Nyheder og vejledning til version

Transkript

1 16. december 2015 Indhold 1 Indledning Skat Nova Let og sikker udarbejdelse af årsrapporten Samspil sikrer kvaliteten Faglighed Skat Nova giver dig Generelt vedrørende Skat Nova Indlæsning af kunder som du har arbejdet med i Skat Nova Hvordan kommer man fra Classic Magnus Skat 2014 til Skat Nova 2015? Personfradrag og den fri bevægelighed for personer, arbejdskraft og kapital Nyheder/ændringer i version Ændringer vedrørende import af data fra Skattemappen (R75) Anbefalinger vedrørende konvertering Skat Nova Beregning af kompensation til personer med store rentefradrag og ligningsm. fradrag, PSL Beregning af alder/personfradrag Beregning af topskat for ægtefæller, der ikke betaler skat til samme kommune Skat Professionel Nova Fejlrettelser i Skat Nova Kendte problemer, der ikke er løst i det udleverede program Værdipapir Nova Funktionsstatus version Skat Nova Skat Professionel Nova Værdipapir Nova Support og installation Brug UserReport Program installation

2 1 Indledning Skat Nova 1.1 Let og sikker udarbejdelse af årsrapporten Skat Nova er et program, der styrer processen i forbindelse med udarbejdelse af selvangivelser og personlige regnskaber. En let tilgang til opgaverne og løbende kvalitetssikring sparer tid og sikrer samtidig en høj kvalitet af skatteberegningen, selvangivelsen og det personlige regnskab. 1.2 Samspil sikrer kvaliteten Skat Nova er opbygget efter en intuitiv arbejdsgang, der guider brugeren hele vejen gennem udarbejdelsen af skatteberegningen. Programmet er integreret med Årsafslutning og SKAT. Således kan der overføres driftsøkonomiske regnskabstal fra virksomhedens regnskab til virksomhedsordningen. Ligeledes er der mulighed for at hente R75 data fra SKAT og aflevere selvangivelsen elektronisk. Den intuitive arbejdsgang og automatiserede processer minimerer risikoen for fejl og sikrer effektivitet i arbejdsprocessen yderligere. 1.3 Faglighed Skat Nova sikrer kvaliteten af den faglige opdatering af din skatteberegning i henhold til gældende skattelovgivningen og god revisorskik. 1.4 Skat Nova giver dig Professionel skatteberegning Skabeloner til forskellige regnskabsopstillinger og formål Personligt regnskab med opdaterede revisionserklæringer, notemanager med fleksible og faste noteskabeloner Integration med SKAT Integration til Årsafslutning - 2 -

3 Skat Nova er integreret med de øvrige systemer og programmer, hvilket gør udarbejdelsen af skattebereningen effektiv og sikker

4 2 Generelt vedrørende Skat Nova Indlæsning af kunder som du har arbejdet med i Skat Nova 2014 Vi kan kalde det at årsrulle kundens data fra 2014 til Denne årsrulning sker ved at åbne eksisterende kunde i Skat Nova 2015, herefter finde 2014-filen ved at vælge bibliotek for 2014 og vælge ældre selvangivelser, se nedenfor. Herved dannes data til Skat Nova Kundes stamdata, navn, adresse, cpr-nummer, ejendomme osv. overføres uændret, mens de aktuelle indkomster fra 2014 flyttes fra dette års tal i 2014 til sidste års tal i Herefter kan man arbejde videre med indtastning, import fra Skattemappen (R75 dog først fra foråret 2016) og hvad man ellers måtte ønske - 4 -

