ÅRSRAPPORT 1. JANUAR 31. DECEMBER 2015 ASMILDKLOSTER LANDBRUGSSKOLE ASMILDKLOSTERVEJ VIBORG INSTITUTIONSNUMMER:

Transkript

1 Tlf: BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Birk Centerpark 30 DK-7400 Herning CVR-nr ÅRSRAPPORT 1. JANUAR 31. DECEMBER 2015 ASMILDKLOSTER LANDBRUGSSKOLE ASMILDKLOSTERVEJ VIBORG INSTITUTIONSNUMMER: CVR-NR

2 1 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Indhold Institutionsoplysninger... 2 Ledelsespåtegning og den uafhængige revisors erklæringer Ledelsespåtegning, ledelsens underskrifter og bestyrelsens habilitetserklæring... 3 Den uafhængige revisors erklæringer Ledelsesberetning Præsentation af institutionen... 6 Årets faglige resultater Årets økonomiske resultat Usædvanlige forhold Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Forventninger til det kommende år Hoved- og nøgletal Målrapportering Det overordnede politiske mål Målrapportering Regnskab Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelse 1. januar 31. december Balance pr. 31. december Pengestrømsopgørelse Noter Særlige specifikationer BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.

3 2 INSTITUTIONSOPLYSNINGER Institutionen Asmildkloster Landbrugsskole Asmildklostervej Viborg Hjemstedskommune: Viborg Telefon asmildkloster@asmildkloster.dk Institutionsnummer: CVR-nr.: Bestyrelsen Søren Rasmussen (formand) Søren Thun Kristiansen (næstformand) Bjarke S. Andersen Troels Hansen Nikolaj Foldager Kjærgård Jacob Gade Niels Kragh Ulrik Langballe Solveig Klit Forum Olav Nørgaard Stanley Bach Mortensen Per Andersen Lars Nielsen (medarbejder) Anne Marie Christophersen (medarbejder) Daglig ledelse Lars Møgelbjerg Andersen Institutionens formål Institutionens formål er ifølge dens vedtægter ( 3): Institutionens formål er i overensstemmelse med lovgivningen at udbyde erhvervsrettet grund- og efteruddannelse og anden uddannelse og undervisning. Institutionens udbud omfatter erhvervsuddannelser og tilgrænsede uddannelser inden for primært landbrugs- og jordbrugsområdet. Bankforbindelse Spar Nord Østervold Randers Revision BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Birk Centerpark Herning CVR-nummer: Telefon herning@bdo.dk

4 3 LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen og den daglige ledelse har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 2015 for Asmildkloster Landbrugsskole. Årsrapporten er udarbejdet i overensstemmelse med lov om statens regnskab mv. samt bekendtgørelse nr. 70 af 27. januar 2011 om statens regnskabsvæsen mv. I henhold til 39, stk. 4 i regnskabsbekendtgørelsen tilkendegives det hermed: At årsrapporten er rigtig, dvs. at årsrapporten ikke indeholder væsentlige fejlinformationer eller udeladelser, herunder at målopstillingen og målrapporteringen i årsrapporten er fyldestgørende. At de dispositioner, som er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. At der er etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæssig forvaltning af de midler og ved driften af de institutioner, der er omfattet af årsrapporten. Viborg, den 30. marts 2016 Forstander: Lars Møgelbjerg Andersen Endvidere erklærer bestyrelsen på tro og love at opfylde habilitetskravene i 5, stk. 7 i lov om institutioner for erhvervsrettet uddannelse. Bestyrelsen: Søren Rasmussen Formand Søren Thun Kristiansen Næstformand Bjarke S. Andersen Troels Hansen Nikolaj Foldager Kjærgård Jacob Gade Niels Kragh Ulrik Langballe Solveig Klit Forum Olav Nørgaard Stanley Bach Mortensen Per Andersen Lars Nielsen Anne Marie Christophersen

5 4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Til bestyrelsen for Asmildkloster Landbrugsskole PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Vi har revideret årsregnskabet for Asmildkloster Landbrugsskole for perioden 1. januar december 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse, noter og særlige specifikationer. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om statens regnskabsvæsen mv. og regler fastsat i Finansministeriets Økonomisk Administrative Vejledning. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der er rigtig, dvs. uden væsentlige fejl og i overensstemmelse med lov om statens regnskabsvæsen mv. og regler fastsat i Finansministeriets Økonomisk Administrative Vejledning. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, god offentlig revisionsskik samt Undervisningsministeriets bekendtgørelse nr af 12. december 2008 om revision og tilskudskontrol m.m. ved institutioner for erhvervsrettet uddannelse. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for institutionens udarbejdelse af et årsregnskab, der er rigtigt, dvs. uden væsentlige fejl og mangler. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af institutionens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, og om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar december 2015 i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med lov om statens regnskabsvæsen mv. og regler fastsat i Finansministeriets Økonomisk Administrative Vejledning. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis.

