Virksomhedsregnskab. Maj Danmarks JordbrugsForskning. Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri

Transkript

1 Virksomhedsregnskab Maj 2 Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri Danmarks JordbrugsForskning

2 VIRKSOMHEDSREGNSKAB

3 Indholdsfortegnelse Beretning a. Virksomheden b. Beretning for c. Opfølgning på resultatkrav i Resultatkontrakt d. De kommende år Driftsregnskab a. spraksis b. Driftsregnskab c. Forklaring på afvigelser mellem budget og regnskab d. Akkumuleret resultat e. Bevillingsafregning, driftsbevilling f. Afstemning til statsregnskabet Resultatanalyse a. Hovedformål b. Fødevarer c. Husdyravl og Genetik d. Husdyrernæring og Fysiologi e. Husdyrsundhed og Velfærd f. Jordbrugssystemer g. Plantevækst og Jord h. Jordbrugsteknik i. Prydplanter j. Plantebiologi k. Plantebeskyttelse Resultatopgørelse for markedsstyrede og omkostningsdækkede aktiviteter a. Markedsstyrede aktiviteter b. Omkostningsdækkede aktiviteter Organisation og personale a. Organisation b. Personale Anlægsregnskab a. Anlægsregnskab for b. Oversigt over igangværende og afsluttede anlægsprojekter c. Værdiregulering d. Bevillingsafregning Miljøpolitik og grønt regnskab a. Miljøpolitik b. Grønt regnskab Påtegning Bilag. Afrapportering af DJFmilepæle

4

5 Beretning.a. Virksomheden Danmarks JordbrugsForskning (DJF) er en sektorforskningsinstitution under Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri (Fødevareministeriet). DJF har som formål at forske, indsamle og opbygge viden af betydning for vegetabilsk produktion, erhvervsmæssig husdyrbrug og udnyttelse af jordbrugsteknik i Danmark samt at bidrage til en hurtig og sikker formidling af resultaterne til brugerne. I forskningen lægges der vægt på en forsvarlig ressourceudnyttelse, ekstern og intern miljøpåvirkning, dyrevelfærd samt produkternes kvalitet og konkurrenceevne. Som sektorforskningsinstitution skal DJF udover at forske og skabe viden også opretholde et viden og myndighedsberedskab inden for institutionens ansvarsområde. I begyndelsen af 997 blev DJF s ressortministerium (Fødevareministeret) ændret fra at være et sektorministerium for landbrug og fiskeri til at være et tværgående ministerium med overordnet fokus på fødevarer og fødevareproduktion, herunder jordbrug og fiskeri. Det er målet, at DJF s faglige indsats skal matche ministeriets overordnede fødevare og jordbrugspolitik. DJF ledes af en bestyrelse udnævnt af fødevareministeren. Bestyrelsen består af medlem uden forudgående indstilling (formanden) og 4 medlemmer, der repræsenterer brugere af forskningen med erhvervsindsigt, ekstern forskning, forbrugerinteresser og institutionens medarbejdere. Den daglige ledelse forestås af en direktion under ansvar over for bestyrelsen. DJF havde i et samlet personale på 93 personer, heraf 387 forskere og 79 tekniskadministrative medarbejdere samt 97 øvrige (ledere og elever). DJF havde i en omsætning på 52 mio. kr., hvoraf finanslovsbevillingen udgjorde 24 mio. kr. DJF s aktiviteter finansieres således for knap 4% af den faste finanslovsbevilling og for mere end 6% af diverse bevillinger fra private og offentlige bevillingsgivere. I institutionen er forskningen organiseret i afdelinger og infrastrukturen i 5 afdelinger. Hertil kommer en administration, en international enhed og en ITfunktion. DJF råder over fire forskningscentre ved Foulum, Horsens, Årslev og Flakkebjerg, otte specialiserede forsøgsstationer, samt en afdeling for sortsafprøvning. DJF s faciliteter omfatter en lang række moderne laboratorier og forsøgsfaciliteter, herunder stalde, væksthuse, semifieldanlæg, m.m. DJF har et samlet jordareal på ca..45 ha og har egne forsøgsbesætninger af kvæg, svin, fjerkræ, pelsdyr, heste, får og kaniner. DJF søger gennem tværgående samarbejde at bidrage til at udnytte ekspertise og viden på tværs af institutioner og forskningsdiscipliner. For at styrke forskningen, forbedre den samlede ressourceudnyttelse og medvirke til løsningen af særlige problemstillinger i erhverv og samfund deltager DJF i en række centerkonstruktioner. I var Forskningscenter for Økologisk Jordbrug (FØJO), Center for Produktions og Sundhedsstyring i Husdyrbruget (CEPROS), og Embryoteknologisk Center (ETC) eksempler på sådanne centre med hjemsted ved DJF. For at kunne udøve sin virksomhed på bedste måde anvender DJF bl.a. følgende planlægnings og styringsinstrumenter: Strategi 25: fastlægger de overordnede rammer og målsætninger for DJF s virksomhed først og fremmest for forskningsindsatsen. Resultatkontrakt 9982: Fødevareministeriets Departement og DJF indgik i 998 en resultatkontrakt for en fireårig periode med henblik på at fastlægge rammerne for institutionens udvikling i den pågældende periode og med angivelse af en række konkrete mål, som DJF og institutionens forskning skal opfylde. Resultatkontrakten skal sikre, at forskningen ved DJF opfylder Strategi 25 s hovedmål gennem fokus på væsentlige problemstillinger i DJF s aktivitet. Resultatkontrakten tager derfor afsæt i Strategi 25 s fokusområder. Resultatkontraktens krav og status på gennemførelsen af fokusområderne behandles i afsnit.c. Opfølgning på resultatkrav i Resultatkontrakt Ramme og aktivitetsplan: DJF s forskningsindsats beskrives i Ramme og aktivitetsplanen. Der udarbejdes en plan årligt gældende for tilblivelsesåret og de næstfølgende tre år. Ramme og aktivitetsplanen indeholder blandt andet de specifikke faglige mål milepæle der fastsættes for de enkelte indsatsområder. Der afrapporteres løbende på de enkelte milepæle i Ramme og aktivitetsplanen, således at opfølgningen på milepælene for, fastsat i Ramme og aktivitetsplan 2, sker i Ramme og aktivitetsplan 223. Under resultatanalysen for de enkelte indsatsområder i kapitel 3, Resultatanalyse, findes en summarisk opgørelse over de for fastsatte milepæle. Milepælene er afrapporteret i bilag. 5