5 2.2 Hvordan kommer man fra Classic Magnus Skat 2014 til Skat Nova 2015? Hvis man har udarbejdet selvangivelse og årsopgørelse eller personligt regnskab i Classic Magnus Skat 2014 og gerne vil arbejde med tilsvarende i Skat Nova 2015, så skal man igennem to steps. Første step er at konvertere data fra Classic Magnus Skat 2014 til Skat Nova Læs evt. vejledningen hertil. Denne konvertering er en 1-til-1 konvertering hvor i princippet alt overføres. Der er dog visse ting der ikke håndteres automatisk. Vejledningen indeholder et afsnit, der beskriver nogle handlinger som man bør gå igennem efter konverteringen. Data gemmes i Skat Nova Disse data kan naturligvis benyttes til udarbejdelse af selvangivelse og årsopgørelse eller personligt regnskab i Skat Nova 2014, men hvis formålet blot er at komme videre til Skat Nova 2015, kan man blot springe videre til næste step. Andet step er at indlæse de gemte data fra Skat Nova 2014 i Skat Nova 2015 vi kan kalde det at årsrulle kundens data fra 2014 til Denne årsrulning sker ved at åbne 2014-filen i Skat Nova 2015, se vejledning hertil ovenfor. Herved dannes data til Skat Nova Kundes stamdata, navn, adresse, cpr-nummer, ejendomme osv. overføres uændret, mens de aktuelle indkomster fra 2014 flyttes fra dette års tal i 2014 til sidste års tal i Herefter kan man arbejde videre med indtastning, import fra Skattemappen (R75 dog først fra foråret 2016) og hvad man ellers måtte ønske. NB: Man kan ikke konvertere data fra Classic Magnus Skat 2015 til Skat Nova

6 Ændring vedrørende specifikation af kapitalindkomst og aktieindkomst I forhold til Skat Nova 2014 har vi ændret måden hvorpå man kan specifisere selvangivelsesfelterne til kapitalindkomst, fradrag i kapitalindkomst og aktieindkomst. Man kan ikke længere blot anføre en række beløb med tilhørende tekst. Man tvinges nu til at anføre fra hvilken kilde den pågældende indkomst stammer: Er det fra aktier, investeringsbeviser, bankgæld osv. Ved dobbeltklik på kilden kommer man videre til billedet til indtastning af indkomster fra den pågældende kilde. Dette vil opleves som en forandring, når man arbejder i selvangivelse og årsopgørelse, mens det fungerer uændret ved udarbejdelse af personligt regnskab. Denne ændring af programmet gør, at data gemmes i samme skærmbillede i programmet, uanset om man benytter selvangivelse og årsopgørelse, eller man benytter personligt regnskab. Derfor kan man nu frit skifte mellem selvangivelse og årsopgørelse og personligt regnskab uden tab af data. Ved import af data fra eksterne kilder, herunder fra Skattemappen (R75), skal data samme sted hen uafhængigt af dette valg. Der er således flere fordele ved den ændrede løsning. Import af data fra Skattemappen (R75) og elektronisk indberetning af selvangivelser - 6 -

7 2.3 Personfradrag og den fri bevægelighed for personer, arbejdskraft og kapital Af styresignal SKM SKAT fremgår bl.a. følgende: Den danske regering modtog den 26. april 2013 en åbningsskrivelse fra EU-Kommissionen. Det fremgår heraf, at det efter Kommissionens opfattelse er i strid med den fri bevægelighed for personer, arbejdstagere og kapital, når personer der er hjemmehørende i Danmark, der har modtaget indkomst i en anden EU-medlemsstat eller EØS-stat, mister en forholdsmæssig del af deres personfradrag, fordi dette beregningsteknisk bliver henført til den udenlandske indkomst ved lempelsesberegningen. Det er Kommissionens opfattelse, at det danske personfradrag må anses for en begunstigelse af personlig og/eller familiemæssig karakter, da det sikrer den skattepligtige et indkomstskattefrit eksistensminimum, og at sådanne begunstigelser efter EU-Domstolens praksis ikke må fortabes som følge af indkomst fra en anden medlemsstat, med mindre de personlige og familiemæssige forhold er taget i betragtning ved beskatningen i denne stat. Regeringen har underrettet Kommissionen om, at man kan tilslutte sig dens synspunkter. På den baggrund ændres beregningsmetoderne for lempelse Det følger heraf, at skatteberegningen ændres således at fradrag af lempelse for udenlandsk indkomst, skal ske før skatteværdien af personfradraget fratrækkes. Denne beregningsmæssige ændring er implementeret i Skat Nova. Stadig et forbehold Ændringen har givet anledning til forskellige overvejelser herunder hvordan beregningsrækkefølgen skal være, når den skattepligtige ikke er skattepligtig til Danmark i hele indkomståret. Vi er i dialog med SKAT angående dette og afventer nærmere specifikation vedrørende beregningen for delårsskattepligtige. Indtil videre er vi desværre nødt til at tage forbehold for beregningernes korrekthed for denne persongruppe. SKAT vil automatisk, også for tidligere indkomstår, sørge for at korrigere de berørte personers årsopgørelser

