Almene boligorganisationer Regnskabsår 2013 Regnskabsperiode fra Regnskabsperiode til

Transkript

1 Forside Almene boligorganisationer Regnskabsår Regnskabsperiode fra Regnskabsperiode til Regnskab for afdeling Boligorganisation Afdeling Tilsynsførende kommune Boligorganisationsnr. 255 LBF's afdelingsnr Kommunenr. 101 København Kommune v/kab Jagtvej 78 A-D og Rådhuset Vester Voldgade København N 1599 København V 1552 København V Matrikel nr Udenbys Kl BBR-ejendomsnr Telefon Telefon Telefon Fax Fax Fax E-postadr. E-postadr. E-postadr. kab@kab-bolig.dk ek-jagtvej@kab-bolig.dk tmf@tmf.kk.dk CVR-nr SE-nr. 0 Lejemål: Bruttoetageareal i alt m² Antal lejemål Á lejemålsenheder Antal lejemålsenheder Almene familieboliger ,0 I alt ,0 Almene familieboliger 1 rum rum rum rum rum Øvrige lejemål: Erhvervslejemål pr. påbeg. 60 m² 10,0 Institutioner pr. påbeg. 60 m² 0,0 Fællesfaciliteter 0 0 Garager/Carporte m.v /5 0,0 Kældre/lagerrum m.v /20 0,0 Øvrige lejemål i alt ,0 Lejeoplysninger i alt ,0 Udarbejdet den 20. februar 2014 af Milan Mikosavljevic, FOD Godkendt på afdelingsmødet den formand 1

2 Forside Støtteart: Antal lejemål Bruttoetageareal i alt m² Tilsagnsdato for offentlig støtte Skæringsdato, byggeregnskabs/drifts- eller overtagelses dato eksisterende ejendom Opført/overtaget med støtte efter boligbyggeriloven, ældreboligloven eller almenboligloven Byggeart: Boliger i etagebyggeri Beboerfaciliteter Beboerhus Vaskeri Vaskeinstallation, fælles Affald Kildesortering affald, uden for boligen Forbrugsmåling Vandmåling, individuel Varmemåling, individuel El-måling, individuel Varmeforsyning Fjernvarme Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Lejeoplysninger for boligen Leje pr. m² bruttoareal på balance tidspunktet Familieboliger Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse Forhøjelse pr. m² i kr. 41,14 Forhøjelse i % 5,73% Forhøjelse i alt på årsbasis Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse Forhøjelse pr. m² i kr. 28,84 Forhøjelse i % 3,80% Forhøjelse i alt på årsbasis Ungdomsboliger Ældreboliger 758,56 0,00 0,00 Regnskabet vises i hele kroner, hvorfor der kan være afvigelser i sammenlægningen. 2

3 Resultatopgørelse Resultat terne er ikke underlagt revision 2014 UDGIFTER ORDINÆRE UDGIFTER Nettokapitaludgifter Offentlige og andre faste udgifter 106 Ejendomsskatter Vandafgift (inkl. miljøafgift) Kloakbidrag, vejafgift Renovation Forsikringer Afdelingens energiforbrug: 1 El til fællesarealer Målerpasning sum Bidrag til 3 1 Administrationsbidrag Dispositionsfond Arbejdskapital sum Afdelingens pligtmæssige bidrag: 1 A - indskud G - indskud sum Offentlige og andre faste udgifter i alt Variable udgifter Renholdelse Almindelig vedligeholdelse Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser: 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af tidligere henlæggelser sum Istandsættelse ved fraflytning m.v. (B-ordning): 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af henlæggelser sum Indvendig vedligeholdelse 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af henlæggelser #### Særlige aktiviteter: 7 1 Drift af vaskeri x 2 Drift af fælles beboerlokaler sum Diverse udgifter Afsat til uforudsete udgiftsstigninger Variable udgifter i alt