6 Beretning Fokusområder i Strategi 25 og Resultatkontrakt 9982 Forskningskvalitet og relevans DJF s forskning skal være på højt internationalt niveau. Forskningens bredde, dybde og kvalitet skal være grundlaget for DJF s position som nationalt videncenter for jordbrug og fødevarer. Kundetilfredshed DJF vil gennem en løbende dialog med relevante brugere og kunder klarlægge krav og forventninger. På den baggrund vil DJF udvikle og definere mål og succeskriterier for forskning og resultatformidling. Innovation DJF vil medvirke til, at nye forskningsresultater kan patenteres og kommercialiseres. DJF vil gennem innovative miljøer og forskerparker medvirke til, at der skabes nye produkter og arbejdspladser i agro og fødevareindustrien. Nationalt og internationalt samarbejde DJF vil videreudvikle og styrke sit samarbejde med andre danske forskningsinstitutioner. DJF vil intensivere det internationale forskningssamarbejde, tiltrække internationalt finansierede forskningsprojekter og tilskynde til forskermobilitet. DJF vil desuden styrke sit samarbejde med ulande og Central og Østeuropa, både med hensyn til fælles forskningsindsats og forskningsbaseret bistand til udvikling og rådgivning. Medarbejdere DJF vil tiltrække, motivere og udvikle dygtige og engagerede medarbejdere på alle niveauer. Virksomheden DJF vil videreudvikle faciliteterne i institutionens infrastruktur og forskningsafdelinger. DJF vil udvikle systemer til øget kvalitetssikring og dokumentation samt udbygge virksomhedens elektroniske kommunikationsmuligheder. DJF blev pr.. statsvirksomhed og udfører aktiviteter under fire virksomheder: Almindelig virksomhed: omfatter forsknings og udviklingsopgaver samt myndighedsberedskab finansieret af finanslovsmidler Sortsafprøvning mv.: omfatter lovpligtig sortsafprøvning og bisygdomsbekæmpelse. Rekvirerede ydelser: omfatter brugerfinansierede opgaver, der udspringer af institutionens hovedformål typisk analyser, afprøvninger, forsøg og rådgivning. Tilskudsfinansieret forskningsvirksomhed: omfatter forskningsaktiviteter baseret på tilskud fra private og offentlige interessenter samt EU. DJF s drifts og anlægsbevilling er på Finansloven optaget under henholdsvis og DJF reguleres af bestemmelserne i lov nr. 76 af 2. december 995 om sektorforskningsinstitutioner. Danmarks JordbrugsForskning har et stigende antal kontrakter i ulande og Østeuropa. Virksomhedsregnskabet indeholder ikke en fuldstændig og komplet redegørelse for den forskning, der er gennemført i. En mere detaljeret gennemgang af den gennemførte forskning kan findes i DJF s Årsrapport for, i diverse afrapporteringer på de respektive forskningsprogrammer, og på DJF s hjemmeside ( 6

7 Beretning.b. Beretning for Året har været præget af fortsat konsolidering af DJF s virksomhed efter etableringen i 997. Samlingen af de væsentligste områder inden for jordbrugs og fødevareforskning har muliggjort, at DJF bedre kan servicere myndighederne og erhvervslivet med helhedsorienteret og fagligt velfunderet viden. I er der gjort meget for at styrke samarbejdet med erhvervsliv, myndigheder, og andre forskningsinstitutioner. Endelig har været kendetegnet af en begyndende omstilling til nye økonomiske vilkår, idet de offentlige forskningsbevillinger generelt er faldende. Derfor har DJF i fokuseret meget på at tænke i nye baner for at øge erhvervsindtjeningen og på nye muligheder for erhvervsmæssig udnyttelse af forskningsresultater. Nye forskningsinitiativer I har DJF iværksat nye forskningsprojekter. Som særlig indsats kan nævnes 8 nye forskningsprojekter under Fødevareministeriets forskningsprogram Plantekvalitet og Produktionspotentiale af Højværdiafgrøder, som i perioden 23 tilfører DJF forskningsmidler på i alt 2,8 mio. kr. Endvidere har DJF iværksat 3 nye forskningsprojekter under Fødevareministeriets forskningsprogram Bioteknologi i fødevareforskningen, som i perioden 23 tilfører DJF forskningsmidler på i alt,4 mio. kr. DJF har først i startet projekter under forskningsprogrammer, som Fødevareministeriet iværksatte i 998. Det drejer sig bl.a. om projekter under forskningsprogrammerne Harmoniproblemer og Præcisionsdyrkning i jordbruget, og Fremtidens husdyravl. På den anden side har DJF i også afsluttet en lang række projekter under andre fødevareministerielle forskningsprogrammer: Forskningsprogram frøavl, Kvalitet, holdbarhed og vitalitet for prydplanter, og Det tværministerielle pesticidforskningsprogram. I har DJF desuden fået tilladelse til at oprette 4 forskningsprofessorater inden for følgende områder: reproduktion og embryoteknologi hos husdyr; jordens frugtbarhed ved økologiske driftsformer; pesticiders skæbne i jordmiljøet og plantebioteknologi. Stillingerne forventes besat i år 2. Fremtiden sætter nye krav til produktionen af potteplanter. Energiforbruget og den totale miljøbelastning skal sættes ned. En ændret klimastyring baseret på planternes reaktioner er i denne sammenhæng væsentlig. Forsøg viser, at det er muligt at spare mellem 25 og 48% af energiforbruget uden at det påvirker planternes kvalitet. 7

