Roskilde Tekniske Skole. Forside

Transkript

1 Roskilde Tekniske Skole Forside

2 Roskilde Tekniske Skole 2

3 Roskilde Tekniske Skole 3 Indholdsfortegnelse Side Institutionsoplysninger 5 Ledelsespåtegning og den uafhængige revisors erklæringer 7 Ledelsespåtegning 7 Den uafhængige revisors erklæringer 8 Ledelsesberetning 10 Præsentation af institutionen 10 Årets faglige resultater 11 Årets økonomiske resultat 12 Usikkerhed om fortsat drift (going concern) 15 Usikkerhed ved indregning og måling 15 Usædvanlige forhold 15 Begivenheder efter regnskabsårets slutning 15 Forventninger til det kommende år 15 Målrapportering 16 Det overordnede politiske mål 16 Målrapportering 16 Regnskab 20 Anvendt regnskabspraksis 20 Resultatopgørelse for 1. januar december 25 Balance 31. december 26 Pengestrømsopgørelse 28 Noter til årsrapporten 29 Særlige specifikationer 34

4 Roskilde Tekniske Skole 4

5 Roskilde Tekniske Skole 5 Institutionsoplysninger Roskilde Tekniske Skole Pulsen 10, postboks Roskilde Hjemstedskommune: Roskilde Ministeriet for Børn, Undervisning og Ligestilling Telefon Mail: rts@rts.dk Hjemmeside: Institutionsnummer CVR-nr.: Regnskabsåret: 1. januar december Bestyrelse Hans Arne Nielsen, formand (Landbrugsskolen Sjællands Repræsentantskab) Ole Holtse Olsen, næstformand (3F) Rasmus Damsted Andersen (Blik og rør i Roskilde) Jesper Christensen (Dansk Metal Roskilde) Uve Jessen (Danske Anlægsgartnere) Mette Juhl Jørgensen (Dansk Industri) Ole Minnet (Medarbejderrepræsentant) Jacob Søegaard Nielsen (Roskilde Kommune) Jørgen Nielsen (Fodterapeutskolen Københavns Repræsentantskab) Jens Otto Olsen (Dansk Byggeri) Marianne Vind Petersen (HK-privat) Celina Slots (Elevrepræsentant) Hans Thomsen (Grafisk Arbejdsgiverforening) Kim Petersen (Medarbejderrepræsentant uden stemmeret) Emil Dahl Jensen (Elevrepræsentant uden stemmeret) Daglig ledelse Direktør Jesper Østrup Vicedirektør Connie U. Krukow Økonomidirektør Jens Olsen Bankforbindelse Danske Bank Revision Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab, Weidekampsgade 6, 2300 København CVR-nr.: Revisor Søren Jensen Telefon soerenjensen@deloitte.dk

6 Roskilde Tekniske Skole 6

7 Roskilde Tekniske Skole 7 Ledelsespåtegning og den uafhængige revisors erklæringer Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 2015 for Roskilde Tekniske Skole. Årsrapporten er udarbejdet i overensstemmelse med lov om statens regnskab m.v. samt bekendtgørelse nr. 70 af 27. januar 2011 om statens regnskabsvæsen mv. I henhold til 39, stk. 4 i regnskabsbekendtgørelsen tilkendegives det hermed: At årsrapporten er rigtig, dvs. at årsrapporten ikke indeholder væsentlige fejlinformationer eller udeladelser, herunder at målopstillingen og målrapporteringen i årsrapporten er fyldestgørende. At de dispositioner, som er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. At der er etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæssig forvaltning af de midler og ved driften af de institutioner, der er omfattet af årsrapporten. Roskilde, den 5. april 2016 Daglig ledelse Jesper Østrup Connie U. Krukow Jens Olsen Direktør Vicedirektør Økonomidirektør Årsrapporten er godkendt på bestyrelsesmødet den 5. april Endvidere erklærer bestyrelsen på tro og love, at habilitetskravene i 5, stk. 7 og 8, i lov om institutioner for erhvervsrettet uddannelse er overholdt. Bestyrelse Hans Arne Nielsen Ole Holtse Olsen Rasmus Damsted Andersen formand næstformand Jesper Christensen Uve Jessen Mette Juhl Jørgensen Ole Minnet Jacob Søegaard Nielsen Jørgen Nielsen Jens Otto Olsen Marianne Vind Petersen Celina Slots Hans Thomsen

8 Roskilde Tekniske Skole 8 Den uafhængige revisors erklæringer Til bestyrelsen for Roskilde Tekniske Skole Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Roskilde Tekniske Skole for perioden 1. januar til 31. december 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse, noter og særlige specifikationer. Årsregnskabet er udarbejdet efter lov om statens regnskabsvæsen m.v. og regler fastsat i Finansministeriets Økonomisk Administrative Vejledning. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der er rigtig, dvs. uden væsentlige fejl og mangler i overensstemmelse med lov om statens regnskabsvæsen m.v. og regler fastsat i Finansministeriets Økonomisk Administrative Vejledning. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Her ud over er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er, at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, god offentlig revisionsskik samt Undervisningsministeriets bekendtgørelse nr af 12. december 2008 om revision og tilskudskontrol m.m. ved institutioner for erhvervsrettede uddannelse. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for, at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for institutionens udarbejdelse af et årsregnskab, der er rigtigt, dvs. uden væsentlige fejl og mangler. Formålet hermed er, at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af institutionens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabs-praksis er passende, og om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.