4 Resultatopgørelse Resultat terne er ikke underlagt revision Henlæggelser kr./m² 120 Planlagt - periodisk vedl. - fornyelser (konto 401) 248, Istandsættelse ved fraflytning, B-ordning: 1 Fælleskonto (konto 403) 2, Indvendig vedligeholdelse (konto 404) 21, sum Tab ved fraflytning 13, Henlæggelser i alt SAMLEDE ORDINÆRE UDGIFTER I ALT EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER Ydelser vedr. lån til forbedringsarbejder m.v. Afdrag Renter m.v Administrationsbidrag sum Tab ved lejeledighed m.v Dækket af henlæggelser sum Tab ved fraflytninger Dækket af henlæggelser sum Andre renter Korrektioner fra tidligere år EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER I ALT UDGIFTER I ALT Årets overskud : 12 Overført til opsamlet resultat Årets overskud i alt UDGIFTER OG OVERSKUD I ALT

5 Resultatopgørelse Resultat terne er ikke underlagt revision 2014 INDTÆGTER ORDINÆRE INDTÆGTER 201 Boligafgifter og leje: 1 Almene familieboliger Erhverv sum Renter Andre ordinære indtægter: 7 3 Drift af vaskeri Diverse indtægter Overført fra opsamlet resultat sum ORDINÆRE INDTÆGTER I ALT EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER Korrektioner fra tidligere år INDTÆGTER I ALT

6 Balance Noter 31/12 31/ AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Ejendommens anskaffelsessum Kontantværdi pr Heraf grundværdi Anskaffelsessum inkl. evt. indeksregulering Forbedringsarbejder: 13 1 Forbedringsarbejder m.v Anlægsaktiver i alt OMSÆTNINGSAKTIVER 305 Tilgodehavender: 14 1 Tilgodehavende leje inkl. varme Uafsluttede forbrugsregnskaber Beboere vedr. overdragelse m.v Fraflyttere til inkasso Andre debitorer Forudbetalte udgifter, tilgodehavende indtægter Likvide beholdninger: 1 Diverse kassebeholdninger Bankkonti Tilgodehavende hos Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

7 Balance Noter 31/12 31/ PASSIVER Henlæggelser (afdelingens opsparing) Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Fælleskonto (B-ordning) Indvendig vedligeholdelse (B-ordning) Tab ved lejeledighed og fraflytninger Andre henlæggelser Henlæggelser i alt Opsamlet resultat Henlæggelser + opsamlet resultat LANGFRISTET GÆLD Finansiering af anskaffelsessum 408 Oprindelig prioritetsgæld: 4 Landsbyggefonden Beboerindskud Afskrivningskonto for ejendommen Finansiering af anskaffelsessum Andre lån: 13 1 Forbedringsarbejder m.v Andre beboerindskud: 1 Forhøjet indskud, lejligheder Deposita Anden langfristet gæld Beboerindskudslån - boligorganisationen (gamle afdelinger) Langfristet gæld i alt KORTFRISTET GÆLD Uafsluttede forbrugsregnskaber Skyldige omkostninger Forudbetalte boligafgifter og leje inkl. varme PASSIVER I ALT

8 1 NETTOKAPITALUDGIFTER Resultat Noter terne er ikke underlagt revision 2014 Prioritering ved nominelle lån: Prioritetsrenter Ydelser vedr. afviklede prioriteter: 1 Andel til boligorganisationens dispositionsfond Andel til Landsbyggefonden Nettokapitaludgifter (beboerbetaling) RENOVATION Renovation (dagrenovation) Ekstra renovation, faktura ADMINISTRATIONSBIDRAG TIL Pakker og moduler Administrationsbidrag, grundbidrag 192 lejemålsenheder á 111 kr Administrationsbidrag, lille pakke med driftsmodul - udvidet og ejendomsleder 192 lejemålsenheder á kr Administrationsbidrag til boligorganisation 192 lejemålsenheder á 440 kr Obligatoriske ydelser 0212 Honorar varmeregnskab - grundregnskab, fr. afl Fraflyttere varme Honorar vandregnskab - grundregnskab, fr. afl Valgfrie ydelser 0312 Noter i forbindelse med udarbejdelse af budgetforslag for afdeli Udarbejdelse af budgetkontrol Udsendelse af udkast årsregnskab for afdelinger