6 5 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRING Supplerende oplysning om forståelse af revisionen Institutionen har som sammenligningstal i resultatopgørelsen for regnskabsåret 2015 medtaget de af bestyrelsen godkendte resultatbudgetter for 2015 og Resultatbudgetterne for 2015 og 2016 har ikke været underlagt revision. UDTALELSE OM LEDELSESBERETNINGEN OG MÅLRAPPORTERINGEN Vi har gennemlæst ledelsesberetningen og målrapporteringen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen og i målrapporteringen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Herning, den 30. marts 2016 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, CVR-nr Henning K. Nielsen Statsautoriseret revisor

7 6 LEDELSESBERETNING Præsentation af Asmildkloster Landbrugsskole Mission Asmildkloster Landbrugsskole er en landbrugsskole, oprettet i 1908 og som lige siden sin begyndelse har beskæftiget sig med uddannelse af medarbejdere og ledere til landbruget. Skolen tilbyder hele landmandsuddannelsen samt landbrugets lederuddannelser til aktive, fagligt dygtige og udviklingsorienterede elever, der ønsker at blive landbrugsassistenter, faglærte landmænd eller leder i landbruget, som lønmodtager eller som ejer af egen virksomhed. Med uddannelserne ønsker Asmildkloster Landbrugsskole at give eleven viden, færdigheder og holdninger, som udvikler den enkelte til en dynamisk, innovativ og selvstændig medarbejder og leder i dansk og internationalt landbrug. Skolen vil via sine lederuddannelser styrke den enkeltes selvstændighed og muligheder som leder eller selvstændig landmand. Mål Målet er, at uddannelsen kvalificerer eleven til arbejde i landbruget med vægt på ansvar og respekt for såvel dyr som natur. Samtidig er målet at give eleven forudsætninger til at fortsætte i en kompetencegivende videreuddannelse, eksempelvis via kombinationsforløb EUX-landbrug, som skolen har etableret i samarbejde med Viborg Gymnasium og HF. Hovedopgaverne i 2016 og fremadrettet vil koncentrere sig om implementering af EUD-reformen samt implementering og udvikling af EUX-forløbet på hovedforløbsniveau sammen med Viborg Gymnasium og HF. Dette omfatter arbejde med lærersamarbejde, uddannelseskoordinering og studiemiljø på begge skoler. Udbudsrunden 2017 er et andet væsentligt indsatsområde for skolen. Skolens vækst og den tilhørende organisationsudvikling er ligeledes et vigtigt fokusområde, således at opgaveløsningen fortsat kan ske med høj kvalitet. Kompetenceudvikling af nuværende medarbejdere og introduktion af nye medarbejdere er derfor et vigtigt fokuspunkt. Skolens udsyn lokalt, nationalt og internationalt søges styrket via samarbejde med andre landbrugsskoler. Skolen er p.t. deltager i Erasmus-projekt med udsendelse af Gf-elever i praktik, samt projekt med lærerudveksling i samarbejde med EUROPÆA og Danske Landbrugsskoler. Årets faglige resultater Evalueringer Lov om elevers og studerendes undervisningsmiljø kræver, at alle offentlige og private uddannelsesinstitutioner udarbejder en skriftlig undervisningsmiljøvurdering (UMV) mindst hvert tredje år. Eleverne og de studerende er sikret ret til at blive inddraget i arbejdet. I 2013 har Asmildkloster Landbrugsskole anvendt DCUM s værktøj Termometer til at gennemføre Undervisnings Miljø Vurdering og dermed elevevaluering. Undersøgelsens resultater og anbefalinger anvendes i det fortsatte arbejde med at øge trivsel og gennemførelsen hos Asmildkloster Landbrugsskoles elever. Skolen har i december 2015 suppleret UMV med en elevtrivselsundersøgelse ETU. Resultaterne af denne evaluering omsættes i 1. kvartal 2016 til indsatser, og der udarbejdes en opfølgningsplan for at sikre, at evalueringens resultater omsættes til handling, der udvikler og øger skolens kvalitet. Gennemførelse Asmildkloster Landbrugsskoles gennemførelsesprocent opgøres i handlingsplan for øget gennemførelse for grundforløb og hovedforløb.