9 Roskilde Tekniske Skole 9 Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar til 31. december 2015 i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med lov om statens regnskabsvæsen m.v. og regler fastsat i Finansministeriets Økonomisk Administrative Vejledning. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Udtalelse om ledelsesberetningen og målrapporteringen Vi har gennemlæst ledelsesberetningen og målrapporteringen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen og målrapporteringen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 5. april 2016 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr.: Søren Jensen Statsautoriseret revisor

10 Roskilde Tekniske Skole 10 Ledelsesberetning Præsentation af institutionen Mission Roskilde Tekniske Skole uddanner selvstændige, reflekterende, fagligt nysgerrige og kompetente mennesker til gavn for arbejdsmarked og samfund. Det gør vi til stadighed ved, med udgangspunkt i vores elever og samfundets behov, at skabe de mest optimale rammer for udvikling, kvalitet og værdi i vores uddannelser. Vision Med engagement, samarbejde og respekt for mennesker og faglighed vil vi dagligt skabe den erhvervsskole, som andre gerne vil være en del af. Roskilde Tekniske Skole vil forene håndværkets traditioner, kultur og faglige kompetencer med uddannelse og undervisning, der har blik for den enkelte elevs forudsætninger, styrker og potentiale. Vi vil være en attraktiv arbejdsplads med skolens værdigrundlag som fælles afsæt for alle aktiviteter. Vi vil skabe rammer, der gør det muligt for elever, medarbejdere og samarbejdspartnere i fællesskab at skabe resultater, som alle kan være stolte af. Vi vil arbejde målrettet med at udbrede kendskabet til vores uddannelser ved at tænke nyt og skabe aktiviteter, der giver positive oplevelser i vores forskellige studie- og fagmiljøer. Roskilde Tekniske Skole skal være én samlet skole med plads til lokale kulturer. Overordnet skal alle vores uddannelser fremstå med en stærk og helhedsorienteret profil, der tager afsæt i skolens fælles værdier, pædagogiske grundlag og strategiarbejde. Hovedopgaver Roskilde Tekniske Skole skal udbyde erhvervsuddannelser inden for hovedområderne: Teknologi, byggeri og transport samt Fødevarer, jordbrug og oplevelser. Institutionens formål er ligeledes, at gennemføre udlagt undervisning efter aftale med et erhvervsakademi eller en professionshøjskole, der er sammenlagt med et erhvervsakademi. Desuden skal vi tilbyde relevante ungdomsuddannelser (htx), efteruddannelse, bidrage til at løfte opgaven med skolepraktik samt drift af skolehjem for kostelever. Institutionens formål er i henhold til skriftlig aftale at varetage nærmere bestemte administrative opgaver for andre uddannelsesinstitutioner jf. 33 a i lov om institutioner for erhvervsrettet uddannelse. Endelig er det et formål at drive skolelandbrug og gartneri.

11 Roskilde Tekniske Skole 11 Ledelsesberetning Årets faglige resultater På Roskilde Tekniske Skole har der i 2015 totalt været en tilbagegang i antallet af årselever (ÅE) ekskl. udlagt aktivitet og kostafdeling på i alt 230 ÅE eller knapt 7 %. Der er tale om en tilbagegang, som bl.a. var forventet pga. indførelse af kvote på uddannelsen Web-integrator. Desuden har indførelse af optagelseskravet på 02 i dansk og matematik ved folkeskolens afgangsprøve betydet færre optagne elever i augustoptaget 2015 end ved augustoptaget Samtidig ses en lille tilbagegang på htx-området, jf. figur 1, grundet et lavere elevindtag i 2015 og 2014 end tidligere. Igen i 2015 ses en glædelig stigning på indskolingsområdet. Roskilde Tekniske Skole har været, og er fortsat, meget opmærksomme på vigtigheden af rekruttering fra grundskolen, og har iværksat en række aktiviteter for, at udvide samarbejdet med grundskolen. Aktiviteten Øvrige i figur 1 består af åben uddannelse (ÅU), indtægtsdækket virksomhed (IDV) og arbejdsmarkedsuddannelser (AMU). Erhvervsuddannelser Skolen har i 2015 gennemført elevtrivselsundersøgelse. Resultaterne er tilfredsstillende og ses på Fremover gennemføres elevtrivselsundersøgelser årligt. Figur 1: Årselever i 2014 og 2015 fordelt på aktiviteter Øvrige Kostelever Praktikcenter HTX Hovedforløb Grundforløb Indskoling