8 3 Nyheder/ændringer i version I dette afsnit beskrives funktionsmæssige og tekniske ændringer i forhold til tidligere versioner af Skat Nova. 3.1 Ændringer vedrørende import af data fra Skattemappen (R75) Vi har nu gennemført 1. fase af de planlagte ændringer i måden vi håndterer de data på, som vi importerer fra Skattemappen. Der har været følgende problemer i den eksisterende løsning: Når man importerer fra R75, så startes der med at slette data fra en evt. tidligere import. Dvs. at hvis man vælger at re-importere nogle få data fra R75, fx en lønoplysningsseddel eller et bankmellemværende, så vil alle de øvrige importerede data være slettet efter denne reimport. Kun de sidst importerede data er tilstede. Når man importerer fra R75, så bliver beløb samt en tekst, der typisk består af et cvrnummer, kontonummer eller lignende, gemt i en linje i en specifikation. Teksten vil man ofte ønske ændret til noget mere sigende. Men hvis man retter i denne tekst, så vil en re-import overskrive teksten igen og rettelsen er gået tabt. Efter en årsrulning af data, hvor dette års tal i det gamle år, flyttes til sidste års tal i det nye år, kan vi, ved import af data fra R75 i det nye år, ikke flette tallene ind i de korrekte specifikationslinjer, så dette års tal kommer til at figurere i samme linje som sidste års tal. Dette gælder uanset om sidste års tal er indtastet eller importeret fra R75. Vi har arbejdet med følgende ændringer, der skal afhjælpe disse problemer: Løsningens fase 1, der nu er implementeret i Skat Nova 2014.B, og som også vil være inkluderet i Skat Nova 2015, når denne åbnes for R75: Når data importeres fra R75 og gemmes i en linje i en specifikation, så gemmes der, sammen med disse synlige data, også nogle identifikationsoplysninger, som ikke er synlige for bruger. Disse identifikationsoplysninger benyttes ved re-import og bliver, ved årsrulning, overført sammen med de øvrige data, til det nye år. Dette betyder at vi, dels ved R75-import i det nye år, dels ved reimport i samme år, benytter disse identifikationsoplysninger til at flette de importerede R75-data med eksisterende data. Her følges dette regelsæt: En oplysning, der kommer fra en R75-import, skal enten benyttes til at ændre en eksisterende linje i en specifikation (dette gøres, hvis de importerede oplysninger har identifikationsoplysninger, der matcher en eksisterende linje i en specifikation). Dette års beløb ændres, mens fx tekst bibeholdes eller der skal tilføjes en ny linje i en specifikation (hvis der ikke findes et match) en R75-import skal ikke medføre sletning af eksisterende linjer - 8 -

9 Et eksempel: Vi importerer dette fra Skattemappen til Skat Nova 2014: For at vise effekten af programændringen retter vi teksterne, sletter en linje, og nulstiller beløbene. Så ser det sådan ud: En genimport fra Skattemappen giver dette resultat: Vi konstaterer: De manuelt rettede tekster er der fortsat. Den slettede linje er genimporteret Alle tal er opdateret - 9 -

10 Vi årsruller nu til Skat Nova 2015 og får dette resultat ud af det: Skat Nova 2015 Tekster er kopieret over - og dette års tal i 2014 er flyttet til sidste års tal i Vi retter nu også teksten i linje 3: Og importerer fra Skattemappen til Skat Nova 2015: Alle data er nu på plads i Skat Nova Bemærk knappen Flet linjer. Den er ikke tilgængelig endnu, men vil blive tilføjet i Skat Nova 2015 senere se nedenfor vedrørende fase