8 7 LEDELSESBERETNING I 2015 har 4,3 % af de optagne elever på grundforløb afbrudt uddannelsen uden omvalg 3 måneder efter start, hvilket svarer til en gennemførelsesprocent på 95,7 % for grundforløb (AGRO10, Gf1+, EUX, Studenterforløb, Grundforløb dyr, planter og natur). I forhold til 2013 er gennemførelsen steget på grundforløb fra 95,3 % til 95,7 %. 0,7% og 2,8 % af de optagne elever på hovedforløb 1 og 2 har afbrudt uddannelsen uden omvalg efter 3 måneder. Dette svarer til en gennemførelsesprocent på 99,3 %. I forhold til 2013 er gennemførelsen steget fra 97,2 % til 99,3%. For at give et mere nuanceret billede af skolens gennemførelsesprocent og indsatsområder, har vi valgt at supplere den officielle statistik fra handlingsplan for øget gennemførelse. Dette er gjort ved at opgøre skolens gennemførelsesprocent som antallet af elever optaget i 2015 på 1. tælledag set ift. antal elever, der er stoppet på skolen. Denne metode oplever vi giver et mere nuanceret billede af skolens resultat og indsatsområder i forhold til at øge gennemførelsen. Det skal bemærkes, at elever, der er fortsat i anden uddannelse, ikke er indeholdt i skolens opgørelsesmetode. I 2015 er der optaget 407 (i ) forskellige elever på skolens forskellige forløb og som var til stede på 1. tælledag. 1. tælledag er typisk 14 dage efter 1. uddannelsesdag. Heraf er totalt set 12 elever stoppet på skolen. Dette giver en gennemførelsesprocent totalt på 97,1 % mod 96,6 % i Fordelt på forløb er gennemførelsesprocenterne: Forløb Elever 2015* Elever 2014 Gennemførelsesprocent 2015 Gennemførelsesprocent 2014 Grundforløb - januar ,9 89,9 Grundforløb Grundforløb ,1 100 EUX-Grundforløb ,5 93,5 Studenterforløb HF ,2 98,7 HF1 - EUX HF HF2 - EUX Lederuddannelserne ,2 Total ,1 96,6 *Antal elever på første tælledag. Andelen af elever med lav uddannelsesparathed, sociale og personlige udfordringer og behov for Social Pædagogiske Støtte-foranstaltninger er stigende. Henset til dette er gennemførelsesprocenterne meget tilfredsstillende. Uddannelsesaftaler I 2015 havde ministeriet fastsat vores måltal for indgåede uddannelsesaftaler til 170. Vi nåede 177 aftaler. Et meget flot resultat, at erhvervet fortsat er gode til at tilbyde unge mulighed for at gennemføre deres uddannelse. På landbrugsuddannelsen er der ikke skolepraktik, hvorfor landmændenes vilje og mulighed for at tilbyde praktikpladser er essentielt for erhvervet og skolens fortsatte udvikling. I 2016 er skolens mål for uddannelsesaftaler af undervisningsministeriet fastsat til 166. It-drift Samarbejdet med Skive Handelsskole om drift af skolens software og serversystemer, netværk mv. blev igangsat i Samarbejdet har givet er velfungerende netværk med større driftssikkerhed, backup og brugerstyring. Netværkets funktion optimeres løbende og der er et godt samarbejde mellem Skive Handelsskoles it-afdeling og skolens it-service.

9 8 LEDELSESBERETNING Skolens voksende elevtal stiller øgede krav til skolens it-logistik. Antallet af brugere er siden sidste opgradering af it-netværket steget med 30 %. Dette betyder, at skolens Access-punkter for elever og medarbejdere, samt den interne logistik mellem krydsfelter og server, ikke er optimal. Brugerne oplever langsomme hastigheder, ustabile forbindelser og at de helt mister forbindelsen til netværket. Skolen undersøger og vurderer p.t., hvad der skal til at løse udfordringen dette kombineres med nyetablering af netværk i det nye byggeri. Der arbejdes fortsat på at implementere hensigtsmæssige funktionaliteter fra de indkøbte softwaresystemer samt idriftsætte disse. Dette arbejde vil være konstant, idet der løbende sker udvikling af software. Årets økonomiske resultat 216 årselever I skoleåret 2015 har Asmildkloster Landbrugsskole haft 216,6 årselever mod budgetteret 212,9 årselever. Det er en stigning på 20,8 årselever i forhold til 2014, svarende til en stigning på 10,6%. Stigningen er primært sket via øget elevantal på EUX-Landbrugs hovedforløb samt landbrugets lederuddannelse. Det skal bemærkes, at den øgede aktivitet på EUX-Landbrug sker i samarbejde med Viborg Gymnasium & HF. Ca. halvdelen af taxameterindtægterne fra EUX-Landbrug tilgår således Viborg Gymnasium & HF. De mange elever på skolen bevirker en fortsat god økonomi med deraf hørende muligheder for udvikling, modernisering og udbygning af institutionen. Antallet af elever udfordrer skolens faciliteter til idræt, fritid mv. Skolen har i 2015 derfor øgede omkostninger til husleje. Der er iværksat investeringer i studiemiljø og fritidsfaciliteter via skolens nybyggeri og helhedsplan. Skolens organisation udvikles løbende og tilpasses den positive vækst. Uddannelsesparathed Uddannelsesparatheden hos elever til skolens grundforløb er fortsat en voksende udfordring for Asmildkloster Landbrugsskole, såvel som for andre uddannelsesinstitutioner. Flere elever har ikke på forhånd kendskab til landbruget, ligesom antallet af elever, der skal inkluderes med forskellige sociale, faglige og personlige udfordringer, er voksende. Der skal således fortløbende arbejdes med elevernes motivation, personlige afklaring og pædagogiske tiltag. Skolens undervisere arbejder positivt og ihærdigt i samarbejde med ledelsen, mentorer og skolehjemsassistent på at støtte og udvikle elevgruppen med faglige og sociale udfordringer. Dette arbejde hjælper en gruppe af elever til den karriere, de drømmer om inden for landbruget, og skaber også en dannelse af det enkelte unge menneske. Arbejdet er ressourcekrævende og kræver kompetenceudvikling af alle involverede medarbejdere. Vi arbejder til stadighed på at følge eleven via besøg, praktikmappe, elevplaner osv. - alt sammen forhold, der ikke alene dygtiggør eleven, men også motiverer læremesteren mht. interesse for arbejdspladsen, erhvervet mv. Dette kombineret med læseindsats, lektiecafe og social pædagogisk støtte via eksempelvis it-rygsæk og mentorordning medvirker til, at vi fortsat kan fastholde målet om en gennemførelsesprocent på over 95. Skolen har i 2013 selv investeret i supplerende software til brug for elever med læse- og staveudfordringer. Medarbejdernes gode relationer til eleverne og kostskolemiljøets muligheder er også betydelige i indsatsen for øget trivsel og gennemførelse hos skolens elever. I samarbejde med AOF gennemføres en særlig indsats over for elever med læse-stave-udfordringer, ligesom der er iværksat en særlig instruktion og støtte til elever med SPS-støtte.