12 Roskilde Tekniske Skole 12 Ledelsesberetning På ses tal for overgang til uddannelse 6 mdr. efter fuldført erhvervsfagligt grundforløb, fuldførelsesprocenter og antal fuldførte på erhvervsfaglige uddannelser. Her ses også beskæftigelsesprocenter for nyuddannede fra Roskilde Tekniske Skole. Praktikcenter I forbindelse med indførelse af praktikcentre i 2013 blev skolen godkendt som praktikcenter. Fordi vi nu varetager praktikcenterfunktionen for en række skoler, har det medført et stigende antal årselever på praktikcen-terområdet. Fx har skolen overtaget praktikcenterfunktionen på mediegrafikerområdet for hovedstadsområdet. Htx Det faglige niveau er faldet i 2015 til karakteren 6,9, mod 7,1 i Landsgennemsnittet er 7,0, jf. Elevtrivselsmåling er gennemført i Den ses på Øvrige Igen i 2015 oplevede skolen et fald i skolens efteruddannelsesaktiviteter. Det afspejler tendensen i hele landet. Det faglige niveau er tilfredsstillende, som det også ses af kursisternes evalueringer hvor 79 % af kursisterne er Meget tilfreds eller Tilfreds med det gennemførte kursus. Det er en nedgang ift. 2014, men stadig på landsgennemsnittet. Af ses, at skolen har pæne beståelsesprocenter på de afholdte AMU-kurser. Årets økonomiske resultat Som det ses af institutionens hoved- og nøgletal var omsætningen i 2015 på 370 mio. kr., og årets resultat blev et overskud på 18,0 mio. kr., hvilket er 12 mio. kr. over de budgetterede 6 mio. kr. Det er et godt resultat og vigtigt for at kunne opretholde ambitionsniveauet mht. at udvikle de fysiske faciliteter, hvilket især er synligt ved de mange igangværende og kommende om-, til- og nybyggerier. Resultatet vil ydermere medvirke til at understøtte skolens målrettede strategiske satsning. Endelig vidner skolens resultat om en organisation med et tilstrækkeligt kapitalberedskab, og som er i kontrol og balance. I relation til regnskabet er det værd at anføre: Der var budgetteret med et overskud på 6 mio. kr. som anvendes til nybyggeriet på Musicon. Afdelingerne har opsparet ca. 6,5 mio. kr., som skal anvendes til forskellige fremtidige formål. Afdelingerne er selv ansvarlige for at afsætte investeringsmidler. Skolen har haft 4 mio. kr. mere i præmieringsordninger (praktikpladspræmier og færdiggørelse) end budgetteret. Feriepengeforpligtelsen påvirker regnskabet positivt med 0,5 mio. kr. Refusion af el-afgifter påvirker regnskabet positivt med 1 mio. kr. Ejendommen på Industrivej 21 er blevet solgt. Det påvirker ikke det samlede regnskab.

13 Roskilde Tekniske Skole 13 Ledelsesberetning Tabel 1. Roskilde Tekniske Skoles hoved- og nøgletal (mio. kr.) Omsætning i alt 370,1 382,2 367,2 353,6 322,2 Driftsomkostninger i alt -348,4-365,5-353,7-338,6-298,3 Resultat før finansielle poster 21,7 16,7 13,5 15,0 23,9 Finansielle poster -3,7-4,5-3,7-6,8-4,0 Driftsresultat før ekstraordinære poster 18,0 12,2 9,9 8,5 19,9 Ekstraordinære poster i alt 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Årets resultat 18,0 12,2 9,9 8,5 19,9 Balance, DKK mio. Anlægsaktiver i alt 426,9 448,2 460,3 407,7 351,6 Omsætningsaktiver i alt 126,7 89,2 86,4 99,6 84,9 Balancesum 553,7 537,3 546,6 507,3 436,5 Egenkapital ultimo 280,4 261,5 260,0 249,7 238,7 Hensættelser 5,8 6,2 6,2 3,1 2,9 Langfristet gæld i alt 143,2 150,0 163,3 132,0 99,6 Kortfristet gæld i alt 124,3 119,7 117,2 122,6 95,3 Pengestrømsopgørelse, DKK mio. Driftsaktivitet 39,5 26,9 36,6 36,9 34,1 Investeringsaktivitet 5,0-4,2-74,2-69,5-48,2 Finansieringsaktivitet -5,7-24,9 32,1 30,6-3,3 Pengestrøm, netto 38,7-2,2-5,5-2,0-17,4 Regnskabsmæssige nøgletal i % Overskudsgrad 4,9 3,2 2,7 2,4 6,2 Likviditetsgrad 102,0 74,5 73,7 81,3 89,0 Soliditetsgrad 50,6 48,7 47,6 49,2 54,7 Finansieringsgrad 33,7 33,6 34,9 31,6 27,7 Årselevtal Årselever ekskl. udlagt aktivitet og uden kostafdeling 3.126, , , , ,0 Årselever ved kostafdeling 237,4 243,0 223,9 216,8 205,5 Årselever i alt 3.363, , , , ,5 Erhvervsuddannelses årselever gennemført for andre 7,7 9,4 7,0 4,1 2,9 Erhvervsuddannelses årselever udlagt til andre 31,6 40,8 18,6 5,2 0,0