8 Beretning Øget fokus på samarbejde med erhvervslivet DJF har traditionelt et tæt samarbejde med såvel jordbrugets brancheorganisationer som med virksomheder i fødevaresektoren. Samarbejdet foregår dels gennem fælles deltagelse i forskningsprogrammer, dels gennem rekvirerede opgaver. Dette samarbejde sikrer en direkte videnformidling og teknologioverførsel, udover den traditionelle formidling gennem nationale og internationale publikationer. DJF ønsker i de kommende år at styrke samarbejdet med virksomhederne i fødevaresektoren. DJF har i forstærket indsatsen med at indgå gensidigt forpligtende samarbejdsprojekter med erhvervslivet. DJF og samarbejdspartnere indgår på forhånd en skriftlig aftale om bl.a. hver parts forpligtelser, DJF s ret til publicering af forskningsresultater, samt parternes udnyttelse af og rettigheder til forskningsresultaterne. Innovation DJF har i forstærket sin indsats for at fremme den erhvervsmæssige/kommercielle udnyttelse af sine forskningsresultater. DJF har bl.a. styrket sin patenteringsvirksomhed og indledt licensforhandlinger med forskellige virksomheder om udnyttelse af patenterede forskningsresultater. DJF s patenterings og licensieringsvirksomhed vil føre til tættere samarbejdsrelationer med virksomheder og vil dermed øge DJF s erhvervsindtjening. DJF har i indgået en samarbejdsaftale med innovationsmiljøerne Østjysk Innovation A/S og Novi Innovation A/S vedrørende kommercialisering af resultater fra DJF s forskning. Samarbejdet omfatter bl.a. opsøgende aktiviteter for at finde gode forskningsresultater og ideer ved DJF, der kan kommercialiseres. Forskerpark Foulum I besluttede Fødevareministeriet, Viborg Amt, Viborg Kommune og Tjele Kommune at etablere Forskerpark Foulum nær DJF i Foulum. Forskerparken vil skabe rammerne for et innovativt og inspirerende forsknings og udviklingsmiljø, hvor udviklere, entreprenørere og innovative virksomheder inden for jordbrugs og fødevareområdet kan udvikle nye produkter i tæt samspil med forskningen. I henhold til aktstykke 92 af 26. maj har Fødevareministeriet afstået et areal på 5 ha, som vederlagsfrit indgår i Fødevareministeriets andel af stiftelseskapitalen i Det Selvstændige Forvaltningssubjekt Forskerpark Foulum. Endvidere har Fødevareministeriet indskudt 4, mio. kr. til stiftelseskapitalen i Forskerpark Foulum. Byggeriet af Forskerpark Foulum blev sat i gang medio og forventes at være indflytningsklar juni 2. DJF har ikke økonomisk fællesskab med Forskerpark Foulum, men Forskerpark Foulum forventes på længere sigt at have en positiv effekt på DJF s udvikling i form af nye samarbejdsrelationer med erhvervslivet. Kvægbrugets Forsøgscenter Dansk kvægbrugserhverv besluttede i at samle sine faciliteter til kvægforsøg i et nyt Kvægbrugets Forsøgscenter nær DJF i Foulum. Kvægbrugets Forsøgscenter bliver et praksisorienteret forsøgscenter, som skal producere forsøgsresultater, der kan anvendes umiddelbart i kvægbruget. Forskningen sker i et tæt samarbejde med DJF, idet det forskningsog forsøgsmæssige ansvar for gennemførelsen af de faglige opgaver er placeret hos DJF med relation til Kvægforsøgsudvalget. Byggeriet er sat i gang i slutningen af og ventes at være færdigt i august/september 2. Ligesom ved Forskerpark Foulum har DJF ikke økonomisk fællesskab med Kvægbrugets Forsøgscenter. I henhold til aktstykke 6 af 5. oktober har DJF indgået en samarbejdsaftale med den selvejende institution Kvægbrugets Forsøgscenter om drift af og gennemførelse af forskning og forsøg på Kvægbrugets Forsøgscenter, Foulum, herunder at DJF for en periode på 5 år udlejer et areal på 6,9 ha til den selvejende institution Kvægbrugets Forsøgscenter. Med tilkomsten af Kvægbrugets Forsøgscenter nær DJF i Foulum vil DJF s samarbejde med det danske kvægbrugserhverv yderligere blive udbygget. Myndighedsberedskab Udover at forske og skabe ny viden opretholder DJF et myndighedsberedskab i overensstemmelse med institutionens funktion som faglig bidragsyder til politikformuleringen på jordbrugsog fødevareområdet. DJF har i haft mange myndighedsopgaver og har bl.a. leveret væsentlige bidrag til arbejdet i forbindelse med Bicheludvalget, ammoniakredegørelser og velfærdsvurdering hos grise og fjerkræ. I har DJF i samarbejde med Danmarks Miljøundersøgelser desuden iværksat arbejdet med midtvejsevaluering af Vandmiljøplan II. Endvidere har DJF medvirket ved besvarelse af diverse forespørgelser fra eksempelvis Folketinget o.a. om genteknologi, genressourcer og dyrevelfærd m.v. Endelig udfører DJF en række rutinemæssige myndighedsopgaver, bl.a. effektvurderinger af nye pesticider, kontrol af afgrøder, og deltagelse i diverse råd og udvalg. Samarbejde med andre forskningsinstitutioner DJF og Den Kgl. Veterinær og Landbohøjskole (KVL) har i på ledelsesniveau styrket dialogen for at undersøge mere vidtgående samarbejdsmuligheder. Hensigten er at kunne udnytte de to institutioners ressourcer mest optimalt gennem forskellige former for arbejdsdeling og udnyttelse af synergieffekter. Drøftelserne har i første omgang fokuseret på fagområderne jordbrugsteknik, havebrug og plantebioteknologi. Endvidere er der i indledt trepartsdrøftelser på ledelsesniveau mellem DJF, KVL og Forskningscenter Risø med henblik på at koordinere de tre institutioners forskningsaktiviteter inden for plantebioteknologi samt for at drøfte og koordinere de tre institutioners deltagelse i det planlagte Biotech Research and Innovation Center. EUansøgninger DJF har i lagt stor vægt på deltagelse i internationale forskningsprojekter under EU s 5. Rammeprogram. DJF ind 8

9 Beretning sendte 25 EUansøgninger til den første ansøgningsrunde i juni. Der blev desværre kun indgået 3 EUforskningskontrakter. Resultatet er ikke tilfredsstillende, og derfor har DJF efterfølgende igangsat en kvalitetssikringsprocedure, der skal sikre DJF en højere succesrate. Tilfredshedsundersøgelsen DJF gennemførte i en tilfredshedsundersøgelse blandt alle medarbejdere. Resultaterne blev efterfølgende distribueret på personalemøder på de fire forskningscentre. Besvarelsesprocenten på undersøgelsen har været meget høj, idet 87% havde besvaret og returneret det udleverede spørgeskema. Generelt gav medarbejdere udtryk for, at DJF er en god arbejdsplads. Efterfølgende har der været en opfølgning på tilfredshedsundersøgelsen lokalt i afdelingerne. Vurdering af årets resultat Danmarks JordbrugsForskning har i haft et forskningsmæssigt, driftsøkonomisk og formidlingsmæssigt godt år. Der er gennemført mange gode forsknings og udviklingsopgaver ved DJF til gavn for samfund, erhverv og myndigheder. Opfyldelsen af de mange opstillede milepæle for arbejdet i de enkelte afdelinger og enheder er altovervejende meget tilfredsstillende og understøtter denne opfattelse. Der er sket en betydelig stigning i DJF s produktion af internationale artikler. Det er i disse artikler, at det internationale forskningsmiljø vurderer og måler den faglige kvalitet af institutionens videnskabelige produktion. Produktivitetsstigningen på dette område er meget tilfredsstillende. Der er dog en stor forskel i produktiviteten mellem de forskellige indsatsområder, og der er indsatsområder, hvor der bør ske en forbedring. Det er også DJF s opgave at formidle sine forsknings og udviklingsresultater til de danske brugere gennem nationale publikationer. DJF har ikke opnået den forventede stigning i antallet af nationale publikationer fra 998 til. Hvis man imidlertid vurderer perioden 997 til, så har DJF opnået det opstillede mål med en stigning på 4% i gennemsnit pr. år, hvilket netop er tilfredsstillende. DJF skal være opmærksom på, at produktionen af viden til de danske brugere udvikles og opretholdes på et tilfredsstillende niveau. Der er også her en stor forskel i produktiviteten mellem de forskellige indsatsområder og også her, er der indsatsområder, hvor der bør ske forbedringer. En række forskere ved DJF har i løbet af gennemgået en seniorforsker eller seniorrådgiverbedømmelse. Antallet af seniorforskere og seniorrådgivere er således steget fra 4 i 998 til 58 i, hvilket er meget tilfredsstillende. I blev der gennemført den første evaluering af den videnskabelige kvalitet og relevansen af den samlede produktion og aktivitet i en forskningsafdeling ved DJF. Evalueringen af Afd. for Husdyrernæring og Fysiologi blev gennemført af et panel af internationalt anerkendte eksperter på området. I forbindelse med denne evaluering er der i DJF udviklet et grundlag og en metode, der skal anvendes også for evaluering af andre forskningsafdelinger ved DJF. Afd. for Husdyrernæring og Fysiologi fik en meget flot evaluering af forskningens kvalitet og relevans. DJF har i forstærket sin indsats for at fremme den erhvervsmæssige/kommercielle udnyttelse af sine forskningsresultater og målrettet arbejdet på at øge sin indtjening gennem forskningsmæssigt samarbejde med erhverv, brancher og virksomheder. Denne indsats er lykkedes tilfredsstillende i og understøttes yderligere af beslutningen om at etablere Forskerpark Foulum og Kvægbrugets Forsøgscenter i tæt tilknytning til DJF i Foulum. Der er i arbejdet med forbedring af DJF s administrative systemer og forretningsgange. Der er sket en videreudbygning af DJF s økonomiske og faglige databaser på en måde, så de kan indgå som delelementer i opbygningen af et samlet aktivitets og ressourcestyringssystem. DJF har i fortsat arbejdet med institutionens ITstrategi. Implementeringen af ITstrategien er foregået planmæssigt, og der er ved institutionen en velfungerende og stabil ITinfrastruktur. Vurdering af regnskabsresultatet for DJF havde i samlede indtægter på tkr. incl. nettobevilling på 23.7 tkr. og samlede udgifter på i alt tkr. Årsresultatet for den samlede virksomhed for udviste et mindreforbrug på 5.5 tkr. Dette mindreforbrug og det akkumulerede resultat fra tidligere finansår videreføres til 2. Årsresultatet vurderes som værende tilfredsstillende både i lyset af de opfyldte krav i resultatkontrakten og forventningerne til de kommende års merforbrug, der finansieres af institutionens akkumulerede resultat. I perioden 996 har udviklingen i årsresultaterne været tilfredsstillende, idet merforbruget i såvel 996 som 997 har haft en sådan størrelse, at det på ethvert tidspunkt har kunnet finansieres af institutionens akkumulerede resultat. Lidt under 4% af DJF samlede udgifter finansieres af nettobevillingen, medens resten finansieres via indtægter under Rekvirerede ydelser og Tilskudsfinansieret forskningsvirksomhed. Ved finansårets begyndelse mangler institutionen typisk tilsagn om indtægter under Rekvirerede ydelser og Tilskudsfinansieret forskningsvirksomhed på ca. 2 % af de samlede udgifter. Disse usikkerhedsforhold gør, at DJF til stadighed har behov for at have en reserve af en passende størrelse i forhold til den samlede omsætning til at opfange uforudsete udsving i indtægterne. 9