9 Resultat Noter terne er ikke underlagt revision RENHOLDELSE Lønninger m.v.: Løn ejendomskontor Løn ejendomsfunktionærer Rengøring Traktoromkostninger Snerydning Renholdelse diverse: 8008 PC-pakke Udryddelse af skadedyr Renholdelse, diverse Drift af ejendomskontor Drift af varmemesterkontor Arbejdstøj og sikkerhedsudstyr ALMINDELIG VEDLIGEHOLDELSE Terræn Bygning, klimaskærm Bygning, bolig- / erhvervsenhed Bygning, fælles Bygning, tekniske installationer Materiel PLANLAGT OG PERIODISK VEDLIGEHOLDELSE OG FORNYELSER Terræn Bygning, klimaskærm Bygning, bolig- / erhvervsenhed Bygning, fælles Bygning, tekniske installationer Materiel Primære bygningsdele Kompletterende bygningsdele Overflader og belægning VVS-anlæg El-anlæg Øvrige bygningsdele og anlæg Anvendt af henlæggelser

10 Resultat Noter terne er ikke underlagt revision DRIFT AF VASKERI 118 Udgifter 1054 Telefonomkostninger Diverse udgifter Magnetkort, vaskekort og nøgler Vaskemiddel mv Indtægter Udgifter i alt Magnetkort Vaskeafgift DIVERSE UDGIFTER Indtægter i alt NETTOINDTÆGTER Kontingent til BL Tilskud til fester, sociale foranstaltninger m.v Afdelingsbestyrelsen: 4001 Rådighedsbeløb Kurser Tabt arbejdsfortjeneste Mødeudgifter Telefon/Fax/Internet Varme, lokale Særlige aktiviteter: 8003 PBS-Gebyr Gaver og blomster Edb-udskrifter Specialbistand: 8400 Incassobistand Konsulentbistand Andre udgifter: 8990 Diverse

11 Resultat Noter terne er ikke underlagt revision RENTEINDTÆGTER 1000 Renter af tilgodehavende hos boligorganisationen Andre renter RENTEUDGIFTER 4001 Renteudgifter af mellemregning forretningsfører NETTORENTEINDTÆGTER KORREKTIONER FRA TIDLIGERE ÅR 1000 Noter ifm. budget Udarbejdelse af budgetkontorol Udsendelse af regnskab Deltagelse i regnskabsmøde KORREKTIONER FRA TIDLIGERE ÅR Indgået tidl. afskrevne fordr. EBH-finans (20%) Indgået tidl. afskrevne fordr. EBH-finans (10%)

12 Noter 12 HENLÆGGELSER/RESULTAT Saldo pr Henlagt Anvendt Saldo pr Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Fælleskonto, lejligheder (B-ordning) Beboernes vedligeholdelseskonti (B-ordning) Tab ved lejeledighed og fraflytninger års eftersyn HENLÆGGELSER I ALT OPSAMLET RESULTAT Saldo primo Årets overskud Overført til drift Saldo ultimo RESULTAT OG HENLÆGGELSER I ALT

13 FORBEDRINGSARBEJDER Saldo pr Tilgang/ afgang Saldo pr Finansiering 3 El- renovering Afdrag BRFkredit VVS- renovering Afdrag BRFkredit Bredbånd Afskrivning på egenfinansiering Egenfinansiering, rest Udskiftning af varmeanlæg Byggeledelse/tilsyn, ingeniør Tryk af tegninger Anden teknisk rådgivning Byggesagshonorar Bidrag til byggeskadefonden Hovedenterprise - Rest af kontrakt Egenfinansiering, rest. * Udskiftning af vandinstallationer Byggeledelse/tilsyn, ingeniør Tryk af tegninger Byggesagshonorar Revisionshonorar Forsikringer 0 5-års eftersyn Hovedentreprise Uforudseelige udgifter Variable udgifter Hovedenterprise - Rest af kontrakt Egenfinansiering, rest. * * Der er søgt om trækningsret i Nordea Bank på kr TILGODEHAVENDE LEJE INKL. VARME 31/12 31/ Leje incl. varme (debetsaldo)