14 Roskilde Tekniske Skole 14 Definitioner og opgørelsesmetoder, nøgletal Ledelsesberetning Roskilde Tekniske Skoles ledelsesberetning følger kravene jf. Finansministeriets bekendtgørelse nr. 70 af 27. januar 2011 samt vejledning om udarbejdelse af årsrapport for statsfinansierede selvejende institutioner under Undervisningsministeriet. Hoved- og nøgletal/særlige specifikationer Overskudsgrad = Årets resultat før ekstraordinære poster x 100 Omsætning Likviditetsgrad = Omsætningsaktiver x 100 Kortfristet gæld Soliditetsgrad = Egenkapital x 100 Samlede aktiver Finansieringsgrad = Langfristet gæld x 100 Materielle anlægsaktiver Én årselev er udtryk for en elev, som modtager 40 ugers undervisning på fuldtid. Ét årsværk svarer til den aftalte normale arbejdstid for en helårsansat medarbejder. Årsværksnormen er 1924 timer.

15 Roskilde Tekniske Skole 15 Ledelsesberetning Usikkerhed om fortsat drift (going concern) Skolen er afhængig af udbudsretten til uddannelserne, som vi tildeles af Ministeriet for Børn, Under-visning og Ligestilling. I forbindelse med udbudsrunden i 2017 har skolen i marts 2016 indsendt ansøgning om ret til fortsat at udbyde uddannelser og har ansøgt om ret til udbud af flere nye uddannelser. Usikkerhed ved indregning og måling Ingen. Usædvanlige forhold Ingen. Begivenheder efter regnskabsårets slutning Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker ledelsens vurdering af årsrapporten. Forventninger til det kommende år Skolen budgetterer med et overskud på 6 mio. kr. i Det er fortsat et mål i de følgende år fra 2016, at have et overskud på 6 mio. kr. pr. år, da Roskilde Tekniske Skole skal afvikle gæld fra byggeomkostninger og opspare midler til samlingen og udbygningen af skolen på Musicon. Karakterkravet på 02 i dansk og matematik ved folkeskolens afgangsprøve for at kunne optages på en erhvervsuddannelse, som betød færre optagne elever i augustoptaget 2015 end ved augustoptaget 2014 kan muligvis igen i 2016 betyde færre optagne. Det er dog forventningen, at de øgede samarbejdsaktiviteter med folkeskoleområdet på sigt vil betyde, at flere elever søger erhvervsuddannelserne og dermed øget aktivitet for skolen. Indførelse af kvote på uddannelsen Web-integrator betyder yderligere nedgang i 2016, når den fulde implementering sker.

16 Roskilde Tekniske Skole 16 Målrapportering Målrapportering Det overordnede politiske mål Skolen bidrager til at opfylde det overordnede politiske mål om, at 95 % af en ungdomsårgang skal have en ungdomsuddannelse på flere forskellige måder: Skolen arbejder med handlingsplaner for øget gennemførelse, samarbejder med kommuner om forløb for uafklarede unge, indgår i partnerskabsaftaler for at øge antallet af praktikpladser mv. Desuden indgår skolen bl.a. i en række samarbejdsprojekter på folkeskoleområdet for at opfylde målet om, at flere elever skal vælge en erhvervsuddannelse direkte fra 9. eller 10. klasse. Målrapportering Tabel 2. Tilgang mv. på erhvervsuddannelser grundforløb Fødevarer, jordbrug og oplevelser Uddannelse Grundforløb Tilgang Antal årselever i året Teknologi, byggeri og transport Uddannelse Grundforløb Tilgang Antal årselever i året Grundforløb Samlet Uddannelse Grundforløb Tilgang Antal årselever i året Tilgangen til grundforløbet samlet under et, har været stigende fra i 2014 til i Ses på antallet af årselever er tallet dog markant faldende. Det kan tilskrives erhvervsuddannelsesreformen, som har betydet, at det fra august 2015 ikke længere er så let at vælge om som før, ligesom grundforløb 1 og grundforløb 2 nu har en fast varighed på 20 uger. På visse uddannelser er der desuden indført studenterklasser, som gennemfører grundforløbet på 10 uger. Herved er antallet af årselever samlet faldet.