10 Beretning.c. Opfølgning på resultatkrav i Resultatkontrakt 9982 Nedenfor gives med status pr. 3. december en redegørelse for de opnåede resultater i forhold til kravene i resultatkontrakten Tabel.. DJF publikationer Antal publikationer Internationale reviewede publikationer Andre internationale publikationer Danske publikationer I alt Antal publikationer/forskningsaktive* Internationale reviewede publikationer Andre internationale publikationer Danske publikationer ,74,32, ,82,2, ,8,58,77 * Antal forskningsaktive ACmedarbejdere er opgjort i årsværk (SCLdata) for 997: 33,75, 998: 326,75 og : 324. I tallene er fraregnet ph.d. studerende. Forskningskvalitet og relevans Krav: DJF skal kunne dokumentere en stigning på mindst 4% i gennemsnit pr. år i antallet af internationale reviewede publikationer korrigeret for antal forskningsaktive i den 4 årige kontraktperiode. Resultat: Der har været en gennemsnitlig stigning i perioden 997 på 3,78%. Korrigeres der for antal forskningsaktive medarbejdere har stigningen været på 5%. Kommentar: Resultatet for er ikke tilfredsstillende. Krav: DJF skal kunne dokumentere en stigning på mindst 4% i gennemsnit pr. år i antallet af nationale publikationer korrigeret for antal forskningsaktive i den 4 årige kontraktperiode. Resultat: Der har været en gennemsnitlig stigning i perioden 997 på 3%. Korrigeres der for antal forskningsaktive medarbejdere har stigningen været på 4,9%. Kommentar: Resultatet for er ikke tilfredsstillende. Krav: DJF iværksætter primo en rullende international evaluering af forskningsafdelingerne, og den gennemføres for mindst,5 afdelinger pr. år (gennemsnitlig). Evalueringsmetoden skal udvikles og forbedres i takt med de opnåede erfaringer. Kommentar: Afdeling for Husdyrernæring og Fysiologi har fået en meget positiv evaluering i. Afdeling for Plantebeskyttelse har gennemført det forberedende arbejde til evalueringen, der finder sted primo 2. I 2 forventes Afdeling for Husdyravl og Genetik at blive evalueret. Krav: DJF skal i samspil med erhvervet fortsat udvide er hvervs medfinansieringen på de anvendelsesorienterede områder. Resultat: Erhvervsmedfinansieringen af DJF s forskningsaktiviteter var på 94, mio. i. Kommentar: Stigningen i erhvervsmedfinansieringen har fortsat været stor i. Forøgelsen udgør 27% i forhold til 998. Tabel.2. Erhvervsmedfinansiering (mio. kr.)) , , 94, ) Incl. alle rekvirerede ydelser.

