemer og intern kontrol. Endvidere har vi droftet risikoen for vwsentlig fejlinformation og mangler i regnskabet med ledelsen. 14 PA denne baggrund har vi ajourfort vores revisionsstrategi og detaljerede planlmgning af revisionen. 15 Vi har herunder foretaget en nrmere gennemgang, vurdering og stikprovevis efterprovning af de af ledelse etablerede regnskabssystemer og interne kontroller pa folgende vaasentlige eller risikofyldte omrader: Tilgodehavender fra salg og varesalg Gager og lonninger Afstemnings- og analyseprocedurer 16 I forbindelse med den endelige revision af regnskabet har revisionen primrert fokuseret pa afstemning af regnskabsposter, estimater og ikke rutineprwgede transaktioner m.m. Ledelsesberetningen 17 Revisionen har ikke omfattet ledelsesberetningen, men vi har i henhold til Arsregnskabsloven gennemlaast ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillwg til den gennemforte revision af regnskabet. Det er pa denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med regnskabet. Gx1d LL Kannikegard ApS, kr Vi har ikke dokumentation for gwlden til Li. Kannikegard ApS pr. 31. december Posten er sidst konstateret afstemt pr. 2. juni Vi skal henstille til, at glden afstemmes og at der indgas aftale om gwldens eventuelle afvilding. Retssag 19 Hillerod Sportsrideldub er i 2014 in solidum med Ll. Kannikegard ApS &int til at betale kr til tidligere ansat med tillwg af sagsomkostninger mm. Li. Kannikegard ApS har betalt belobet og har ikke noget regreskrav mod Hillerod Sportsrideklub. I dette regnskabsar er der udgiftsfort kr , i sagsomkostningerne Ira Byretten og Landsretten. Sportsrideklubben har ifolge aftale med advokaten betalt hele hovedstolen pa en gang, og dewed undgaet renter. Sagen er nu lukket ned, og der kommer ikke yderligere omkostninger. Vi har modtaget advokatbrevet retur, og advokaten oplyser, at det ikke ham bekendt er forhold, der kan have indflydelse pa aflzeggelsen af arsrapporten for is pwc 41

5 Forhandlingsprotokoller og indhentede erklxringer 20 Vi har indhentet saadvanlig regnskabserklring underskrevet af formanden. Vi har endvidere indhentet advokatbreve og engagementsoversigter fra henholdsvis advokatforbindelser og banker my. 21 Bestyrelsens forhandlingsprotokol til og med referat af modet den 19. november 2014 er gennemlxst med det formal at sikre, dels at de dispositioner, som er af usdyanlig art eller storrelse, er vedtaget af bestyrelsen, dels at beslutningerne har fundet rigtigt udtryk i regnskabet. 22 Det modtagne materiale har ikke afdaaket forhold, som ikke er behorigt medtaget i regnskabet. 23 I overensstemmelse med kravene i erklanringsbekendtgorelsen har vi paset, at lovgivningen om bogforing og opbevaring af regnskabsmateriale er overholdt. Andre ydelser 24 Ud over revision af foreningens regnskab har vi, efter aftale med direktionen, ydet assistance med folgende: Opstilling af arsrapport for regnskabsaret 2014 med tilhorende specifikationer. Afslutning 25 I henhold til revisorloven skal vi oplyse: at at vi opfylder lovgivningens krav til revisors uafhxngighed vi har modtaget alle de oplysninger, der er anmodet om. HiHerod, den 15. februar 2015 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab e er en toriseret revisor statsautoriseret revisor _OL pwc 42

6 Siderne er behandlet pa bestyrelsesmodet den / 2015 Bestyrelsen Ulrik Bolm-Spohr Jeanette Biiron Line Bergmann formand Christina Stavnsbjerg JI. pwc 43