17 Roskilde Tekniske Skole 17 Tabel 3. Tilgang m.v. på erhvervsuddannelser hovedforløb Målrapportering Fødevarer, jordbrug og oplevelser Uddannelse Hovedforløb Tilgang Antal årselever i året Teknologi, byggeri og transport Uddannelse Hovedforløb Tilgang Antal årselever i året Hovedforløbsuddannelser Samlet Uddannelse Hovedforløb Tilgang Antal årselever i året Fodterapeutuddannelsen Uddannelse Tilgang Antal årselever i året Den samlede stigning i tilgangen til hovedforløbene dækker over en fremgang på Teknologi, byggeri og transport og tilbagegang på Fødevarer, jordbrug og oplevelser, som dog ligger over forrige års niveau. Samlet er der et øget antal årselever på hovedforløbsuddannelserne, som er på historisk højt niveau. Tabel 4. Fuldførelsesprocent på erhvervsgymnasiale uddannelser Htx 79 % 79 % 83 % 81 % 68 % 73 % Af tabel 4 fremgår det, at fuldførelsesprocenten dalede markant fra 81 % i 2012 til 68 % i Dette var bekymrende og i 2014 er fuldførelsen igen steget til 73 %. Afdelingen følger udviklingen nøje og har iværksat en række tiltag for at forbedre fastholdelsen af elever. Tilgangen til htx har været mindre i 2015 end i I 2015 blev der kun startet seks hold. Desuden har der været fokus på fastholdelse, så eleverne gennemfører hele gymnasieforløbet. Tabel 5. Bestand på erhvervsgymnasiale uddannelser Antal årselever i året

18 Roskilde Tekniske Skole 18 Tabel 6. Anden aktivitet opgjort på uddannelser Målrapportering Årselever AMU Åben uddannelse Anden aktivitet På AMU-området fortsætter faldet fra 2014, nu til under 2011-niveauet. Der er tale om en landstendens. Skolen har i efteråret 2015 vedtaget en AMU-strategi, for at vende udviklingen og øge AMU-aktiviteten. Til gengæld ses en fremgang i anden aktivitet, som bl.a. kan tilskrives skolens Praktikcenterstatus, fordi vi nu varetager praktikcenterfunktionen for en række skoler, og så er realkompetencevurdering (RKV), som i 2015 udgør 9 årselever, fra 2015 talt med under Anden aktivitet. I de efterfølgende tabeller betyder en gråtoning af et felt, at data ikke er tilgængelig. Tabel 7. Aktivitet udført på andre institutioners godkendelser Årselever Erhvervsuddannelser Erhvervsakademiuddannelser AMU-uddannelser Anden aktivitet Andet Tabel 8. Aktivitet udført af andre på institutionens godkendelse Årselever Erhvervsuddannelser Erhvervsakademiuddannelser AMU-uddannelser Anden aktivitet Andet Det fremgår af tabel 7 og 8, at Roskilde Tekniske Skole i mindre grad gennemfører aktiviteter for andre, end vi udlægger. Den type aktivitet det omhandler, er f.eks. uddannelsen til have- og parkingeniør, som vi gennemfører dele af for Erhvervsakademi Sjælland samt en række AMU-kurser. Tabel 9. Optagne, indgående og afbrudte aftaler Antal optagne på hovedforløb i året Antal indgåede aftaler Afbrudte aftaler Tabel 10. Antal elever med uddannelsesaftaler ultimo året Antal elever med praktikpladsaftaler ultimo Der ses en glædelig stigning i antallet af indgåede aftaler, og kun en lille stigning i antallet af afbrudte aftaler. Stigningen skal ses i lyset af, at praktikpladspræmien til praktikvirksomheder fra 1. januar 2014 helt bortfaldt.

19 Roskilde Tekniske Skole 19 Målrapportering Det dyk vi så i 2014 var altså ikke en tendens. Samtidig tyder stigningen på, at den øgede indsats omkring det opsøgende arbejde for at skaffe praktikpladser kombineret med bedring i konjunkturerne har medvirket til de mange aftaler. Antallet af elever med uddannelsesaftaler (tabel 10) er næsten tilbage på 2013-niveauet med mod i Skolen er yderst opmærksom på vigtigheden af at skaffe uddannelsesaftaler til skolens elever, og der har i 2015 været allokeret ekstra ressourcer til at løse denne opgave.