11 Beretning Kundetilfredshed Krav: DJF gennemfører i kontraktperioden to målrettede undersøgelser, der afdækker tilfredsheden hos udvalgte forskningsbrugere. Kommentar: I år 2 forventes en spørgeskemaundersøgelse blandt alle jordbrugsrelaterede konsulenter gennemført. I år 2 forventes desuden gennemført en interviewundersøgelse blandt udvalgte nøglepersoner hos samarbejdspartnere inden for forskningen og jordbrugsrelaterede virksomheder. Krav: DJF gennemfører en brugerundersøgelse, der afdækker tilfredsheden med institutionens varetagelse af myndighedsopgaver. Kommentar: I nuarfebruar 2 gennemføres en brugerundersøgelse blandt forskellige ministeriers afdelinger vedrørende myndighedsopgaver. Krav: DJF gennemfører en brugerundersøgelse, der afdækker brugernes tilfredshed med institutionens varetagelse af den lovpligtige sortsafprøvning. Kommentar: I år 2 forventes gennemført en brugerundersøgelse blandt kunder vedrørende sortsafprøvning. Krav: DJF sikrer, at der i kontraktperioden sker en opfølgning på alle ovennævnte brugerundersøgelser. Kommentar: Undersøgelsesmetoden til de forskellige brugerundersøgelser er stadig under overvejelse. Innovation Krav: DJF udarbejder en patentpolitik, der fokuserer på øget kommercialisering og omsætning af forskningens resultater. Resultat: DJF har i i samarbejde med erhvervspartnere indleveret 2 nye patentansøgninger. To tidligere indleverede patentansøgninger blev i opgivet på grund af manglende forretningsmæssigt potentiale. DJF har i haft yderligere 2 indberetninger om en opfindelse, men har ikke indleveret en patentansøgning for disse opfindelser. DJF indgik i en licensaftale, mens der pågår licensforhandlinger med virksomheder om yderligere 7 patentansøgninger. DJF har i i samarbejde med Århus Universitet og sygehusene i Århus Amt indgået en samarbejdsaftale med Østjysk Innovation A/S om udlicitering af patenterings og licensieringsaktiviteter. Krav: DJF undersøger, hvorledes de enkelte forskningsmiljøer i øget grad kan medvirke til innovation i jordbruget. Kommentar: I besluttede Fødevareministeriet, Viborg Amt, Viborg kommune og Tjele kommune at etablere Forskerpark Foulum nær DJF i Foulum. Byggeriet af Forskerpark Foulum blev sat i gang medio og forventes at være indflytningsklar juni 2. Det danske kvægbrugserhverv besluttede i at samle sine faciliteter til kvægforsøg i et nyt Kvægbrugets Forsøgscenter nær DJF i Foulum. Byggeriet af Kvægbrugets Forsøgscenter er sat i gang i slutningen af og ventes at være færdig august/september 2. I indgik DJF en samarbejdsaftale med hhv. Østjysk Innovation A/S og Novi Innovation A/S vedrørende kommercialisering af resultater fra DJF s forskning. Samarbejdet omfatter systematisk opsøgende aktiviteter ved DJF for at finde forskningsresultater og ideer, der kan danne grundlag for etablering af nye virksomheder. Det systematiske opsøgende arbejde foregår afdelingsvis og er startet i slutningen af. Nationalt og internationalt samarbejde Krav: DJF indgår samarbejdsaftaler med Danmarks og Grønlands Geologiske Undersøgelse (GEUS) og Forskningscenter RISØ. Kommentar: DJF har i 998 udarbejdet samarbejdsaftale med Forskningscenter RISØ, som blev underskrevet i. DJF havde i forvejen 7 nationale samarbejdsaftaler. Aftalerne er indgået med Den Kgl. Veterinær og Landbohøjskole, Levnedsmiddelcentret, Danmarks Miljøundersøgelser, Forskningscentret for Skov & Landskab, Danmarks Meteorologiske Institut, Bioteknologisk Institut og Grønt Center. Krav: DJF tager initiativ til en institutionel samarbejdsaftale med Wageningen University and Research Centre i Holland. Kommentar: Er stadig under overvejelse. Krav: DJF undersøger mulighederne for et institutionelt samarbejde med Institut National de la Recherche Agronomique i Frankrig (INRA). Kommentar: Er stadig under overvejelse. Krav: DJF skal arbejde aktivt på at sikre det internationale samarbejde bl.a. ved deltagelse i internationale forskningsprojekter (især EU). Resultat: Af 25 afsendte ansøgninger til. runde i EU s 5. Rammeprogram blev der skrevet kontrakt i 3 tilfælde. Hovedparten af ansøgningerne er sendt til Quality of Life programmet. Der er afsendt 47 ansøgninger til 2. runde, hvor resultatet først foreligger i 2. Kommentar: Resultatet af. ansøgningsrunde har ikke været tilfredsstillende. Krav: DJF afholder mindst een årlig international forskningskonference. Resultat: Der er afholdt 3 internationale forskningskonferencer i.

12 Beretning Krav: DJF s kontrakter i relation til ulande og Østeuropa skal, målt i kroner, stige med % i gennemsnit pr. år. Resultat: Omfanget af DJF s eksternt finansierede kontrakter i relation til ulande og Østeuropa er steget med 65% fra 998 til. Kommentar: Der forventes fortsat stigning i de kommende år, men mere beskeden. Den procentvise stigning er meget stor, men kontrakterne udgør stadig en lille del af DJF s samlede finansiering. Tabel.3. DJF kontrakter i relation til ulande og Østeuropa (mio. kr.) 997 4,5 998,2 8,5 Tabel.6. Afsluttede specialestudier Afsluttede specialestudier Krav: DJF skal gennemføre to tilfredshedsundersøgelser blandt medarbejderne i DJF og sikre opfølgning på undersøgelsernes resultater. Resultat: DJF har i i samarbejde med to eksterne konsulenter gennemført en tilfredshedsundersøgelse. Besvarelsesprocenten var meget høj: 87%. Vurderingen var generelt god. Der er dog behov for især at udbygge tilfredsheden med og tilliden til den øverste ledelse. Kommentar: Opfølgningen er sket på afdelingsniveau. Medarbejdere Krav: Antallet af seniorforskere ved DJF skal stige med mindst 4% i gennemsnit pr. år. Resultat: Antallet af seniorforskere ved DJF er steget med 22,7% i løbet af. Kommentar: Der har været en kraftig stigning i antallet af seniorforskere i som et resultat af en målrettet indsats siden indførelsen af den nye stillingsstruktur pr.. april 997. Tabel.4. Antal seniorforskere 3/ / /2 58 Krav: Antallet af færdiggjorte ph.d.uddannelser tilknyttet DJF skal være mindst 2 i gennemsnit pr. år. Resultat: DJF havde i tilknyttet ph.d.studerende. Heraf færdiggjorde 2 deres ph.d.uddannelse i. Målet var på 22. Kommentar: Antallet af ph.d. studerende er steget væsentligt, men det kniber med færdiggørelsen. Målet forventes nået i løbet af perioden. Der vil blive gjort en indsats for at sikre færdiggørelse af de nuværende studier til tiden. Tabel.5. Ph.d. studerende/afsluttede studier Tilknyttede ph.d. studerende Afsluttede ph.d. studier Forventet antal afsluttede Krav: Antallet af gennemførte specialestudier, som er udført i relation til DJF, skal være mindst 4 i gennemsnit pr. år. Resultat: 29 specialestuderende gennemførte i deres specialestudium. Kommentar: Det opstillede mål forventes opnået gennem en øget indsats for at tiltrække flere specialestuderende. Virksomheden DJF Krav: DJF skal implementere systemer til aktivitets og ressourcestyring. Resultat: I er databaserne vedrørende medarbejderoplysninger, publikationer og projekter blevet omlagt på basis af brugerbehov. Rutiner, der sikrer en løbende opdatering decentralt på afdelingerne, er blevet påbegyndt i og forventes at være fuldt indført i 2. Sammen med en række andre sektorforskningsinstitutioner har DJF i indledt forhandlinger med Økonomistyrelsen om videreudvikling af Navision Stat, som et samlet system til aktivitets og ressourcestyring. Kommentar: Automatisk opdatering af medarbejderoversigt og publikationsoversigt på DJF s hjemmeside fra databaserne har været stærkt motiverende til, at korrekte data bliver indlagt. I år 2 gøres projektoversigter tilsvarende tilgængelige på DJF s hjemmeside. Økonomidatabaserne vil blive sammenkoblet i 2. Krav: DJF skal kortlægge anvendelsesomfanget af mindst tre relevante driftsenheder i infrastrukturen. Kommentar: Der er i gennemført en opgørelse af udnyttelsesgraden på DJF s forsøgsstationer. Resultatet af opgørelsen vil indgå som en del af beslutningsgrundlaget ved evt. tilpasninger af forsøgsapparatet. Krav: DJF s årlige virksomhedsregnskab skal vurderes som tilfredsstillende i den generelle evaluering. Resultat: Virksomhedsregnskab 998 for DJF blev vurderet som meget tilfredsstillende. Krav: DJF skal indføre et elektronisk journalsystem for hele institutionen. Resultat: DJF har pr.. nuar 998 indført DOC2 som fælles journalsystem. Samtidigt blev en ny journalplan taget i brug. Kommentar: Driftsprøve forventes gennemført medio 2. 2