10 9 LEDELSESBERETNING Undervisning Fra august 2012 etableredes et samarbejde med Viborg Gymnasium & HF omkring EUX-Landbrug. Der er p.t. 137 EUX elever i gang med uddannelsen. Skolen har i 2015 EUX-elever på både grundforløb og hovedforløb 1 og 2. EUX-Landbrug udbydes nu på alle Danske Landbrugsskoler, hvilket tydeliggør uddannelsens aktualitet for den grønne sektor. I 2015 startede 100 EUX-elever på landbrugsskolerne. Vi har i skrivende stund 37 tilmeldte elever til EUX-Landbrug med uddannelsesstart august Det må forventes, at efterspørgslen på EUX-Landbrug normaliseres ift. den enkelte skoles rekrutteringsområde. Efterspørgslen kan dog stimuleres af tiltag i EUD-reformen samt det stigende fokus i samfundet på EUX. Personale På kostafdelingen er antallet af årselever faldet fra 171,7 til 165,7 i forhold til Medarbejderne i skolens kostafdeling arbejder effektivt og med stort engagement og leverer god kvalitet inden for de givne rammer. Elevtilvækst har nødvendiggjort en tilpasning af antallet af årsværk beskæftiget i kostafdelingen. I 2015 er der investeret i produktionsudstyr og køle-/frysekapacitet. Ligeledes spises der i hold, således at spisesalens kapacitet udnyttes i hele spisepausen. Der er et godt og fleksibelt samarbejde mellem køkken og serviceassistenter, således at tværgående opgaver og spidsbelastninger håndteres internt. Den store vækst af elever i kostafdelingen skal følges nøje, idet dette udfordrer både køkken og serviceapparatet på skolen. Herudover stiller det store antal elever øgede krav til fritidsfaciliteter og tilsyn uden for skolens undervisningstid. Skolen overvejer tiltag, der kan styrke skolen som åben skole hvor elever kan få øget adgang til eksempelvis værksteder. Totalt er antallet af årsværk på skolen steget med 1,5 fra 34,9 til 37,8 medarbejdere. Stigningen udgøres af ansættelse inden for undervisning, administration og køkken. Den procentvise andel af medarbejdere, der er ansat på sociale vilkår, udgør i ,9 procent mod 14,3 procent i Skolen ansatte pr. 1. august 2014 eget rengøringspersonale med henblik på at øge samarbejdet og fleksibilitet mellem køkken og rengøring. Det er vores oplevelse, at vi får gjort mere og bedre rent samtidig med, at vi kan trække mere fleksibelt på ressourcerne. IDV Indtægtsdækket virksomhed er fortsat attraktivt for skolen. I 2015 havde skolen et resultat på IDV på kr. mod kr. i Dette er meget flot, idet aktiviteten er gennemført med indsats fra skolens faste personale. Aktivitet på IDV søges fastholdt på et niveau, der kan gennemføres med de nuværende personaleressourcer. En øgning af IDV vil kræve yderligere personaleressourcer, markedsføring m.v., hvilket vi vurderer p.t. ikke er attraktivt, da vi ønsker fokus på den primære drift. Skolen vil dog fortsat være åben over for byens initiativer og arrangementer, hvor skolen kan bidrage med sine faciliteter og som sidegevinst skabe IDV-aktivitet. Resultat Skolen har i 2014 et overskud på kr. mod kr. i Dette må betragtes som et særdeles tilfredsstillende resultat. Stigningen i årselevantallet har opvejet de forøgede omkostninger til den daglige drift, el, lønninger, varme, kost osv. Renteindtægterne er fortsat lave, men det er lykkedes at opnå en marginal højere rente end forventet via udbud af indlån hos mybanker.dk. Renteindtægterne følger markedsniveauet set ift. til skolens dispositionsbehov og ønske om sikkerhed.