20 Roskilde Tekniske Skole 20 Regnskab Anvendt regnskabspraksis Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Roskilde Tekniske Skole er udarbejdet i overensstemmelse med de regnskabsregler og principper, som fremgår af Finansministeriets bekendtgørelse nr. 70 af 27. januar 2011 om statens regnskabsvæsen (Regnskabsbekendtgørelsen), Finansministeriets Økonomisk Administrative Vejledning ( og Kvalitets- og Tilsynsstyrelsens paradigme for årsrapporten 2015 med tilhørende vejledning. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Årsrapporten for 2015 er aflagt i danske kroner. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde institutionen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå institutionen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost i det efterfølgende. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede afskrivning af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb, der forfalder ved udløb. Herved fordeles kurstab og gevinst over løbetiden. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Taxametertilskud indregnes som udgangspunkt i resultatopgørelsen på modtagelsestidspunktet. Bygningstaxameter og fællesudgiftstilskud indregnes dog forskudt, da disse tilskud beregnes ud fra tidligere års aktivitetsniveau. Kvartalsvise forudbetalinger af taxametertilskud vedrørende det kommende finansår, optages i balancen som et kortfristed gældspost, og indtægtsføres i det finansår tilskuddene vedrører. Øvrige indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Afgørelsen af, om indtægter anses som indtjent, baseres på følgende kriterier: Der foreligger en forpligtende salgsaftale Salgsprisen er fastlagt Levering har fundet sted inden regnskabsårets udløb og Indbetalingen er modtaget, eller kan med rimelig sikkerhed forventes modtaget. I resultatopgørelsen indregnes alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen.

21 Roskilde Tekniske Skole 21 Anvendt regnskabspraksis Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta er i årets løb omregnet til transaktionsdagens kurs. Gevinster og tab, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens kurs. Forskelle mellem balancedagens kurs og transaktionsdagens kurs indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Segmentoplysninger I de særlige specifikationer gives resultatoplysninger på følgende segmenter: Indtægtsdækket virksomhed - IDV Poster, som fordeles både ved direkte og indirekte opgørelse, omfatter omkostninger i alt. De poster, som fordeles ved indirekte opgørelse, sker ud fra fordelingsnøgler fastlagt ud fra årselevtallet eller skøn på de enkelte segmenter. Resultatopgørelsen Omsætning Omsætningen indregnes i resultatopgørelsen, såfremt de generelle kriterier er opfyldt, herunder at levering og risikoovergang har fundet sted inden regnskabsårets udgang, beløbet kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Der foretages fuld periodisering af tilskud, jævnfør dog afsnittet Generelt om indregning og måling. Omkostninger Omkostninger omfatter de omkostninger, der medgået til at opnå årets omsætning, herunder løn og gager, øvrige driftsomkostninger samt afskrivninger m.v. på anlægsaktiver. Omkostningerne er opdelt på områderne: Undervisningens gennemførelse Markedsføring Ledelse og administration Bygningsdrift Aktiviteter med særlige tilskud Kostafdeling

22 Roskilde Tekniske Skole 22 Fordelingsnøgler Anvendt regnskabspraksis Lærerlønsomkostninger i den aktuelle afdeling er fordelt i forhold til årselever, dog således at de enkelte om-råder vægter således: Grundforløb 30, hovedforløb 37, skolepraktik 18, Introduktion og brobygning 24 og AMU 55,5. De indirekte lærerlønsomkostninger, dvs. de lønomkostninger der er knyttet til lærernes tidsforbrug til andre formål end undervisning, fordeles med en fordelingsnøgle baseret på antal årselever på de enkelte uddannelser. Indirekte lønomkostninger til ledelse og it-medarbejdere samt afskrivninger vedrørende it-udstyr fordeles efter samme fordelingsnøgle. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger omfatter renter, finansielle omkostninger ved realiserede og urealiserede valutakursreguleringer, kursregulering på værdipapirer samt amortisering af realkreditlån. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egne fremstillede aktiver omfatter kostprisen direkte og indirekte omkostninger til lønforbrug, materialer, komponenter og underleverandører. Renteomkostninger på lån optaget direkte til finansiering af fremstilling af materielle anlægsaktiver indregnes i kostprisen over fremstillingsperioden. Alle indirekte henførbare låneomkostninger indregnes i resultatopgørelsen. Afskrivningsgrundlaget, som opgøres som kostpris reduceret med eventuel scrapværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Bygninger erhvervet før 1. januar 2011 Bygninger erhvervet efter 1. januar 2011 Bygningsinstallationer Udstyr og inventar maks. 45 år 50 år år 3-15 år På bygninger anvendes en scrapværdi på max. 50 %. Aktiver med en anskaffelsessum på under DKK eksklusive moms omkostningsføres i anskaffelsesåret. Tab ved salg af materielle anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen under de enkelte omkostningsgrupper. Gevinst ved salg af anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen under andre indtægter.