13 Beretning.d. De kommende år DJF s samlede interne udgiftsbudget i 2 andrager 544,2 mio. kr. De kendte indtægter, inkl. den faste finanslovbevilling, andrager på nuværende tidspunkt 484,4 mio. kr. Det betyder, at DJF som helhed har et indtægtsmål på 59,8 mio. kr., beregnet som udgiftsbudgettet fratrukket den faste finanslovbevilling og kendte indtægter inkl. videreførte beløb fra det foregående år. Afdelingerne forventer i løbet af år 2 at kunne skaffe indtægter på 7, mio. kr. Det betyder, at DJF s budget for 2 hænger sammen, idet det samlede aktivitetsniveau må anses for at være i overensstemmelse med de faktiske indtægtsmuligheder. Imidlertid mangler Afdeling for Plantevækst og Jord, Afdeling for Plantebiologi, Centrallaboratoriet og Afdeling for Infrastruktur Foulum indtægter i år 2, idet disse afdelingers aktivitetsniveau overstiger de forventede indtægtsmuligheder DJF s samlede interne udgiftsbudget i 2 priser andrager 55,9 mio. kr. De kendte indtægter, inkl. den faste finanslovsbevilling, andrager 393,8 mio. kr. Det betyder, at DJF som helhed har et indtægtsmål på 58, mio. kr. Afdelingerne forventes at kunne skaffe indtægter på 8,3 mio. kr. i år 2. Det betyder, at DJF s budgetterede udgifter i år 2 på nuværende tidspunkt må anses for at være mindst 4, mio. kr for store i forhold til de forventede indtægter. Mankoen på ca. 4 mio. kr. skyldes primært bortfaldet af en række forskningsprogrammer. I udløb følgende programpakker: Koordineret indsats vedrørende pesticidforskning. Kvalitet, holdbarhed og vitalitet af prydplanter. Informatik og beslutningsstøtte til jordbruget. Antibiotikaresistens hos sygdomsfremkaldende bakterier. Forskningsprogrammet frøavl. I år 2 udløber følgende programpakker: Bæredygtig udnyttelse af produktionsmuligheder i landbruget. Sundhed, nærmiljø og produktionssystemer i husdyrbruget. Biologisk og mikrobiologisk bekæmpelse af skadevoldere. I 2 udløber følgende forskningsprogrammer: Husdyrsundhed og velfærd. CEPROS. Arealanvendelse. Udvikling af fremtidens kulturplanter. Jordbrugsteknik. Nonfood fornybare ressourcer. Ved udløbet af disse forskningsprogrammer bortfalder der bevillinger på,3 mio. kr i, 4, mio. kr. i 2 og 24,7 mio. kr. i 2. Hertil kommer at der i år 2 bortfalder en særbevilling på årligt 2, mio. kr. vedrørende Stald og managementsystemer, som en konsekvens af udløb af Resultatkontrakt Af Finanslov 2 fremgår det, at Fødevareministeriet ikke forventes at kunne iværksætte nye forskningsprogrammer i år 2 og 2. Først i år 22 råder Forskningskontoret under Direktoratet for FødevareErhverv over nye bevillinger til igangsættelse af nye programbevillinger. Udover den kommende indsats vedr. pesticidhandlingsplan II er det ukendt, om der iværksættes nye forskningsaktiviteter i anden sammenhæng. Bortfaldet af ovennævnte programmidler resulterer i alvorlige finansieringsproblemer for DJF. For at løse disse problemer har bestyrelsen truffet beslutning om iværksættelse af proces vedrørende tilpasninger og rationaliseringer for ca. 4, mio. kr. i 2. Desuden arbejder DJF løbende på at tiltrække nye forskningsopgaver. Forskningsafdelinger, der forventes at mangle indtægter i 2: Afdeling for Plantevækst og Jord, Afdeling for Prydplanter og Vegetabilske Fødevarer, Afdeling for Plantebiologi, Afdeling for Plantebeskyttelse. Disse afdelinger skal tilpasse deres aktivitetsniveau for at bringe udgifterne i balance med de forventede indtægter. Tilpasningerne skal ske fagligt afbalanceret. I infrastrukturafdelingerne skal Centrallaboratoriet tilpasse personaleressourcerne samt undersøge mulighederne for at rationalisere og tiltrække flere eksterne kunder. Stalddriften ved Forskningscenter Foulum skal lukke udvalgte staldafsnit med lav udnyttelse og foretage driftsmæssige rationaliseringer. Markdrift og Centerdrift ved Forskningscenter Foulum skal gennemføre besparelser og rationaliseringer. For både Stalddrift, Markdrift og Centerdrift ved Forskningscenter Foulum skal der ske en kulegravning med henblik på at undersøge yderligere muligheder for rationaliseringer. På grund af vigende efterspørgsel fra forskningsafdelingerne forventes forsøgsstationerne i de kommende år at stå over for stigende underskud. Det er derfor besluttet at foretage tilpasning af det samlede forsøgsapparat, herunder foretage de nødvendige afhændelser. Byggeriet af Forskerpark Foulum, der er den første forskerpark i Danmark med speciale inden for jordbrug og fødevarer påbegyndtes i ved siden af Forskningscenter Foulum. 3

14 Driftsregnskab 2.a. spraksis DJF blev pr... statsvirksomhed og forudsætningerne for bevillingerne fremgår af Finanslovens , Danmarks JordbrugsForskning. Institutionen udfører aktiviteter under de fire virksomhedstyper: Almindelig virksomhed, Sortsafprøvning mv., Tilskudsfinansieret forskningsvirksomhed og Rekvirerede ydelser. Der vil ofte forekomme forskningsprojekter finansieret under såvel Almindelig virksomhed som Tilskudsfinansieret forskningsvirksomhed. sprincipper DJF s virksomhedsregnskab er udarbejdet efter de almindelige regnskabsprincipper, der anvendes i staten. Driftsregnskabet og resultatanalysen er opgjort udgiftsbaseret i løbende priser ekskl. moms. DJF anvender Statens Økonomisystemer til sine løbende registreringer og betalinger. For hver af institutionens forskningsafdelinger og enheder føres driftsindtægterne og driftsudgifterne under de fire virksomheder decentralt på egne virksomhedsregistreringsnumre. Lønregistrering foregår centralt i Administrationen på de enkelte registreringsnumre på basis af lønkonteringsbilag udarbejdet dels i Administrationen og dels i de enkelte afdelinger. DJF er registreret til delvis refusion i henhold til lov om merværdiafgift. Der er fuld fradragsret for indgående merværdiafgift, der vedrører den momspligtige omsætning. Udgifter til ikke fradragsberettiget købsmoms indgår ikke længere under bevillingsafregningen, idet disse udgifter er henført/overført til DJF er omfattet af ordningen om selvstændig likviditet. Renteindtægter og udgifter håndteres i henhold til regler herfor. Over driften afholdes udgifter til almindelig løbende vedligeholdelse, der kan indebære mindre væsentlige ændringer i bestående bygninger og anlæg, eller arbejder, hvor den efterfølgende brug af bygninger m.v. ikke ændres væsentligt. Udgifter til renoveringsarbejder af betydeligt omfang og til egentlige projekter m.v. afholdes som anlægsudgifter under , Anlægsprogram. På anlægsprojekter, hvortil DJF har fået tildelt anlægsbevilling, er Byggesektionen, under Direktoratet for FødevareErhverv rådgiver. Registrering af anlægsudgifter foretages centralt i DJF s Administration på baggrund af de af Direktoratet for FødevareErhverv, Byggesektionen godkendte fakturaer. Bygningerne ved Forskningscenter Foulum afskrives over 7 år svarende til en afskrivningsprocent på,429. Bygningsmassen på Forskningscenter Årslev, Forskningscenter Bygholm og forsøgsstationer afskrives over 5 år svarende til en afskrivningsprocent på 2,. Bygningerne på Forskningscenter Flakkebjerg afskrives over 8 år svarende til en afskrivningsprocent på,25. Det er DJF s intention i så høj grad som muligt at kunne henføre omkostninger direkte til de enkelte forskningsprojekter eller opgaver under de enkelte virksomhedstyper. Forskningsafdelingerne og Afdeling for Sortsafprøvning erlægger brugerbetaling for træk på infrastrukturen, herunder forsøgsstationerne, for ekstra omkostninger i forbindelse med et forskningsprojekt, som direkte kan henføres til det enkelte projekt. 4