11 Der er et par ting man skal være opmærksom på vedrørende denne programændring! For det første vil det være sådan at ændringen, om man så må sige, ikke er lavet med tilbagevirkende kraft. Dvs. at de manglende identifikationsoplysninger, der nu kommer ind ved import fra Skattemappen, ikke eksisterer i kundefiler, hvor importen fra Skattemappen er foretaget med tidligere program-versioner. Dermed vil en ny import fra Skattemappen føre til genimport af data data vil altså forekomme dobbelt. For det andet gælder der nogle specielle forhold vedrørende kapitalindkomster og aktieindkomster. Her importeres data fra Skattemappen ikke, som det fx gælder for lønindkomst, til en linje i en specifikation. De importeres til et underliggende skærmbillede (fx bankmellemværender) og overføres herfra til specifikationen. Det betyder så, at hvis man ønsker at rette i teksterne, så skal det ikke ske i specifikationen, men derimod i det underliggende skærmbillede. Her: I Skat Nova 2015 har man altid adgang hertil uanset om man benytter personligt regnskab eller ej. Det har man ikke i Skat Nova I Skat Nova 2014 er der kun adgang hertil, for kunder, hvor man har valgt at lave personligt regnskab. Det betyder så, at for kunder, hvor man ikke har valgt at lave personligt regnskab i 2014 kan man desværre reelt ikke rette i teksterne, men må acceptere dem, der er importeret fra Skattemappen. Sidstnævnte begrænsning gælder som nævnt kun i Skat Nova 2014 ikke i Skat Nova 2015 og senere årgange

12 Løsningens fase 2, der vil være implementeret i Skat Nova 2015, når denne åbnes for R75: I tilfælde hvor to linjer i en specifikation ikke er blevet sammenflettet som ønsket, er det pt. kun muligt at rette dette manuelt ved indtastning. Manglende sammenfletning kan skyldes flere ting. Det kan skyldes at import af data fra R75 er sket i Skat Nova inden vores implementering af løsningens fase 1. Det kan også skyldes at man ønsker at betragte en ny bankkonto som samme konto som en tidligere udgået konto. Man kan sikkert forestille sig flere andre scenarier. Uanset årsagen, så vil vi tilføje en mulighed for hjælp til at flette to linjer, hvoraf mindst den ene skal være importeret fra R75. Løsningen er endnu ikke designet, men det skal være muligt at markere to linjer i en specifikation og så trykke Flet. Det skal resultere i en sammenfletning af de to linjer, hvor dette års beløb og identifikationsoplysningerne stammer fra den senest importerede, mens øvrige data, herunder tekst og sidste års data stammer fra den anden. Her ses et eksempel på dette, men løsningen skal naturligvis kunne benyttes generelt ikke kun vedrørende bankmellemværender. Tilrettede data i Skat Nova 2014:

13 Efter rulning til 2015 og import af R75 (linjen med nummer ) Skat Nova 2015 Der vil blive mulighed for at flette ovenstående konti. Det er kun de ovenfor viste 3 tal fra den nye linje der vil eksistere efter fletningen. Tekst, ejerandel, Regnr. Og Kontonr. er uændrede fra den gamle linje. Identifikationsoplysningerne fra R75-importen gemmes sammen med den tilbageværende linje. Dermed kan vi lave automatisk fletning i efterfølgende år. Med disse to ændringer kommer vi på plads med en god R75-løsning sådan som vi og I brugere gerne vil have den

14 3.2 Anbefalinger vedrørende konvertering Med udgangspunkt i ovennævnte beskrivelse af igangværende rettelser/ændringer vedrørende import af data fra Skattemappen (R75), samt øvrige problemer der enten er eller har været i Skat Nova anbefaler vi følgende: Scenarie 1: Du har allerede konverteret og indlæst R75 data i Skat Nova 2014 Det vil ved indlæsning af R75 data i 2015 være nødvendigt at flette linjer importeret dobbelt, se beskrivelse og eksempel i afsnittet ovenfor. Scenarie 2: Du har endnu ikke konverteret og ønsker at anvende R75 indlæsningen Det er vores anbefaling, at alle der ikke har indlæst R75 data i deres konverterede filer afventer installation af Skat Nova 2014.B altså den version version, der er udkommet samtidigt med Skat Nova Scanarie 3: Du har endnu ikke konverteret og ønsker ikke at anvende R75 indlæsningen Konvertering kan påbegyndes eller der kan ventes til senere. Der vil være enkelte fejl som vil fremgå af et overblikket som er under udarbejdelse. Der forventes ikke at blive ændret i hvilke tal der konverteres, men udelukkende i beregning og brugen af tallene i Skat Nova, herunder rulningen til 2015 og overførsler til Årsafslutning. Se beskrivelse scenarie 4 - denne kan blive aktuel. Scenarie 4: Du har konverteret data og ønsker ikke at anvende R75 indlæsningen Det kan blive nødvendigt at indlæse filen i en nyere version af Skat Nova 2014 inden rulning til 2015, hvis der er rettet fejl der påvirker funktionaliteten i Skat Nova Såfremt dette er nødvendigt vil det fremgå af kommende release-dokumenter fra os