23 Roskilde Tekniske Skole 23 Anvendt regnskabspraksis Eventuelle modtagne tilskud, donationer eller gaver til finansiering af anlægsaktiver indregnes under langfristet gæld, og indtægtsføres løbende i resultatopgørelsen i samme takt som anlægsaktiv afskrives, og indtægten modregnes i afskrivningen. Finansielle anlægsaktiver Værdipapirer måles til kursværdien på balancedagen. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris, opgjort efter FIFO-metoden. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostprisen for handelsvarer, råvarer og hjælpematerialer omfatter købspris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Landbrugsbeholdninger er værdiansat til normalhandelsværdier. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender samt for tilgodehavender fra salg tillige med en generel nedskrivning baseret på institutionens erfaringer fra tidligere år. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter forudbetalte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Finansielle gældsforpligtelser For fastforrentede lån, som realkreditlån og lån hos kreditinstitutter indregnes ved lånoptagelsen med det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles lånene til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi (kurstabet) indregnes i resultatopgørelsen over låne-perioden. Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi. Finansielle instrumenter Den negative dagsværdi af finansielle instrumenter indregnes i tilknytning til posten Realkreditgæld under langfristet gæld. En eventuel positiv dagsværdi af finansielle instrumenter indregnes under posten Finansielle instrumenter under finansielle anlægsaktiver. Pengestrømsopgørelsen Pengestrømsopgørelsen viser institutionens pengestrømme for året opdelt på drifts-, investerings- og finansieringsaktivitet, årets forskydning i likvider samt institutionens likvider ved årets begyndelse og slutning.

24 Roskilde Tekniske Skole 24 Anvendt regnskabspraksis Pengestrøm fra driftsaktivitet Pengestrømme fra driftsaktiviteten opgøres som resultatet reguleret for ikke kontante resultatposter som afog nedskrivninger, hensættelser samt ændring i driftskapitalen, renteindbetalinger og -udbetalinger samt betalt vedrørende ekstraordinære poster. Driftskapitalen omfatter omsætningsaktiver minus kortfristede gældsforpligtelser eksklusive de poster, der indgår i likvider. Pengestrøm fra investeringsaktivitet Pengestrømme fra investeringsaktiviteten omfatter pengestrømme fra køb og salg af materielle og finansielle anlægsaktiver. Pengestrøm fra finansieringsaktivitet Pengestrømme fra finansieringsaktiviteten omfatter pengestrømme fra optagelse og tilbagebetaling af langfristede gældsforpligtelser. Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger samt værdipapirer under omsætningsaktiver.

25 Roskilde Tekniske Skole 25 Resultatopgørelse for 1. januar december Note kr. kr. Statstilskud Deltagerbetaling og andre indtægter Omsætning Undervisningens gennemførelse Markedsføring Ledelse og administration Bygningsdrift Aktiviteter med særlige tilskud Kostafdeling Omkostninger i alt Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Årets resultat

26 Roskilde Tekniske Skole 26 Balance 31. december Aktiver Note kr. kr. Indretning af lejede lokaler Grunde og bygninger Udstyr og inventar Forudbetalte og uafsluttede anlægsaktiver 0 0 Materielle anlægsaktiver Deposita Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Varebeholdninger Varebeholdninger Tilgodehavender fra salg af varer og tjenesteydelser Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver i alt

27 Roskilde Tekniske Skole 27 Balance 31. december Passiver Note kr. kr. Egenkapital pr. 31. december Egenkapital pr. 31. december Egenkapital pr. 31. december Egenkapital i øvrigt Overført resultat Egenkapital i alt Hensatte forpligtelser Gæld til realkreditinstitutter Langfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af langfristede gældsforpligtelser Skyldig løn Feriepengeforpligtelser Leverandører af varer og tjenesteydelser Mellemregning med MBUL Anden gæld Periodeafgrænsningsposter Kortfristede gældsposter Gældsforpligtelser Passiver i alt Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 15 Andre forpligtelser 16 Særlige specifikationer 17-21

28 Roskilde Tekniske Skole 28 Pengestrømsopgørelse kr. kr. Årets resultat Regulering af pengestrømsforhold Afskrivninger og andre ikke kontante driftsposter Avance/tab ved afhændelse af anlægsaktiver Driftskapitalændringer Ændring i driftskapital vedrørende beholdninger Ændring i driftskapital vedrørende tilgodehavender Ændring i driftskapital vedrørende hensatte forpligtigelser Ændring i driftskapital vedrørende kortfristede gældsforpligtelser Pengestrømme fra driftsaktivitet Salg af materielle anlægsaktiver Køb af materielle anlægsaktiver Køb af finansielle anlægsaktiver Pengestrømme fra investeringsaktivitet Ændring i realkredit Pengestrømme fra finansieringsaktivitet Ændring i likviditet Likvider pr Likvider pr

29 Roskilde Tekniske Skole 29 Noter til årsrapporten kr. kr. 1 Statstilskud Undervisningstaxameter Fællesudgiftstilskud Bygningstaxameter Øvrige driftsindtægter Særlige tilskud Kostafdeling Statstilskud i alt Deltagerbetaling, andre indtægter Deltagerbetalinger Anden ekstern rekvirentbetaling Kostafdeling Andre indtægter Deltagerbetaling, andre indtægter i alt Undervisningens gennemførelse Løn og lønafhængige omkostninger Afskrivninger Øvrige omkostninger Undervisningens gennemførelse i alt Markedsføring Løn og lønafhængige omkostninger Øvrige omkostninger Udvikling og markedsføring i alt Ledelse og administration Løn og lønafhængige omkostninger Afskrivninger Øvrige omkostninger Ledelse og administration i alt