11 10 LEDELSESBERETNING Som et led i skolens finansielle planlægning valgte skolen i 2015 at indgå i et tættere samarbejde med Spar Nord og LR-Kredit. De to samarbejdspartnere har vist sig som konkurrencedygtige og konstruktive samarbejdspartnere i forhold til skolens drift og fortsatte udvikling. Skolen vil som et led i samarbejdet samle sine finansielle aktiviteter og drift i Spar Nord. Dog vil fri likviditet til enhver tid blive placeret hos det mest konkurrencedygtige pengeinstitut. Vi har fravalgt at placere midler i obligationer, når midlerne skal anvendes til skoleudvikling på den korte bane ( ). Afskrivningerne er på kr. mod kr. i 2014 og dagsværdien af renteswapaftalen indgår med minus kr. De materielle anlægsaktiver udgør tkr. mod tkr. i Skolens samlede aktiver udgør nu tkr. mod tkr. i 2014, mens egenkapitalen andrager tkr. Skolens likviditetsgrad er 163,9 %. Skolens positive drift medvirker til en fortsat styrkelse af skolens likviditet. Skolens soliditetsgrad er 52,8 % mod 52,2 % i Finansieringsgraden er 41,1%. Tilsynssag - AGRO10 Kvalitets- og tilsynsstyrelsen har i brev af 8. maj 2013 meddelt skolen om et tilbagebetalingskrav for forløbet AGRO10 for årene 2010/11, 2011/12 og 2012/13. Tilbagebetalingskravet svarer til en del af årselevtallet for fuldtidsårselever på 42,695 årselever samt et samlet årselevtal for skolehjemsårselever på 44,20 årselever. Tilbagebetalingskravet omfatter uberettiget udbetalt taxameter for 18 af de 40 uger, som Agro 10 forløbet varer, idet styrelsen vurderer, at forløbets 20 ugers obligatorisk fastsatte varighed samt praktikperioderne på 2 uger ligger inden for erhvervsuddannelsernes rammer. Beregningen af uberettiget udbetalt taxameter vil der derfor blive foretaget i forholdet 18/40. Tilbagebetalingskravet omfatter såvel tilskud til forløbet, som tilskud til skolehjem, idet skolen kun kan opnå tilskud til elevers skolehjemsophold, hvor elever gennemfører undervisning inden for rammerne af erhvervsuddannelserne. Skolen har i regnskabet for 2012 hensat tkr. til imødekommelse af tilbagebetalingskravet. Styrelsen har pålagt Asmildkloster Landbrugsskole at foretage en korrigerende indberetning, hvor årselevtal er reduceret med 18/40 i ovennævnte perioder. Økonomisk Administrativ Center vil kontakte skolen med nærmere anvisninger herom. Kvalitets- og tilsynsstyrelsen har kontaktet skolen for en endelig afregning. Sagen forventes således afsluttet engang. Det forventes, at skolen skal tilbagebetale ca tkr. Der er i regnskabet for 2013 hensat tkr. Resultatet for 2016, eller senere, forventes således positivt påvirket med ca. 800 tkr. Usædvanlige forhold / Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er ikke kendte usædvanlige forhold eller begivenheder efter regnskabsårets afslutning. Disponering og forventninger Budget Skolens budget for 2016 er lagt ud fra en forventning om 232 årselever. Dette er en vækst på 16 årselever eller 7,4%. Forventningen til skolens IDV aktiviteter er samme niveau som i 2014.

12 11 LEDELSESBERETNING Renoveringsarbejder på skolen I 2016 er planlagt renovering af klasseværelserne på Blå gang samt skævhed i hovedbygningen. Skolen oplever, at vand- og varmerør i skolens gamle bygningsmasse mange steder har en kritisk tilstand. Skolen arbejder på en renoverings- og udskiftningsplan. Hovedfokus er hovedbygningen. Helhedsplan - Byggeri Skolens arbejde med helhedsplan og byggeri følger planen. Byggeri af 70 nye værelser, klasselokaler, fællesarealer, fritidsfaciliteter, idrætshal og samlet administration, ledelse og lærerarbejdspladser er igangsat. Der forventes aflevering af boligfløj i december 2016 og resterende byggeri til februar Indkøbsfællesskaber Skolens medlemsskab af Indkøbsfællesskabet (IFIRS) og brug af SKI og SI indkøbsaftaler vil gavne skolens generelle omkostningsniveau. Skolen følger løbende udviklingen og tilslutter sig løbende relevante aftaler. Fokus på omkostningsniveauet, især inden for energi, følges løbende med henblik på fremtidige indsatser på området.

13 12 LEDELSESBERETNING Hoved- og nøgletal (i mio. kr.) Resultatopgørelse Omsætning... 31,6 30,5 30,0 24,8 23,6 Omkostninger... 27,0 26,0 24,4 23,8 19,1 Resultat før finansielle poster... 4,6 4,5 5,6 1,0 4,5 Finansielle poster... -1,1-0,7-0,7-0,6-0,8 Årets resultat... 3,5 3,8 4,9 0,4 3,7 Balance Anlægsaktiver... 55,8 50,5 46,9 45,4 45,8 Omsætningsaktiver... 24,5 25,1 22,1 17,8 14,9 Balancesum... 80,3 75,6 69,0 63,2 60,7 Egenkapital... 42,4 39,5 35,6 30,0 29,9 Langfristede gældsforpligtelser... 23,0 22,2 22,2 20,1 20,1 Kortfristede gældsforpligtelser... 14,9 13,9 11,2 13,1 10,7 Pengestrømsopgørelse Driftsaktivitet... 7,4 6,2 3,3 4,5 4,0 Investeringsaktivitet... -6,5-4,6 0,0-0,5-7,8 Finansieringsaktivitet... 0,3 0,0 0,0 0,0-0,1 Pengestrøm, netto... 1,2 1,6 3,4 4,0-3,9 Nøgletal Overskudsgrad (%)... 11,1 12,5 16,2 1,6 15,6 (driftsresultat før ekstraordinære poster i % af omsætning) Likviditetsgrad (%) ,9 180,6 197,7 135,9 139,2 (omsætningsaktiver i forhold til kortfristet gæld) Soliditetsgrad (%)... 52,8 52,2 51,6 47,4 49,3 (egenkapital i % af aktiver ultimo) Finansieringsgrad (%)... 41,1 44,0 47,4 44,2 43,8 (langfristet gæld i % af anlægsaktiver) Årselevtal Årselever ,6 195,8 175,2 150,7 144,6 Årselever, kostafdeling ,7 171,7 160,1 124,2 111,2