15 3.3 Skat Nova Beregning af kompensation til personer med store rentefradrag og ligningsm. fradrag, PSL 26 Vi har rettet i beregningen af denne kompensation, når det gælder ægtefæller hvor begge har negativ kapitalindkomst Beregning af alder/personfradrag Blandt andet ved beregning af personfradrag benyttes personernes alder ved udgangen af det pågældende indkomstår. Vi har rettet en fejl i beregningen af alder. I de fleste tilfælde var den korrekt, men gik galt for personer født i år 2000 eller senere dvs. meget unge personer Beregning af topskat for ægtefæller, der ikke betaler skat til samme kommune Vi har rettet en fejl i beregningen af nedslag for det såkaldte skrå skatteloft. For person 2 blev kommuneskattesatsen for person 1 benyttet. Det har betydning, hvis ægtefællerne ikke benytter samme kommuneskattesats. 3.4 Skat Professionel Nova Fejlrettelser i Skat Nova For pantebreve, finansielle kontrakter og anparter er manglende tal i overførsel fra Skat Nova 2014 til Skat Nova 2015 rettet Kendte problemer, der ikke er løst i det udleverede program Der kan stadig forekomme scenarier, hvor data ikke løber igennem programmerne som forventet. I Skat Professionel Nova har vi fokuseret på fejlrettelser fra jeres tilbagemeldinger. Vi har desværre ikke kunne håndtere alle jeres tilbagemeldinger, på vores supportsite vises en oversigt over de kendte fejl. Kendte uoverensstemmelse mellem Skat Nova og Årsafslutning fremgå på vores supportsite. Oversigten der løbende opdateres er tilgængelig på: %20dec.ashx I kapitalforklaringen bliver indhold som fremgår i Skat Nova ikke i alle tilfælde vist i udskriften i Årsafslutning. Vi arbejder fortsat på disse fejlrettelser, samt en større ændring af kapitalforklaring, der vil minimere fejlkilderne hertil. Vores anbefaling til proces og tidsplan med datakonvertering og udarbejdelse af personlig regnskab for 2015 er tilgængelig på vores supportside: oces.ashx

16 3.5 Værdipapir Nova Det nye værdipapirmodul fungerer som et administrationssystem. Det betyder at modulet kan modtage oplysninger om aktuelle hændelser (køb, salg, udbytte, renter mv.) vedrørende værdipapirer (aktier, obligationer og investeringsbeviser). Værdipapirmodulet behandler og beregner den indtastede/indlæste data og overfører disse til det personlige regnskab og selvangivelsen (endnu ikke til selvangivelse for udenlandsk indkomst). Værdipapirmodulet kan modtage R75-data fra SKAT og konvertere data fra Regnskabsmodulet i Classic Magnus:Skat 2014 inklusiv handelsoplysninger

17 4 Funktionsstatus version Skat Nova Personbeskatning Skatteberegningsprogrammet kan beregne dansk indkomstskat for personer. Herunder indkomstskat inkl. AM-bidrag, aktieskat og ejendomsværdiskat for enlige, samlevende, sambeskattede ægtefæller, personer under 18 år, ægtefæller, der ikke var samlevende ved indkomstårets udløb og par der er blevet gift i løbet af indkomståret. Danske indkomster og fradrag Udenlandske indkomster og fradrag Ejendomsværdiskat for ejendomme i Danmark og i udlandet Positiv og negativ aktieindkomst Virksomhed i Danmark og udland Gældssaneringsbeløb og fremførte underskud fra tidligere år Fremførsel af underskud til efterfølgende år Begrænset skattepligt Grænsegænger Jubilæumsgratiale og fratrædelsesgodtgørelse Til- og fraflytning i løbet af indkomståret (PSL 14 stk. 1 og stk. 2) Import af data fra Skattemappen (R75). Forskudt regnskabsår (på 12 måneder) Personer omfattet af KSL 48E-F (forskerindkomst) CFC-Indkomst Sømandsindkomst og fradrag DIS-indkomst Elektronisk indberetning af selvangivelser til SKAT Generelt kan programmet endnu ikke håndtere: Dødsboer og beregning af skat for efterlevende ægtefælle i uskiftet bo Virksomhedsbeskatning Følgende områder håndteres: VSO, KAO, PSL 3 inddateringsmodeller for virksomhedstal Ikke specificerede KAO og VSO oplysninger Specificerede KAO og VSO oplysninger Overskudsdisponeringer optimering til topskat Samlet visning af hovedtal og KAO og VSO oplysninger Visning af oplysninger til selvangivelse

