SOLRØD KOMMUNE ØKONOMIAFDELINGEN. Økonomirapport Budgetrevision pr. 30. april 2009

Transkript

1 SOLRØD KOMMUNE ØKONOMIAFDELINGEN Økonomirapport pr. 30. april

2 INDHOLDSFORTEGNELSE: I Prognose over regnskabsresultatet Side 3 II Beregning af forventet kassebeholdning pr. 31. december Side 7 BILAGSLISTE: Bilag A: Vurdering af regnskabsresultatet detaljeret (side 10) Bilag B: Likviditetsbudget (side 17) Bilag C: Kassebeholdning 2008, og forventet (side 18) Bilag D: Faktisk kassebeholdning samt kassebeholdning opgjort efter kassekreditreglen fra 1. januar 2007 til 30. april (side 19) Økonomirapport 30. september 2008 side 2

3 I Prognose over regnskabsresultat for Tabel 1: Økonomisk Råderum pr. 30. april (1000 kr.). Økonomisk råderum Forbrug 30.4 Opr. Budget Prognose regnskab mio.kr. ex. overfør Skatter Tilskud og udligning Serviceudgifter sudgifter Renter Resultat af ordinær driftsvirksomhed Afdrag på lån Finansielt råderum (- = positivt råderum) Skattefinansierede anlæg Brugerfinansieret område Finansforskydninger Lånoptagelse Nettotræk på kassebeholdningen I forbindelse med budgetrevisionen er der indsamlet skøn over den forventede overførsel af ØD-midler samt øvrige overførsler, som er medtaget i særskilt kolonne (6). Den samlede overførsel forventes at udgøre 2,1 mio. kr. (heraf 2,1 mio. kr. på det skattefinansierede område). Det forventede regnskab er beregnet ud fra korrigeret budget + bevillingsansøgninger + overførsler til overførsler. Resultatet af budgetrevisionen er en merudgift på serviceudgifter på 12,9 mio. kr., en merudgift til overførselsudgifter på 3,1 mio. kr. og en merudgift til drift på det brugerfinansierede område på 0,0 mio. kr., i alt en netto merudgift på 16,0 mio. kr. En gennemgang af anlægsplanen viser at der forventes overført skattefinansieret anlæg på 12,2 mio. kr. i anlægsudgifter og 6,3 mio. kr. i anlægsindtægter til På brugerfinansieret anlæg forventes overført 5,9 mio. kr. i anlægsudgifter og 5,3 mio. kr. i anlægsindtægter. Nærmere specifikation af de enkelte afvigelser på driftsregnskabet fremgår af de efterfølgende sider, tabel 2 samt bilag A. Økonomirapport 30. april side 3

4 Serviceudgifter Byrådet godkendte i oktober 2008 et nettobudget til serviceudgifter på 809,4 mio. kr. for. Dette skete efter en længere proces, hvor kommunerne under et ville få et betinget bloktilskud på 1,0 mia.kr. såfremt den aftalte serviceudgiftsramme for kommunerne blev overholdt aftalt mellem regeringen og KL i juni. Da aftalen blev overholdt må kommunens oprindelige budget betragtes som en ramme for. Det vides ikke om en evt. sanktionering vil finde sted, ifald kommunerne overskrider det aftalte serviceudgifts niveau. Prognosen for regnskab i Solrød er serviceudgifter på 836,0 mio. kr., hvilket er 26,6 mio. kr. mere end det oprindelige budget ( serviceramme for ). De bemærkes at tilbagemeldinger vedr. overførsel af uforbrugte midler er meget forsigtige, og det må forventes at overførslerne bliver større. Problematisk er omfanget af tillægsbevillinger, der både indvirker på og 2010, og kan betyde noget for overholdelsen af den samlede serviceramme på landsplan. Anlægsudgifter Byrådet godkendte i oktober 2008 anlæg svarende til en anlægsudgift på 86,9 mio. kr. Der er siden budgetvedtagelsen givet tillægsbevillinger for -5,5 mio. kr., og der er overført 27,1 mio. kr. til. Der forventes en overførsel på 6,5 mio. kr. Prognosen over regnskab er på 102,1 mio. kr. Økonomirapport 30. april side 4