15 Driftsregnskab DJF s udgifter til driften af de enkelte centre, huslejebetaling, omfattende bygnings og arealdrift samt centerservice, pålægges i vidt omfang de enkelte afdelinger under Almindelig virksomhed efter forud fastlagte adfærdsregulerende fordelingsnøgler. Herved synliggøres disse udgifter for de enkelte afdelinger. Der er ligeledes en løbende dialog med brugerne om behovet for serviceniveau og dermed om omkostningsniveauet. De indirekte omkostninger, der fremgår af institutionens regnskab, omfatter nettoudgifterne i infrastrukturen (bruttoudgifter med fradrag af brugerbetaling og huslejebetaling) samt udgifter til administration og generel ledelse. Sortsafprøvning mv. Posteringer vedr. lovpligtige opgaver, afprøvning af plantesorter og analysearbejde m.v. vedrørende bekæmpelse af bisygdomme foretages fra på underkonto. Sortsafprøvning mv. Tilskudsfinansieret forskningsvirksomhed Prisfastsættelsen under Tilskudsfinansieret forskningsvirksomhed følger Budgetvejledningens bestemmelser herom. Projekterne under Tilskudsfinansieret forskningsvirksomhed pålægges fællesudgifter efter principperne i Budgetvejledningens pkt Det er pålagt forskningsafdelingerne at betale et bidrag på 5% i forhold til den bogførte indtægt under Tilskudsfinansieret forskningsvirksomhed til dækning af DJF s udgifter til brug af SCR og SCL samt investeringsudgifter ved større fællesinvesteringer, herunder også IT. Dette bidrag bogføres under Almindelig virksomhed og påvirker således ikke institutionens driftsresultat. De indirekte omkostninger er kalkuleret enten til 94% af de direkte lønudgifter eller til 7% af de direkte projektudgifter. Kalkulationen justeres en gang årligt. Rekvirerede ydelser Prisfastsættelsen under Rekvirerede ydelser følger Budgetvejledningens bestemmelser herom. Det er pålagt forskningsafdelingerne at betale et bidrag på 5% i forhold til den bogførte indtægt under Rekvirerede ydelser til dækning af DJF s udgifter til brug af SCR og SCL samt investeringsudgifter ved større fællesinvesteringer, herunder også IT. Dette bidrag sammen med projektets andel af afdelingens indirekte omkostninger bogføres på aktiviteten. For den kommercielle virksomheds vedkommende kalkuleres ud over de under Tilskudsfinansieret forskningsvirksomhed nævnte overheads med ca. 33 % af de direkte lønudgifter eller ca. 27 % af de direkte omkostninger til dækning af forrentning og afskrivning. Ændring af regnskabsprincipper Der er ikke foretaget ændringer i de overordnede regnskabsprincipper. Dog er der i forbindelse med afregning af brugerbetaling foretaget den forenkling, at brugerbetalingen alene posteres som øvrige driftsudgifter. Lønudgifterne til hjælpefunktionerne, bliver således stående ved den udførende infrastrukturafdeling. Formål Brugerbetaling Synliggørelse af de enkelte projekters træk på institutionens hjælpefunktioner. Synliggørelse af forskningsprojekternes samlede omkostninger. Prismekanisme til medvirken af dimensionering af Infrastrukturen. Eventuelle besparelser under Infrastrukturen bliver tilgodeset produktaftagerne, hvilket vil sige forskningsafdelingerne. Afskrivning debitorer Restante fordringer/restancer afskrives ved overgivelse til Finansstyrelsen til inddrivelse. Der er i foretaget afskrivning på uerholdelige fordringer på i alt 3 tkr. Ejendomme vurdering og afskrivning Ejendommene er optaget til den bogførte værdi fratrukket salg og tillagt nyt byggeri. Der er ikke afskrevet på igangværende byggeri. Der er foretaget lineære afskrivninger på den bogførte værdi. Resultat og ressourcestyring I har DJF deltaget aktivt i udarbejdelsen af en beskrivelse af sektorforskningens krav til resultat og ressourcestyringssystemet Navision Stat. Institutionen har ligeledes i regi af Fødevareministeriet deltaget i arbejdet om God økonomistyring som bl.a. indebærer, at der skal udarbejdes dokumentation for alle institutionens økonomiadministrative forretningsgange. Samtidig har institutionen brugt mange ressourcer på at vedligeholde og videreudvikle de eksisterende systemer. 5

16 Driftsregnskab 2.b. Driftsregnskab Driftsregnskab samler institutionens udgifter og indtægter på underkontiene,, 2, 95. Tabel 2.. Driftsregnskab. kr. (løbende priser) Indtægter Indtægter eksklusive forskningsprojekters bidrag til fællesudgifter Nettotal (bevilling) Driftsindtægter Forskningsprojekters bidrag til fællesudgifter Udgifter Udgifter eksklusive forskningsprojekters bidrag til fællesudgifter Lønninger Øvrige driftsudgifter Forskningsprojekters bidrag til fællesudgifter Årets resultat Budget BR Budget DJF s årsresultat for den samlede virksomhed andrager 5.5 tkr. og fordeler sig således: Almindelig virksomhed (uk )... mindreforbrug Sortsafprøvning m.v. (uk )... mindreforbrug Rekvirerede ydelse (uk 2)... mindreforbrug Tilskudsfinansieret forskningsvirksomhed (uk 95)... merforbrug 2.34 tkr tkr..887 tkr..8 tkr. Der henvises til afsnit.b., under Vurdering af regnskabsresultatet for, vedrørende vurdering af årsresultat. 6