14 UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 31/12 31/ Varmeregnskab Fællesantenne og kommunikationstjenester /419 REGNSKAB FOR FÆLLESANTENNE OG ADGANG TIL ELEKTRONISKE KOMMUNIKATIONSTJENESTER 31/12 31/ Indtægter: 3221 Antennebidrag Copy-Dan/Koda-afgift Udgifter: 3205 Administrationsbidrag Afskrivning på nye antenne - anlægsudgifter Årets resultat - overskud Saldo forrige år Årets resultat Saldo pr overskud Afdelingens netto gæld Årets resultat indregnes i det først kommende antennebudget UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 31 Varmeregnskab Fællesantenne og kommunikationstjenester Vandregnskab SKYLDIGE OMKOSTNINGER Skyldige bidrag til LBF Entreprenørers tilgodehavender m.m Feriepengeforpligtelse Skyldige omkostninger kreditorsystem Diverse reservationer Skyldige udgifter/forudbetalte indtægter

15 Revisionspåtegning Forretningsførerens påtegning: Forretningsføreren indstiller regnskabet til godkendelse. I forbindelse med årsregnskabsaflæggelsen gøres opmærksom på: - at henlæggelse til planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelse sker i henhold til afdelingens 16-årige vedligeholdelsesplan. De planlagte arbejder i perioden 2014 til 2029 forventes finansieret via henlagte midler samt låneoptagelse at afdeling deltager i projekt Fritidsjobkonsulenterne vedr. sociale og forebyggende indsats i problemramte afdelinger. Dette forventes ikke at have betydning for afdelingens økonomi, idet projektet over hele dets løbeperiode hænger sammen at afdeling har deltaget i projektet Jagtvejskvarteret vedr. social og forebyggende indsats i problemramte afdelinger. Dette forventes ikke at have betydning for afdelingens økonomi, idet projektet over hele dets løbeperiode hænger sammen. at der i 2011 har været skybrud i afdelingen, hvor der i øjeblikket er ved at blive udarbejdet en endelig opgørelse til forsikringsselskabet for at få dækket de udgifter, der har været i forbindelse med skybruddet. Udgifterne er aktiveret på balancen og da man regner med at afdelingen selv skal betale en del af udgifterne har man i regnskabet for 2011 afsat pr. lejemål. Det forventes, at der kommer endelig afklaring i løbet af foråret at tab ved fraflytning er udgiftsført under konto 130. Afdelingen forventes at skulle bære årets realiserede tab fuldt ud, idet boligorganisationen forventer at modtage tilsagn om dispensation jf. almenboliglovgivningens regler herom indebærende, at dispositionsfonden ikke vil skulle dække nogen andel af tabet. København den 24. april 2014 KAB s.m.b.a. Ulrik Hjort Forretningsfører Milan Mikosavljevic Økonomimedarbejder 15

16 Revisionspåtegning Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til afdelingen og øverste myndighed i Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligorganisation, afdeling Jagtvej, karré 1, for regnskabsåret 01. januar december der omfatter resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, samt god offentlig revisionsskik jf. instruks om revision af almene boligorganisationer. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for boligorganisationens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af afdelingens aktiver, passiver og økonomiske stilling pr. 31. december samt af resultatet af afdelingens aktiviteter for regnskabsåret 01. januar december i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Supplerende oplysning vedrørende forståelsen af revisionen Afdelingen har i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse som sammenligningstal i resultatopgørelsen medtaget godkendte budgetter. terne har, som det også fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. København, den 24. april 2014 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab René Hattens statsautoriseret revisor 16

17 Afvigelser Årets resultat er et overskud på kr.. Dette skyldes følgende poster: Udgifter større end budgetteret: Nettokapitaludgifter 316 Renovation Bidrag til Istandsættelse ved fraflytning, B-ordning: 205 Andre renter 46 Korrektioner fra tidligere år Udgifter større end budgetteret i alt Indtægter mindre end budgetteret: Renter Andre ordinære indtægter: Indtægter mindre end budgetteret i alt Udgifter mindre end budgetteret: Ejendomsskatter -173 Vandafgift (inkl. miljøafgift) Kloakbidrag, vejafgift -672 Forsikringer Afdelingens energiforbrug: Afdelingens pligtmæssige bidrag: Renholdelse Almindelig vedligeholdelse Særlige aktiviteter: Diverse udgifter Afsat til uforudsete udgiftsstigninger Ydelser vedr. lån til forbedringsarbejder m.v Udgifter mindre end budgetteret i alt Indtægter større end budgetteret: Boligafgifter og leje: Korrektioner fra tidligere år Indtægter større end budgetteret i alt I alt