5 TABEL 2: Driftsudgifter fordelt på udgiftstyper (service, overførsel, brugerfinansieret) og Politikområder Økonomirapport Forbrug pr budget Kor. budget - ex. ovf. Bevillingsansøgninger Prognose Byrådet, udgiftsrammer Serviceudgifter Økonomiudvalget Plan, erhverv og trafik Administration og Byråd Bygninger, veje og grønne områder Miljø og forsyning Beskæftigelse Beredskabskommissionen Beredskab Børneudvalget Børnepasning Undervisning Spec.tilbud til børn og unge Forebyggelse og sundhed, børn og unge Social- og Kulturudvalget Forebyggelse og sundhed, generelt Sociale ydelser og pension Spec.tilbud til voksne og ældre Ældre og handicappede Kultur og fritid sudgifter Økonomiudvalget Beskæftigelse Børneudvalget Spec.tilbud til børn og unge Social- og Kulturudvalget Sociale ydelser og pension Brugerfinansierede områder Økonomiudvalget Miljø og forsyning Økonomirapport 30. april side 5

6 TABEL 3: Oversigt over det brugerfinansierede område (drift og anlæg) Brugerfinansieret område Forbrug pr budget Prognose Regnskab Drift Anlæg Udgifter Indtægter I alt Der forventes et kommunalt tilgodehavende vedrørende de brugerfinansierede områder på 9,7 mio. kr. ved udgangen af. TABEL 4: Skattefinansieret anlæg Skattefinansierede anlæg Forbrug pr budget Prognose Regnskab Økonomiudvalget Udgifter Indtægter Børneudvalget Udgifter Social- og Kulturudvalget Udgifter I alt Økonomirapport 30. april side 6

7 II Beregning af forventet kassebeholdning pr. 31. december. Generelle forudsætninger for den beregnede kassebeholdning pr. 31. december Likviditetsbudgettet er udarbejdet på baggrund af det vedtagne budget for, reguleret med tillægsbevillinger godkendt til og med byrådsmødet den 27. april. I likviditetsbudgettet er udarbejdet ud fra skøn fra lederne over forventede overførsler fra på drift og anlæg. Endvidere er det forudsat, at drifts- og anlægsforbruget vedrørende i supplementsperioden i 2010 er af samme størrelse som i januar/februar. Faktisk kassebeholdning pr. 1. januar 125,9 mio. kr. 1 Tillægsbevillinger, drift Byrådets møde den 27. oktober 2008 Pkt Ændrede takster på affaldsområdet Pkt Udlejning og salg af Åsvej 7 Byrådets møde den 24. november 2008 Pkt pr. 30. september 2008 på Social- og kulturudvalgets område Pkt Resultat af renovationsudbud Byrådets møde den 15. december 2008 Pkt af ikke-forbrugte driftsmidler til på Økonomiudvalgets område Pkt af ikke-forbrugte driftsmidler til på Social- og Kulturudvalgets område Pkt af ikke-forbrugte driftsmidler til på Børneudvalgets område Pkt Jordforurening overførsel af budget til og forøgelse af bevillingen Pkt Salg af Åsvej 7 Byrådets møde den 30. marts Pkt Oprettelse af en sjette 10. klasse Byrådets møde den 27. april Pkt Tilbageførsel af ikke forbrugte anlægsmidler vedr. biblioteksbil til bibliotekets ØD-ramme Nettoforbrug af kassebeholdningen ,5 mio. kr. Økonomirapport 30. april side 7

8 2. Tillægsbevillinger, anlæg Byrådets møde den 27. oktober 2008 Pkt. 201 Udlejning og salg af Åsvej 7 Byrådets møde den 15. december 2008 Pkt. 243 Salg af stiareal (Lerbækstien) Pkt. 244 Salg af Åsvej 7 Byrådets møde den 30. marts Pkt Oprettelse af en sjette 10. klasse Pkt. 44 af ikke-forbrugte rådighedsbeløb til anlæg til på Økonomiudvalgets område: Skattefinansieret anlæg Brugerfinansieret anlæg Pkt. 45 af ikke-forbrugte rådighedsbeløb til anlæg til på Børneudvalgets område Pkt. 46 af ikke-forbrugte rådighedsbeløb til anlæg til på Social- og Kulturudvalgets område Pkt. 47 Opfølgning på revideret spildevandsplan (Kloakering i Åbent land) Byrådets møde den 27. april Pkt. 60 Christians Have Plejecenter, 2. Etape godkendelse af anskaffelsessum og foreløbig husleje (skema B) Nettoforbrug af kassebeholdningen 21,7 mio. kr. 3. Finansiering Byrådets møde den 15. december 2008 Pkt. 234 Ophør af I/S Køge-egnens renseanlæg (KER) Byrådets møde den 30. marts Pkt. 32 Optagelse af lån vedrørende regnskabsår 2008 Byrådets møde den 27. april Pkt. 60 Christians Have Plejecenter, 2. Etape godkendelse af anskaffelsessum og foreløbig husleje (skema B) - byggekredit Nettoforøgelse af kassebeholdningen 4. til I forbindelse med Byrådet behandler regnskabet for 2008 den 25. maj overføres ØD-midler og øvrige overførsler jf. tidligere byrådsbeslutninger for i alt Nettoforbrug af kassebeholdningen ,7 mio. kr. 11,2 mio. kr. Økonomirapport 30. april side 8