17 Driftsregnskab 2.c. Forklaring på afvigelser mellem budget og regnskab I tabel 2.2. vises afvigelser mellem budget og regnskab samt forklaringer herpå. Tabel 2.2. Væsentlige faglige ændringer mellem budget og regnskab. Noter. kr. Indsatsområdet Fødevarer udviser et merforbrug, der dækkes af tidligere års opsparing, jf. nærmere note. Indsatsområdet Husdyravl og genetik udviser et mindreforbrug, der opspares til forbrug i senere finansår, jf. nærmere note 2. Indsatsområdet Husdyrernæring og fysiologi udviser et merforbrug, der dækkes af tidligere års opsparing. Indsatsområdet Husdyrsundhed og velfærd udviser et mindreforbrug, der opspares til forbrug i senere finansår, jf. nærmere note 3. Indsatsområdet Jordbrugssystemer udviser et mindreforbrug, der opspares til forbrug i senere finansår, jf. nærmere note 4. Indsatsområdet Plantevækst og jord udviser et mindreforbrug, der opspares til forbrug i senere finansår. Indsatsområdet Jordbrugsteknik udviser et mindreforbrug, der opspares til forbrug i senere finansår, jf. nærmere note 5. Indsatsområdet Prydplanter udviser et merforbrug, der delvis dækkes af tidligere års opsparing, jf. nærmere note 6. Indsatsområdet Plantebiologi udviser et mindreforbrug, der dækker tidligere års underskud. Indsatsområdet Plantebeskyttelse udviser et mindreforbrug, der delvis dækker tidligere års underskud. Andet (Residual). Afvigelser i alt BR Årets merforbrug på 76 tkr. under indsatsområdet Fødevarer skyldes hovedsagelig for meget optaget tilskud på EUprojekt i tidligere år. Beløbet 725 tkr. er tilbageført i. 2. Årets mindreforbrug på.258 tkr. under indsatsområdet Husdyravl og genetik skyldes tilbageholdenhed i hele afdelingen for i de kommende år at kunne fastholde et passende niveau inden for programområdet Forplantningsbiologi. 3. Mindreforbruget på 2.74 tkr. under indsatsområdet Husdyrsundhed og velfærd skyldes dels udskydelse af investeringer i laboratorieudstyr samt tilbageholdenhed pga. forventet bortfald af tilskud inden for husdyrområdet. 4. Mindreforbruget på.565 tkr. under indsatsområdet Jordbrugssystemer skyldes tilbageholdenhed med anskaffelser af forskningsapparatur. 5. Mindreforbruget på 868 tkr. under indsatsområdet Jordbrugsteknik skyldes tilbageholdenhed. 6. Merforbruget på tkr. under indsatsområdet Prydplanter skyldes færre bevillinger end forventet på budgetteringstidspunktet inden for områderne ressourceminimering og økologiske prydplanter. Der henvises desuden til afsnit 3 Resultatanalyse, hvor mål, resultater samt målopfyldelsesprocenter er beskrevet for hvert indsatsområde. Opsparingen ultimo 998 var forventet anvendt i, men er pga. tilbageholdenhed, som følge af forventninger til de kommende års økonomiske problemer, videreført. 7

18 Driftsregnskab 2.d. Akkumuleret resultat I tabel 2.3. er angivet, hvorledes det akkumulerede overskud fordeler sig på de fire seneste år totalt. I tabel 2.4. angives budgettet for 2 for anvendelse af ultimobeholdning på i alt tkr. Tabel 2.4. Ultimobeholdning Tabel 2.3. Årets resultat og akkumuleret resultat. kr. (løbende priser) Finansåret 996 Finansåret 997 Finansåret 998 Finansåret Primo saldo Årets resultat Ultimo saldo *) Årets resultat tkr. fremkommer efter fradrag af renteindtægter modtaget i forbindelse med salg af Roskilde Forsøgsstation på 37 tkr. Der henvises til tabel 2.6. pkt. 8. Disposition, overskud som bortfalder.. kr. Investering 2, IT strategi Anskaffelse af NMRapparat Opfølgning på resultatkontrakt, herunder brugerundersøgelse, kundetilfredshed MarkGIS Fælles telefonanlæg Investering Akvitets og ressourcestyringssystem, Navision m.v. Væksthus m.v. Investering journal I alt reserveret til fællesaktiviteter I alt afdelingernes videreførte beløb Ultimobeholdning i alt Budget Afdelingernes videreførte beløb på tkr. skal anvendes til afvikling af igangværende forskningsprojekter efter aftale med tilskudsgiver (bl.a. EU og landbrugs og gartnerierhvervet) samt til igangsættelse af planlagte nye projekter og opgaver. 8

19 Driftsregnskab 2.e. Bevillingsafregning, driftsbevilling Der er i dette afsnit redegjort for sammenhæng mellem årets resultat for og udviklingen i videreførte beløb fra til 2. Tabel 2.5. Resultatopgørelse indeværende år. kr Bevilling (B+TB) Afvigelse mellem bevilling og regnskab Korrektioner til pkt. 3 ud fra regnskabet Ikkefradragsberettiget købsmoms Omflytninger, bevillingstekniske Årets overskud Nettoudgifter Tabel 2.6. Opgørelse af akkumuleret resultat. kr Akkumuleret overskud ultimo forrige år Primokorrektion til akkumuleret overskud ultimo forrige år Korrektioner i forbindelse med kontoændringer Andre korrektioner Akkumuleret overskud primo indeværende år Årets overskud (jf. resultatopgørelsen) Akkumuleret overskud, ultimo indeværende år Omflytninger, disponeringsmæssige Omflytninger mellem underkonti Disposition, overskud som bortfalder *) Akkumuleret overskud til videreførsel ultimo indeværende år Nettoudgifter *) Beløbet vedrører renteindtægter modtaget i forbindelse med salg af Roskilde Forsøgsstation. Årets resultat for på 5.5 tkr. videreføres sammen med den uforbrugte del af det videreførte beløb fra foregående finansår til det kommende finansår. Det samlede videreførte overskud til 2 udgør således tkr. Der er overført 4. tkr. fra Rekvirerede ydelser til Almindelig virksomhed, jf. afsnit 4.a. Markedsstyrede aktiviteter. Der er desuden overført.5 tkr. fra Almindelig virksomhed til Sortsafprøvning m.v. 9

20 Driftsregnskab 2.f. Afstemning til statsregnskabet Tabel 2.7. Afstemning til statsregnskabet. kr. Underkonto Heraf købsmoms I alt Overflytning mellem uk og 2 Overflytning mellem uk og Overskud som bortfalder I alt Akkumuleret saldo primo Underkonto Heraf købsmoms I alt Overflytning mellem uk og I alt Akkumuleret saldo primo Underkonto 2 Heraf købsmoms I alt Overflytning mellem uk og 2 I alt Akkumuleret saldo primo Underkonto 95 Heraf købsmoms I alt Akkumuleret saldo primo Akkumuleret saldo ultimo Akkumuleret saldo Tabel 2.7. indeholder for hver virksomhedstype, dvs. Almindelig virksomhed (uk), Sortsafprøvning m.v. (uk), Rekvirerede ydelser (uk 2) og Tilskudsfinansieret forskningsvirksomhed (uk 95), en oversigt over dels primo og ultimobeholdninger, dels videreførte beløb til 2. Den akkumulerede ultimosaldo for såvel de enkelte virksomhedstyper som for DJF som helhed videreføres til 2. 2