14 13 MÅLRAPPORTERING Det overordnede politiske mål Asmildkloster Landbrugsskole arbejder med Handlingsplan for øget gennemførelse som det primære værktøj og indsatsplan i arbejdet med at nå regeringens målsætning om 95 % gennemførelse for elever på ungdomsuddannelserne. Skolens gældende handlingsplan findes på: Målrapportering Tilgang og frafald mv. erhvervsuddannelser Uddannelse Grundforløb Tilgang Antal årselever i året 99,38 104,40 94,10 65,83 53,26 Uddannelse Hovedforløb Tilgang Antal årselever i året 90,86 78,89 65,48 58,10 57,72 Anden aktivitet opgjort på uddannelser Lederuddannelsen 23,10 9,05 12,58 23,37 29,75 Intro/brobygning 3,29 3,44 3,06 3,41 3,85 Optagne, indgåede og afbrudte aftaler Antal optagne på hovedforløb i året Antal indgåede aftaler Afbrudte aftaler Antal elever med uddannelsesaftale ultimo året Antal elever med uddannelsesaftaler ultimo

15 14 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Regnskabsgrundlag Årsrapporten for Asmildkloster Landbrugsskole for 2015 er udarbejdet i overensstemmelse med de regnskabsregler og principper, som fremgår af Finansministeriets bekendtgørelse nr. 70 af 27. januar 2011 om regnskab (regnskabsbekendtgørelsen), Finansministeriets Økonomiske Administrative Vejledning ( og Kvalitets- og Tilsynsstyrelsens paradigme for årsrapporten 2015 med tilhørende vejledning. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Årsrapporten for 2015 er aflagt i danske kroner. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde institutionen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå institutionen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost i det efterfølgende. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Taxametertilskud indregnes som udgangspunkt i resultatopgørelsen på modtagelsestidspunktet. Bygningstaxameter og fællesudgiftstilskud indregnes dog forskudt, da disse tilskud beregnes ud fra tidligere års aktivitetsniveau. Kvartalsvise forudbetalinger af taxametertilskud vedrørende det kommende finansår optages i balancen som en kortfristet gældspost og indtægtsføres i det finansår, tilskuddene vedrører. Øvrige indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Afgørelsen af, om indtægter anses som indtjent, baseres på følgende kriterier: der foreligger en forpligtende salgsaftale, salgsprisen er fastlagt, levering har fundet sted inden regnskabsårets udløb, og indbetalingen er modtaget, eller kan med rimelig sikkerhed forventes modtaget. I resultatopgørelsen indregnes alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. Leasing Alle leasingkontrakter betragtes som operationel leasing. Ydelser i forbindelse med operativ leasing indregnes i resultatopgørelsen over leasingperioden. Leasingforpligtelsen oplyses i en note.

16 15 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta er i årets løb omregnet til transaktionsdagens kurs. Gevinster og tab, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens kurs. Forskelle mellem balancedagens kurs og transaktionsdagens kurs indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Segmentoplysninger I de særlige specifikationer gives resultatoplysninger på følgende segmenter: Indtægtsdækket virksomhed IDV Poster, som fordeles både ved direkte og indirekte opgørelse, omfatter omkostninger i alt. De poster, som fordeles ved indirekte opgørelse, sker ud fra fordelingsnøgler fastlagt ud fra årselevtallet eller skøn på de enkelte segmenter. RESULTATOPGØRELSEN Omsætning Omsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt de generelle kriterier er opfyldt, herunder at levering og risikoovergang har fundet sted inden regnskabsårets udgang, beløbet kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Der foretages fuld periodisering af tilskud, jf. dog afsnittet Generelt om indregning og måling. Omkostninger Omkostninger omfatter de omkostninger, der er medgået til at opnå årets omsætning, herunder løn og gager, øvrige driftsomkostninger samt afskrivninger mv. på anlægsaktiver. Omkostningerne er opdelt på områderne: - Undervisningens gennemførelse - Markedsføring - Ledelse og administration - Bygningsdrift - Kostafdeling Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger omfatter renter. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget, som opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Bygninger erhvervet før 1. januar Bygninger erhvervet efter 1. januar Bygningsinstallationer mv. iht. ØAV... Udstyr og inventar iht. ØAV år 50 år år 3-5 år På bygninger anvendes en scrapværdi på max 50%.

17 16 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Aktiver med en anskaffelsessum på under kr. eksklusive moms omkostningsføres i anskaffelsesåret. Tab ved salg af materielle anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen under de enkelte omkostningsgrupper. Gevinst ved salg af anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen under andre indtægter. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender samt for tilgodehavender fra salg tillige med en generel nedskrivning baseret på institutionens erfaringer fra tidligere år. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, indregnet under aktiver, omfatter forudbetalte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Finansielle gældsforpligtelser For fastforrentede lån, som realkreditlån og lån hos kreditinstitutter indregnes ved lånoptagelsen med det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles lånene til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi. Finansielle instrumenter Den negative dagsværdi af finansielle instrumenter indregnes i tilknytning til posten realkreditgæld under langfristet gæld. En eventuel positiv dagsværdi af finansielle instrumenter indregnes under posten finansielle instrumenter under finansielle anlægsaktiver. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, indregnet under forpligtelser, omfatter modtagne betalinger vedrørende indtægter i efterfølgende regnskabsår. PENGESTRØMSOPGØRELSEN Pengestrømsopgørelsen viser institutionens pengestrømme for året opdelt på drifts-, investerings- og finansieringsaktivitet, årets forskydning i likvider samt institutionens likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrøm fra driftsaktivitet Pengestrømme fra driftsaktiviteten opgøres som resultatet reguleret for ikke kontante resultatposter som af- og nedskrivninger, hensættelser samt ændring i driftskapitalen. Driftskapitalen omfatter omsætningsaktiver minus kortfristede gældsforpligtelser eksklusiv de poster, der indgår i likvider. Pengestrøm fra investeringsaktivitet Pengestrømme fra investeringsaktiviteten omfatter pengestrømme fra køb og salg af materielle og finansielle anlægsaktiver.