9 5. pr. 30. april Drift - Serviceudgifter Drift sudgifter Nettoforbrug af kassebeholdningen 16,0 mio. kr. 6. Skønnet overførsel Drift Skattefinansieret anlæg Brugerfinansieret anlæg Nettoforøgelse af kassebeholdningen 8,6 mio. kr. 7. Budgetteret forbrug af kassebeholdningen Jf. vedtaget budget i oktober ,4 mio. kr. Forventet Kassebeholdning pr. 31. december 56,5 mio. kr. Økonomirapport 30. april side 9

10 PROGNOSE OVER REGNSKABRESULTATET DETALJERET BILAG A Område Forbrug budget fra Forventet regnskab Bemærkning Byrådet, udgiftsrammer Serviceudgifter Økonomiudvalget Plan, erhverv og trafik Sekretariat og IT Teknisk Administration Administration og Byråd Driftstilskuddet til Movia er blevet forhøjet som følge af stigning i energi- og CO2-afgifter. En merudgift på kr. Bestyrelsen har ikke godkendt takststigningen, men den er opkrævet af Movia. Tvisten ligger til afgørelse i Statsforvaltningen. Budget til Hegnsyn kr. Sekretariat og IT Merudgift på kr. til kontingent til KL og medlemskaber af kommunalfaglige foreninger. Af overførsel til indgår Rådhus ØD på tkr., ØKA skøn Økonomiafdelingen Primært nedskrivning af budgetsikkerhedspulje med kr. samt pulje til lov- og cirkulæreprogram pulje (jf. diverse sager på budgetrevisionen)med kr.. Der resterer kr. i puljen til lovændringer, der endnu ikke er indarbejdet i budgettet for. Endvidere merudgift til løn til udbudsjurist på kr.. er til risikostyring, hvor initiativer igangsættes i. Personaleafdelingen BorgerService Merudgifter til tjenestemandspensioner kr., samt korrektion af fejl mellem Økonomisystem og lønbudget på kr.. forventes lavere pga. udsatte udgifter. Økonomirapport 30. april side 10

11 Område Forbrug budget fra Forventet regnskab Bemærkning Teknisk Administration Teknisk Drift Visitation og koordination Køkken Job- og SocialCenter Mindreindtægter på byggesagsgebyrer på kr. og mindreindtægter fra ejendomsforespørgsler på kr. Groft skøn for overførsel. 04 Bygninger, veje og grønne områder Skoler Ungdomsskolen Økonomiafdelingen Personaleafdelingen Teknisk Administration Budget justeringer for kommunens egne ejendomme og jorde Merudgift som følge af regulering af energibudget for mængder og energipriser Teknisk Drift Miljø og forsyning BorgerService Overførslen vedr. Vej og park, Vintertjeneste, Strandrensning Teknisk Administration Rottebekæmpelse Beskæftigelse Personaleafdelingen Job- og SocialCenter Beredskabskommissionen Beredskab Teknisk Drift Børneudvalget Økonomirapport 30. april side 11

12 Område Forbrug budget fra Forventet regnskab Bemærkning 08 Børnepasning Børn og Unge Rådgivningen Dagplejen Birkebo vuggestue og børnehave Bølgen vuggestue og børnehave Egebo/Naturbørnehaven/Tværbo Ejegården Børnehave Elmebo Vuggestue og Børnehave Havdrup distrikt Mosebo/Pilebo Børnehave Nøddebo Børnehave Parkbo Vuggestue og Børnehave Poppelbo Vuggestue og Børnehave Spiren Tingbo-Grænsebo Vuggestuer Etablering af 8 faste gæstedagplejepladser i Havdrup og 25 i Strandområdet. Mindreindtægt i forældrebetaling grundet de færre normerede pladser. Forventet underskud på kr. til overførsel. Krudthuset Børnehave, selvejende Økonomiafdelingen Merudgift til årspladsregulering kr., Mindreudgift til tilskud til privat pasning kr. Merudgift til søskenderabat, økonomiske og pædagogiske fripladser kr. Mindreindtægt fra forældrebetaling grundet justering af forventet børnetal mellem vuggestuer, børnehaver og integrerede institutioner kr. Økonomirapport 30. april side 12