18 Visning af oplysninger til selvangivelse for udenlandsk virksomhed samt indtastning af supplerende oplysninger Automatisk udfyldelse af selvangivelse for udenlandsk virksomhed Indtastning af ejendomsoplysninger til brug for VSO oplysninger Automatisk generering af regnskabsoplysninger fra detaljeret indtastning Indtastning af regnskabsoplysninger Forskellige metoder for reduktion af opsparet overskud ved delomdannelse Følgende kan endnu ikke bruges i Virksomhedsbeskatning Simulering på tværs af ordninger 4.2 Skat Professionel Nova Årsskifte ved overførsel til Årsafslutning Har man i forvejen udarbejdet et personlig årsrapport i Årsafslutning for 2014 og ønsker at anvende samme personlige årsrapport i 2015 skal følgende foretages i Årsafslutning: 1. I programmet Årsafslutning åbnes sidste års kundefil (.bks) indeholdende det personlige regnskab. 2. I Årsafslutning i menupunktet Vis stamdata vælges Årsskifte. 3. Herefter defineres den kommende indkomstår: 4. Når det nye periode er oprettet, gemmes kundefilen under nyt navn

19 5. I Skat Nova under Basisoplysninger oprettes henvisning til den nye kundefil(.bks) hvor årsskiftet er foretaget: Herefter kan man overføre data til Årsafslutning via ikonet som hidtil

20 4.3 Værdipapir Nova Følgende kan bruges i forbindelse med værdipapirmodulet: Modulet håndterer aktier, obligationer og investeringsbeviser både danske og udenlandske Modulet håndterer papirerne på depotniveau. Ejerfordelingen af et givent papir styres på depotniveau. Validering på negative depotbeholdninger Modulet indeholder navne, ISIN-nr. og autokurser på danske papirer Modulet indeholder valutakurser R75 import af værdipapiroplysninger fra SKAT (køb, salg, udbytte og renter), herunder automatisk depotoprettelse ved import af nye papir via R75 Konvertering af aktier, obligationer og investeringsbevispapir fra Classic Magnus:Skat, herunder også handeler indtastet i Regnskabsmodulet i Classic Magnus:Skat Manuel oprettelse af depoter og værdipapirer Forside med samlet oversigt samt mulighed for visning af beholdning på tværs af papirer, depoter, personer og indkomstår brugeren kan selv vælge visningskriterier Envejsintegration til personligt regnskab og selvangivelse papir oprettet i værdipapirmodulet bliver automatisk overført til det personlige regnskab/selvangivelse Udskrift af udvidet note i det personlige regnskab Følgende kan endnu ikke bruges i forbindelse med værdipapirmodulet: Integration fra Classic Magnus:Værdipapir Avanceberegning Simulering og rådgivning om marginalbeskatning (inden indkomstårets udløb) og uudnyttede tab fra tidligere år Aktiesplit Integration til udland, dvs. programmet overfører ikke avancer, tab og udbytter mv. til den/de udenlandske selvangivelser Gennemsnitsberegning til det personlige regnskab

21 5 Support og installation 5.1 Brug UserReport Fra programmets menu er der adgang til vores supportsider på nettet. Det er her du finder UserReport og Support-videoer. UserReport giver et overblik over de ønsker, som kunder har til forbedringer i programmet. Der fremgår en status på hver idé er den fx under overvejelse eller ved at blive implementeret. Du kan også selv oprette et ønske, og du kan like og kommentere på ønsker, som er fremsat af andre brugere. I userreport har du også mulighed for at gøre os opmærksom på en evt. fejl i programmet. 5.2 Program installation Vedrørende installation af programmet læs dokumentet SkatNovaSystemkravOgInstallation