18 17 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Pengestrøm fra finansieringsaktivitet Pengestrømme fra finansieringsaktiviteten omfatter pengestrømme fra optagelse og tilbagebetaling af langfristede gældsforpligtelser. Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger.

19 18 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR DECEMBER Resultat Budget Budget Resultat Note Årselever ,6 212,9 232,6 195,8 Statstilskud Deltagerbetaling og andre indtægter OMSÆTNING Undervisningens gennemførelse Markedsføring Ledelse og administration Bygningsdrift Kostafdeling OMKOSTNINGER RESULTAT FØR FINANSIELLE POSTER Finansielle indtægter Finansielle udgifter ÅRETS RESULTAT

20 19 BALANCE 31. DECEMBER AKTIVER Note Grunde og bygninger Igangværende byggeri Udstyr og inventar Materielle anlægsaktiver ANLÆGSAKTIVER Varebeholdninger Tilgodehavender Likvide beholdninger OMSÆTNINGSAKTIVER AKTIVER PASSIVER Egenkapital pr. 31. december Opskrivningshenlæggelser Egenkapital i øvrigt EGENKAPITAL Kreditforeningsgæld Langfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af langfristet gæld Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden kortfristet gæld Periodeafgrænsningsposter Kortfristede gældsforpligtelser GÆLD PASSIVER Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 21 Andre forpligtelser 22

21 20 PENGESTRØMSOPGØRELSE 1. JANUAR 31. DECEMBER Årets resultat Regulering af ikke kontante poster: Af- og nedskrivninger Realisationsavancer, anlægsaktiver Ændring i driftskapital vedrørende: Varebeholdninger Tilgodehavender Leverandører Anden kortfristet gæld Periodeafgrænsningsposter PENGESTRØMME FRA DRIFTSAKTIVITET Køb af materielle anlægsaktiver Modtaget fra salg af anlægsaktiver PENGESTRØMME FRA INVESTERINGSAKTIVITET Tilbagebetaling af lån Optagelse af lån PENGESTRØMME FRA FINANSIERINGSAKTIVITET ÆNDRINGER I LIKVIDER Likvider primo Likvider ultimo Består af: Likvide beholdninger, jf. note Kassekredit, jf. note

22 21 NOTER Note Statstilskud 1 Undervisningstaxameter: Grund- og hovedforløb Landbrugets lederuddannelse EUX Introduktion/brobygning Overført til samarbejdspartner Fællesudgiftstilskud: Grundtilskud Fællestilskud Overført til samarbejdspartner Bygningstaxameter: Bygningstaxameter Overført til samarbejdspartner Kostafdeling: Kost og logi Bygningstaxameter Særlige tilskud: Kvalitetsudviklingspulje Kompetenceudvikling Dispositionsbegrænsning Befordring, elever

23 22 NOTER Note Deltagerbetaling og andre indtægter 2 Kostafdeling: Grund- og hovedforløb Landbrugets lederuddannelse Øvrige kurser Indvundne skolepenge/tab skolepenge Anden ekstern rekvirentbetaling: Aktiverede elever Andre indtægter: Huslejeindtægt, boliger Lejeindtægt, lokaler Specialpædagogiske foranstaltninger Indtægter, projekt, IV mv Ansattes betaling for kost Betaling kaffe/mad/værelser Bogsalg og øvrige indtægter Automatsalg Gevinst ved salg af anlægsaktiver AER, præmierede uddannelsesaftaler Landbrugsstøtte

24 23 NOTER Note Undervisningens gennemførelse 3 Løn og lønafhængige omkostninger: Lønninger Pensionsbidrag Befordringsgodtgørelse ATP-bidrag AER mv Gruppeliv Foredragsholdere, censorer og køreundervisning Feriepengeforpligtelse Lønrefusioner og øvrige refusioner Øvrige omkostninger: Materialeudgifter, værksteder og undervisning Fotokopiering Edb-udgifter Fremmede tjenesteydelser Ekskursioner og befordring elever Gaver til besøgsværter Efteruddannelse af personale Småanskaffelser Reparation og vedligeholdelse Leje og leasing, traktorer mv Mødeudgifter Køb af bøger og elevmaterialer Afskrivninger: Undervisningsinventar Markedsføring 4 Annoncer og reklame Udstillinger