13 Område Forbrug budget fra Forventet regnskab Bemærkning Personaleafdelingen Teknisk Administration Køkken Undervisning Børn og Unge Rådgivningen Havdrup skole Jersie skole Uglegårdsskolen Merudgift grundet lønforskel mellem overenskomstmæssig ansat lærer og tjenestemandsansat lærer. Munkekærskolen SFO regner med at overføre kr. til 2010, mens skolen overfører kr. Ungdomsskolen COPY-DAN afgift, tidl. tilført skoler Økonomiafdelingen Personaleafdelingen Mindreudgift til nyindkøb af skolemøbler i som følge af justering af pulje i forhold til det faktiske elevtal kr. Mindreudgift til fælleskonti på skoleområdet kr. Merudgift til årspladsregulering og forældrebetaling i SFO og juniorklubber kr. Merudgift til søskenderabat, økonomiske og pædagogiske fripladser i SFO og juniorklubber kr. Merudgift til Ungdommens Uddannelsesvejledning (UUV) på kr. grundet nye opgaver som følge af lovændring. Teknisk Administration Idrætscenter Køkken Job- og SocialCenter Spec.tilbud til børn og unge Økonomirapport 30. april side 13

14 Område Forbrug budget fra Forventet regnskab Bemærkning Børn og Unge Rådgivningen Udgifter på kr. til nyanbringelse på sikret døgninstitution. Merudgifter på kr. i tilpasning af driftsudgifter til væksthuset. Økonomiafdelingen Regulering af udgifter til objektiv finansiering på specialundervisning i regionale tilbud Personaleafdelingen Teknisk Administration Forebyggelse og sundhed, børn og unge Børn og Unge Rådgivningen Økonomiafdelingen Personaleafdelingen Social- og Kulturudvalget Forebyggelse og sundhed, generelt Sekretariat og IT Personaleafdelingen BorgerService Merudgifter til begravelseshjælp og befordringsgodtgørelse til pensionist på kr. - Budget er reguleret efter forbrug i regnskab 2008 og de første 4 måneder af. Træning og forebyggelse Stigning i genoptræningsplaner og heraf følgende forøgede udgifter til befordring på kr. Visitation og koordination Job- og SocialCenter Sociale ydelser og pension Økonomiafdelingen BorgerService Merudgifter til tinglysning af skadeløsbreve for lån til ejendomsskatter kr. Teknisk Administration Job- og SocialCenter Spec.tilbud til voksne og ældre Istandsættelse af Husvildeboliger på Hyldagergård kr. Økonomirapport 30. april side 14

15 Område Forbrug budget fra Forventet regnskab Bemærkning Økonomiafdelingen Personaleafdelingen Visitation og koordination Job- og SocialCenter Ældre og handicappede Økonomiafdelingen Personaleafdelingen Teknisk Administration Teknisk Drift Regulering af udgifter til objektiv finansiering af udgifter til institutioner for specialpædagogisk bistand til voksne en merudgift på kr kr. budgetomplaceres fra tilskud til personer med nedsat funktionsevne. Merudgifter på kr. til aktivitets- og samværstilbud. Merudgifter på kr. til daghjem. Bortfald af opholdsbetaling fra anden kommune på kr. for ophold i boform med særlige sociale problemer kr. til merudgifter vedrørende midlertidige botilbud for personer med nedsat fysisk og psykist funktionsevne. Merindtægter på kr. i restrefusion 2008 for særlige dyre enkeltsager. Plejecenter Forventninger om konsekvenser af overenskomsten udligner et fremskrevet mindreforbrug på kr. Hjemmeplejen Træning og forebyggelse Forventning om et nulresultat for ved uændret budget Økonomirapport 30. april side 15

16 Område Forbrug budget fra Forventet regnskab Bemærkning Visitation og koordination Forventet stigning i udgifter til vederlagsfri fysioterapi kr. Merudgift til kropsbårne hjælpemidler (bl.a. høreapparater, arm- og benproteser, kompressionsstrømper, korsetter, fodindlæg, skinner) kr. Merudgift til tilskud til hjælpere og tilskud til personlig og praktisk hjælp kr. Merudgift til værnemidler kr. Merudgift til ledsageordninger og kontaktperson kr. Merudgift til hjælp til sygeplejeartikler kr. Merudgift til støtte til individuel befordring kr. Reduktion af budget til afholdelse af udgiften til have-/snehjælp med kr. Merudgift til hospiceophold kr. Mindreudgift til plejevederlag kr. Merudgift til lønudgifter til Social og Sundhedshjælperelever og Social og Sundhedsassistentelever som følge af trepartsaftalen, hvor der er aftalt flere elever og voksenelevløn til elever, der er fyldt 25 år og har 1 års relevant erhvervserfaring 889,591 kr. Daghjem/-center Merindtægt fra gymnastik og mindreindtægt fra massagestol. Køkken Job- og SocialCenter Køkkenet er lukket efter gennemført udbud. Rådhuskantinen drives på managementaftale af IDA Service. Madservice drives af KRAM madservice. Resultatet for vil udelukende bestå af bruttoforbruget januar. de fortsatte udgifter til hhv. kantine og madservice vil påvirke de respektive udgifter på hhv. Økonomiafdelingens budget og Visitationens budget. Der fremlægges særskilt sag til politisk behandling. 16 Kultur og fritid Skoler Musikskolen Økonomiafdelingen Økonomirapport 30. april side 16