30 Roskilde Tekniske Skole 30 Noter til årsrapporten kr. kr. 6 Bygningsdrift Løn og lønafhængige omkostninger Afskrivninger Øvrige omkostninger Bygningsdrift i alt Aktiviteter med særlige tilskud Løn og lønafhængige omkostninger Øvrige omkostninger Særlige tilskud i alt Kostafdeling Løn og lønafhængige omkostninger Afskrivninger Øvrige omkostninger vedrørende skolehjem/kostafdeling Kostafdeling i alt Finansielle indtægter Renteindtægter og andre finansielle indtægter Kursgevinst på værdipapirer Finansielle indtægter i alt Finansielle omkostninger Renteomkostninger og andre finansielle omkostninger Kurstab på værdipapirer Finansielle omkostninger i alt

31 Roskilde Tekniske Skole 31 Noter til årsrapporten 11 Materielle anlægsaktiver Indretning af lejede lokaler Grunde og bygninger Udstyr og inventar Kostpris 1. januar Tilgang i årets løb Afgang i årets løb Kostpris 31. december Akkumulerede af- og nedskrivninger 1. januar Årets af- og nedskrivninger Årets af- og nedskrivninger på afhændede aktiver Akkumulerede af- og nedskrivning 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december Kontantvurdering af grunde og bygninger pr. 31. december 2015 udgør kr Igangværende og afsluttet byggeri, som ikke er medtaget i den seneste kontantvurdering: Elevboliger Finderupvej 8, Høng 12 Egenkapital Egenkapital primo Bevægelser i året Egenkapital ultimo Egenkapital pr Egenkapital pr Egenkapital pr Egenkapital i øvrigt Regulering af SWAP-aftale Årets resultat Egenkapital

32 Roskilde Tekniske Skole 32 Noter til årsrapporten kr. kr. 13 Hensatte forpligtelser Saldo 1. januar Årets hensættelser Saldo 31. december Hensættelsen vedrører forventede omkostninger i forbindelse med fraflytning af lejede lokaler samt nedtagning af lejede pavilloner. 14 Gæld til realkreditinstitutter Lånetype Effektiv rente % Udløbsdato Realkredit Danmark Cibor , Realkredit Danmark Cibor , Realkredit Danmark Cibor , Realkredit Danmark F , Realkredit Danmark F , Realkredit Danmark F , Realkredit Danmark Cibor , Realkredit Danmark Cibor , Finansielle instrumenter, negativ markedsværdi Gæld i alt Afdrag, der forfalder inden 1 år Afdrag, der forfalder mellem 1 og 5 år Afdrag, der forfalder senere end 5 år Finansielle instrumenter, negativ markedsværdi

33 Roskilde Tekniske Skole 33 Noter til årsrapporten kr. kr. 15 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Prioritetsgæld er sikret ved pant i ejendomme. Regnskabsmæssig værdi af pantsatte ejendomme pr Pantet omfatter herudover de til ejendommen hørende prod. anlæg & maskiner. Prioritetsgæld pr Til sikkerhed for bankgæld er deponeret ejerpantebrev nom. i ejendomme Regnskabsmæssig værdi af sikret gæld med pant i ejendomme Andre forpligtelser Lejeforpligtigelser Ved udgangen af 2015 er der indgået lejeaftaler vedr. leje af: Maskiner Titangade 13 (udløber ) Lejemål Bispebjerg (udløbet ) Industrivej 51 (udløber ) Hovedgaden 37 (udløbet ) Vigerslev Alle 18 (udløber ) Pavilloner (variabel udløbsdato) Samlede restforpligtigelser

34 Roskilde Tekniske Skole 34 Særlige specifikationer kr. kr. 17 Udlagte aktiviteter Videresendte tilskud m.v. vedrørende aktiviteter udlagt til andre Modtagne tilskud m.v. vedrørende aktiviteter gennemført for andre Udvalgte aktiviteter i alt Praktikpladsopsøgende arbejde Lønninger til personale Andre omkostninger til praktikpladsopsøgende arbejde Praktikpladsopsøgende arbejde i alt Personaleomkostninger Lønninger Pensioner Social sikring Løn og pensionsomkostninger i alt Personaleårsværk Antal årsværk inkl. ansatte på sociale vilkår Andel i procent ansat på sociale vilkår 4,9 5,6 20 Honorar til bestyrelsesvalgt revisor Honorar for lovpligtig revision Honorar for andre ydelser end revision Revision i alt

35 Roskilde Tekniske Skole Indtægtsdækket virksomhed - IDV I alt t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. Indtægter Lønomkostninger Andre direkte omk Andre indirekte omk Resultat Skolens akkumulerede resultat (egenkapitalen) i den indtægtsdækkede virksomhed siden 2000 er t.kr Indirekte omkostninger er fordelt efter en beregning på 20 % af omsætningen.

36 Roskilde Tekniske Skole 36