25 24 NOTER Note Ledelse og administration 5 Løn og lønafhængige omkostninger: Løn til forstander Løn til administrativt personale Bestyrelseshonorar Gruppeliv Pensionsbidrag ATP-bidrag Feriepengeforpligtelse Flexjobbidrag Befordringsgodtgørelse Lønrefusion Øvrige omkostninger: Uddannelse personale Porto og fragt Telefon Kontorartikler og tryksager Honorar til revisor Ekstern rådgivning Bankgebyr, tinglysning mv Edb-udgifter Småanskaffelser, kontorudstyr Vedligeholdelse, kontorudstyr Kontingenter Mødeudgifter Repræsentation og personaleudgifter Autodrift Diverse administrationsudgifter Fremmede tjenesteydelser Afskrivninger: Administrationsinventar

26 25 NOTER Note Bygningsdrift 6 Løn og lønafhængige omkostninger: Rengøringsløn ATP-bidrag Pensionsbidrag Feriepengeforpligtelse Pedelløn ATP-bidrag Pensionsbidrag Gruppeliv Feriepengeforpligtelse Lønrefusion Øvrige omkostninger: Småanskaffelser Vedligeholdelse, bygninger og installationer Vedligeholdelse, arealer og haveanlæg Beklædning Renovation Husleje El, vand og varme Ejendomsskat Mødeudgifter Uddannelse af personale Fremmede tjenesteydelser Afskrivninger: Bygninger Bygningsinventar/-udstyr

27 26 NOTER Note Kostafdeling 7 Løn og lønafhængige omkostninger: Løn køkkenpersonale ATP-bidrag Pensionsbidrag Gruppeliv Befordringsgodtgørelse Feriepengeforpligtelse Lønrefusion Madvarer: Køb af madvarer EU-tilskud Øvrige omkostninger: Rengøringsartikler Fremmede tjenesteydelser Vask og kittelleje Beklædning Servietter, duge etc Vedligeholdelse Småanskaffelser Underholdning og sport Aviser og tidsskrifter TV-licens Afskrivninger: Kostskoleinventar

28 27 NOTER Note Finansielle indtægter 8 Renteindtægter, pengeinstitutter Finansielle udgifter 9 Prioritetsrenter, kreditforeningslån Renteudgifter, pengeinstitutter Øvrige renteudgifter Morarenter Konverteringsomkostninger Grunde og bygninger 10 Anskaffelsespris 1. januar Tilgang i årets løb Anskaffelsespris 31. december Opskrivninger 1. januar Opskrivninger 31. december Akkumulerede af- og nedskrivninger 1. januar Årets af- og nedskrivninger Akkumulerede af- og nedskrivninger 31. december Bogført værdi 31. december Behæftelser Prioritetsgæld Bogført værdi af sikret gæld Kontantvurdering ejendomme 1. januar Igangværende byggeri 10 Anskaffelsespris 1. januar Tilgang i årets løb Afgang i årets løb Anskaffelsespris 31. december Bogført værdi 31. december

29 28 NOTER Note Udstyr og inventar 10 Anskaffelsespris 1. januar Tilgang i årets løb Afgang i årets løb Anskaffelsespris 31. december Akkumulerede afskrivninger 1. januar Årets afskrivninger Tilbageførte afskrivninger ved afgang Akkumulerede afskrivninger 31. december Bogført værdi 31. december Varebeholdninger 11 Bøger Tilgodehavender 12 Elevdebitorer Andre tilgodehavender Tilgodehavende moms Tilgodehavende momskompensation Periodeafgrænsningsposter Likvide beholdninger 13 Kasse Nykredit Andelskassen Jyske Bank Østjydsk Bank Spar Nord Bank Dronninglund Sparekasse BRFkredit Bank Basisbank Sparekassen Vendsyssel Københavns Andelskasse Suduroyar Sparikassi Alm. Brand Bank

30 29 NOTER Note Egenkapital pr. 31. december Skolens egenkapital opgjort i henhold til Undervisningsministeriets vejledning 22. januar Saldo 31. december Opskrivningshenlæggelser 15 Saldo 1. januar Saldo 31. december Egenkapital i øvrigt 16 Saldo 1. januar Tilbageførsel af værdiregulering af sikringsinstrumenter, primo Værdiregulering af sikringsinstrumenter, ultimo Årets resultat Saldo 31. december Kreditforeningsgæld 17 Nykredit nom kr LR Realkredit nom kr Heraf forfalder inden 1 år Dagsværdi af renteswapaftale Forfald efter 5 år, kr. Kursværdi 31. december, kr Leverandører af varer og tjenesteydelser 18 Kreditorer Anden kortfristet gæld 19 Nykredit Skyldig vedr. tilsynssag Skyldig feriegodtgørelse Skyldig A-skat, ATP, pension mv Skyldig overtid/skyldig løn Feriepengeforpligtelse Depositum

31 30 NOTER Note Periodeafgrænsningsposter 20 Forud modtaget deltagerbetaling Mellemregning med Ministeriet for Børn og Undervisning Andre forudbetalinger Bogført værdi af pantsatte aktiver Nominelt beløb af pant Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for engagement med pengeinstitut er der afgivet følgende sikkerheder: 21 Ejerpantebrev i ejendom Herudover er der til realkreditinstitutter afgivet sikkerhed for prioritetsgæld. Bogført restgæld 31. december 2015 udgør kr. Andre forpligtelser 22 Institutionen har indgået huslejekontrakt med en gennemsnitlig årlig husleje på 796 tkr. Huslejekontrakten er uopsigelig indtil 31. marts Der er pr. 31. december 2015 en samlet huslejeforpligtelse på 995 tkr.