17 Område Forbrug budget fra Forventet regnskab Bemærkning Personaleafdelingen Teknisk Administration Bibliotek Biblioteket forventer at anvende ØD overskuddet til moderniseringer af diverse inventar i. Idrætscenter Idrætscentrets ØD overførsel til tilbageføres til kassebeholdningen grundet fejlposteringer i 2008-regnskabet. Der er således bogført udgifter uden for ØD-aftalen, som vedrører ØD-aftalen, og derfor burde have været modregnet i overførslen til. Musikskolen sudgifter Økonomiudvalget Beskæftigelse Personaleafdelingen Musikskolen fremsætter flere ønsker til henholdsvis fornyelse af instrumenter og fornyelse af de elektronisk administrative systemer. Sådanne ønsker indgår ikke i budgetrevisionen, men skal fremlægges som særskilt sag til politisk behandling. Økonomirapport 30. april side 17

18 Område Forbrug budget fra Forventet regnskab Bemærkning Job- og SocialCenter Stigende udgifter til personer på passiv kontanthjælp og mistet statsrefusion som følge af manglende aktiveringsmuligheder er opgjort til kr. Merudgifter på kr. til stigende antal ledige på aktiv kontanthjælp. Merudgifter på kr. til fleksjob for personer der driver selvstændig virksomhed. Mindreudgifter til seniorjob med kr. Stigende antal flygtninge medfører merudgifter på kr. Merudgifter på kr. til mentorordning som beskæftigelsesordning kr. tilbagebetales Arbejdsmarkeds- styrelsen for ikke anvendte Flaskehalsmidler. Øget tilskud på kr. fra staten til integration af flygtninge. Merrefusion på kr. til aktivering af aktiverede kontanthjælpsmodtagere. Børneudvalget Spec.tilbud til børn og unge Børn og Unge Rådgivningen Job- og SocialCenter Social- og Kulturudvalget Sociale ydelser og pension BorgerService Udgifter til hjemmetræning af børn/unge med nedsat fysisk og/eller psykisk funktionsevne Job- og SocialCenter Brugerfinansierede områder Økonomiudvalget Miljø og forsyning Mindreudgifter på kr. på tilpasning af udgifter til samværsret, sygebehandling og merudgifter til voksne kr. i mindreudgifter til boligydelse. Merudgifter på kr. til førtidspension kr. i mindreudgifter til personlige tillæg. Økonomirapport 30. april side 18

19 Område Forbrug budget fra Forventet regnskab Bemærkning Økonomiafdelingen Personaleafdelingen Teknisk Administration Teknisk Drift Overførslen vedrører Renseanlægget. Økonomirapport 30. april side 19

20 Likviditetsbudget Pr. 30. april Bilag B kr. Jan Feb Mar Apr Maj Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec Kassebeholdning primo Kassebevægelse i alt Kassebeholdning ultimo Driftsudgifter Driftsindtægter Refusioner Netto drift Anlægsudgifter Anlægsindtægter Netto anlæg Netto renter Afdrag på lån Generelle tilskud Udligning af moms Skatter Netto finansiering Finansforskydninger Lånoptagelse Kassebevægelse i alt Økonomirapport 30. april side 20

21 Mio. kr. Kassebeholdning Bilag C Kassebeholdning 2008, og forventet Primo måneden Forventet 100 Faktisk 50 0 dec jan feb mar apr maj jun jul aug sep okt nov dec Økonomirapport 30. april side 21

22 Mio. kr. Kassebeholdning Bilag D Kassebeholdning 1. januar 2007 til 30. april jan '07 apr '07 jul '07 okt '07 dec '07 mar '08 jun '08 sep '08 dec '08 mar ' Kassebeholdning Gennemsnit de sidste 365 dg. Økonomirapport 30. april side 22